กำไรกับรายได้: ภาพรวม
โดยทั่วไปผลกำไรและรายได้มักถูกพิจารณาว่าเป็นคำพ้องความหมายที่แตกต่างกันโดยคำคุณศัพท์ที่อธิบายพวกเขา ในอุตสาหกรรมการเงินคำว่ากำไรมักถูกนำมาใช้บ่อยที่สุดเมื่อพูดถึงกำไรของ บริษัท กำไรสุทธิของ บริษัท คือกำไรที่ทำได้หลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว กำไรสุทธินั้นจะใช้ในการคำนวณกำไรต่อหุ้นของ บริษัท (EPS) ซึ่งเป็นตัวชี้วัดยอดนิยมสำหรับการแสดงผลประกอบการของ บริษัท ตามจำนวนหุ้นที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์
คำว่ากำไรโดยทั่วไปอาจเกี่ยวข้องกับสามจุดที่สำคัญที่สุดในงบกำไรขาดทุน รายการเหล่านี้เป็นจุดตรวจสอบประสิทธิภาพการดำเนินงานของ บริษัท และเป็นกำไรขั้นต้นกำไรจากการดำเนินงานและกำไรสุทธิ คำว่ารายได้สามารถใช้แทนกันได้สำหรับมาตรการเหล่านี้ แต่โดยทั่วไปแล้วกำไรนั้นมักเกี่ยวข้องกับการคำนวณอัตราส่วนของกำไรขั้นต้นอัตรากำไรจากการดำเนินงานและอัตรากำไรสุทธิ
ประเด็นที่สำคัญ
- กำไรและกำไรส่วนใหญ่เป็นคำพ้องความหมายที่แตกต่างกันโดยคำคุณศัพท์ที่อธิบายพวกเขากำไรกำไรจากการดำเนินงานและกำไรสุทธิเป็นสามมาตรการหลักที่นักวิเคราะห์ประเมินในงบกำไรขาดทุนกำไรสุทธิจะพบในบรรทัดด้านล่างของงบกำไรขาดทุน แสดงกำไรทางบัญชีทั้งหมดที่ บริษัท ได้รับหลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว มูลค่ากำไรสุทธิดำเนินไปในงบดุลและงบกระแสเงินสดสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานของ บริษัท
กำไรและรายได้ส่วนใหญ่เป็นคำพ้องความแตกต่างโดยคำคุณศัพท์ที่อธิบายพวกเขา
กำไร
อัตรากำไรขั้นต้นอัตรากำไรจากการดำเนินงานและอัตรากำไรสุทธิเป็นสามมาตรการกำไรที่สำคัญ นักวิเคราะห์ใช้ข้อมูลนี้เพื่อวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนของ บริษัท และกิจกรรมการดำเนินงาน คำคุณศัพท์ "ขั้นต้น" "การดำเนินงาน" และ "สุทธิ" อธิบายถึงสามมาตรการกำไรที่แตกต่างกันอย่างชัดเจนซึ่งช่วยในการระบุจุดแข็งและจุดอ่อนของ บริษัท
กำไรขั้นต้น
กำไรขั้นต้นซึ่งใช้ในการคำนวณอัตรากำไรขั้นต้นเป็นตัวชี้วัดที่วิเคราะห์ต้นทุนการขายอย่างมีประสิทธิภาพของ บริษัท ต้นทุนของตัวเลขการขายรวมเฉพาะค่าใช้จ่ายโดยตรงที่เกี่ยวข้องในการสร้างผลิตภัณฑ์ของ บริษัท ยิ่งกำไรขั้นต้นและกำไรขั้นต้นสูงขึ้น บริษัท ก็ยิ่งสร้างผลิตภัณฑ์หลักที่สร้างธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ
กำไรจากการดำเนิน
กำไรจากการดำเนินงานเป็นการวิเคราะห์ต้นทุนทางอ้อมของ บริษัท กำไรจากการดำเนินอยู่ในส่วนที่สองของงบกำไรขาดทุน กำไรจากการดำเนินการคำนวณโดยการลบต้นทุนทางอ้อมทั้งหมดของ บริษัท ออกจากกำไรขั้นต้น ในการวิเคราะห์มาตรการนี้นักวิเคราะห์สามารถดูได้ว่า บริษัท มีความพยายามประเภทใดที่จะช่วยให้ธุรกิจเติบโต ดังนั้นต้นทุนทางอ้อมที่เกี่ยวข้องกับอัตรากำไรจากการดำเนินงานอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายแคมเปญการตลาดค่าใช้จ่ายทั่วไปและค่าบริหารและค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย อัตรากำไรจากการดำเนินการคำนวณโดยการหารกำไรดำเนินการกับยอดขาย เมื่อคำนวณอัตราส่วนนี้นักวิเคราะห์สามารถเปรียบเทียบประสิทธิภาพกำไรขั้นต้นของ บริษัท กับประสิทธิภาพการดำเนินงานเพื่อดูว่าการจัดการต้นทุนโดยตรงแตกต่างจากการจัดการต้นทุนทางอ้อมอย่างไร
กำไรสุทธิ
กำไรสุทธิคำนวณจากส่วนสุดท้ายของงบกำไรขาดทุน เป็นผลมาจากกำไรจากการดำเนินงานลบด้วยดอกเบี้ยและภาษีโดยความสนใจและภาษีเป็นปัจจัยสองประการสุดท้ายที่มีผลต่อกำไรสุทธิทั้งหมดของ บริษัท กำไรสุทธิใช้ในการคำนวณกำไรสุทธิซึ่งจะให้ภาพสุดท้ายว่า บริษัท มีรายได้ต่อดอลลาร์ของการขายเท่าใด
รายได้
รายได้ส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับผลลัพธ์ในบรรทัดล่างของ บริษัท บรรทัดล่างแสดงให้เห็นว่า บริษัท ได้รับหลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด การวัดนี้สามารถอ้างถึงเป็นกำไรสุทธิกำไรสุทธิหรือรายได้สุทธิ
โดยรวมแล้วเป็นมูลค่าสุทธิที่ บริษัท ได้รับจากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับรอบระยะเวลารายงานที่ระบุ บริษัท ต่างๆยังแสดงให้เห็นถึงผลกำไรสุทธิของพวกเขาโดยการหารมันเหนือหุ้นที่โดดเด่นในการระบุมูลค่ากำไรต่อหุ้น (EPS)
กำไรสุทธิของ บริษัท ในทางทฤษฎีสะท้อนให้เห็นถึงมูลค่าทางบัญชีที่ได้รับสำหรับช่วงเวลาที่เฉพาะเจาะจง หลังจากคำนวณกำไรสุทธิแล้วค่านี้จะไหลไปยังงบดุลและงบกระแสเงินสด
ในงบดุลกำไรสุทธิจะรวมอยู่ในกำไรสะสมในส่วนของผู้ถือหุ้น กำไรสะสมสำหรับงบดุลคำนวณเป็นกำไรสะสมต้น + กำไรสุทธิ - เงินปันผล ในงบกระแสเงินสดรายได้สุทธิเริ่มต้นที่ด้านบนสุดของส่วนกิจกรรมดำเนินงาน
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
คำว่ากำไรและรายรับควรได้รับการประเมินในบริบทเพื่อทำความเข้าใจความหมายของพวกเขาให้ดีที่สุด โดยรวมแล้วคำเหล่านี้มีความแตกต่างเป็นหลักโดยคำคุณศัพท์ซึ่งนำหน้าพวกเขา
กำไรขั้นต้นและกำไรจากการดำเนินงานเป็นคำศัพท์ที่ใช้ในการวิเคราะห์สองส่วนแรกของงบกำไรขาดทุนของ บริษัท ตามลำดับ
กำไรสุทธิสำหรับ บริษัท จะมีความหมายแฝงต่างกัน กำไรสุทธิยังสามารถแสดงเป็นรายได้สุทธิหรือกำไรสุทธิ กำไรสุทธิของ บริษัท เป็นตัวชี้วัดที่ครอบคลุมที่สุดของผลการดำเนินงานของ บริษัท หลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว ในที่สุดมันอาจเป็นตัวเลขที่สำคัญที่สุดในงบกำไรขาดทุนเพราะมันแสดงให้เห็นถึงผลประกอบการโดยรวมของ บริษัท อย่างครอบคลุมและเป็นมูลค่าที่ถูกส่งไปยังงบดุลและงบกระแสเงินสด
