นิยามภาษีเงินเดือน

ภาษีเงินเดือนคืออะไร

ภาษีเงินเดือนเป็นภาษีที่ถูกหักจากเงินเดือนของพนักงานโดยนายจ้างที่ส่งเงินให้รัฐบาลในนามของพวกเขา ภาษีขึ้นอยู่กับค่าจ้างเงินเดือนและเคล็ดลับที่จ่ายให้กับพนักงาน ภาษีเงินเดือนถูกหักโดยตรงจากรายได้ของพนักงานและจ่ายโดยตรงไปยัง Internal Revenue Service (IRS) โดยนายจ้าง ในสหรัฐอเมริกาภาษีเงินเดือนแบ่งออกเป็นสามประเภทหลัก ๆ ได้แก่ รายรับของรัฐบาลกลางเมดิแคร์และประกันสังคม รัฐบาลยังเก็บเงินสำหรับโปรแกรมการว่างงานของรัฐบาลกลาง

ประเด็นที่สำคัญ

• ภาษีเงินเดือนถูกหักล้างโดยนายจ้างจากเงินเดือนของพนักงานแต่ละคนและจ่ายให้กับรัฐบาลบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองของรัฐบาลซึ่งทำหน้าที่คล้ายกันภาษีเงินเดือนใช้สำหรับโปรแกรมเฉพาะ ภาษีเงินได้เข้ากองทุนสาธารณะของรัฐบาล ตัวอย่างเช่นภาษีประกันสังคมและ Medicare เข้ากองทุนความน่าเชื่อถือเฉพาะ

ภาษีเงินเดือนทำงานอย่างไร

ภาษีของเงินเดือนถูกรวบรวมโดยหน่วยงานของรัฐบาลกลางและรัฐบาลของรัฐในหลายประเทศรวมถึงสหรัฐอเมริกา การหักภาษีเงินเดือนเหล่านี้มักจะแยกรายการตามต้นขั้วจ่ายของพนักงาน รายการแยกรายการนี้มักจะบันทึกจำนวนเงินที่ถูกหักภาษีสำหรับรัฐบาลกลางรัฐและเทศบาลรวมถึงภาษีใด ๆ ที่เรียกเก็บจาก Medicare และประกันสังคม

รัฐบาลใช้รายได้จากภาษีเงินเดือนเพื่อให้ทุนแก่โครงการเฉพาะเช่นประกันสังคมประกันสุขภาพชดเชยการว่างงานและชดเชยแรงงาน บางครั้งรัฐบาลท้องถิ่นรวบรวมภาษีเงินเดือนเล็กน้อยเพื่อรักษาและปรับปรุงโครงสร้างพื้นฐานและโปรแกรมในท้องที่รวมถึงผู้เผชิญเหตุรายแรกการบำรุงรักษาถนนและสวนสาธารณะและนันทนาการ

โดยทั่วไปแล้วนายจ้างจะเป็นผู้รับผิดชอบกองทุนประกันการว่างงานหากผ่านการรับรองพนักงานเก่าสามารถเข้าถึงกองทุนเหล่านี้ได้เมื่อเลิกจ้าง อัตราการประกันการว่างงานที่นายจ้างจะจ่ายแตกต่างกันไปตามอุตสาหกรรมของรัฐและค่าธรรมเนียมของรัฐบาลกลาง อย่างไรก็ตามยังมีบางรัฐที่ต้องการให้พนักงานมีส่วนร่วมในการประกันการว่างงานและความพิการ

ภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางครอบคลุมถึงเงินสมทบประกันสังคมและประกันสุขภาพของรัฐบาลซึ่งประกอบด้วยภาษีพระราชบัญญัติประกันเงินสมทบ (FICA) พนักงานจ่าย 7.65% อัตรานี้แบ่งระหว่างการหักลด 6.2% สำหรับประกันสังคมในเงินเดือนสูงสุดที่ 137, 700 ดอลลาร์ในขณะที่อีก 1.45% ไปที่ Medicare ไม่มีการ จำกัด เงินเดือนของ Medicare แต่ใครก็ตามที่มีรายได้มากกว่า $ 200, 000 หรือ $ 250, 000 สำหรับแต่งงาน การยื่นเรื่องร่วมกัน - จ่ายอีก 0.9% สำหรับเมดิแคร์

หลักฐานพื้นฐานของการประกันสังคมและ Medicare คือคุณจ่ายเงินให้พวกเขาในขณะที่คุณทำงาน คุณอาจมีสิทธิ์ถอนตัวจากกองทุนเหล่านี้หลังจากคุณเกษียณหรือหากคุณพบกับสถานการณ์ทางการแพทย์บางอย่าง

พนักงานจ่าย 6.2% สำหรับประกันสังคมสำหรับ $ 132, 000 ที่ได้รับครั้งแรกและอีก 1.45% สำหรับ Medicare จากค่าจ้างทั้งหมด

ข้อควรพิจารณาพิเศษ

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระรวมถึงผู้รับจ้างนักเขียนอิสระนักดนตรีและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจะต้องชำระภาษีเงินเดือนด้วย เหล่านี้เรียกว่าภาษีการจ้างงานตนเองและฟังก์ชั่นเช่นเดียวกับภาษีเงินเดือน ซึ่งแตกต่างจากบุคคลที่ได้รับเงินเดือนส่วนใหญ่คนที่ประกอบอาชีพอิสระไม่ได้มีนายจ้างจ่ายภาษีเงินเดือนในนามของพวกเขา ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะต้องครอบคลุมทั้งนายจ้างและลูกจ้างในส่วนของภาษีด้วยตนเอง

อัตราภาษีการจ้างงานตนเองเป็น 15.3% และคล้ายกับพนักงานที่มีการหักภาษีเงินเดือนจากเงินเดือนของพวกเขา อัตรานี้มีสองส่วน ได้แก่ ผลงาน 12.4% ที่นำไปสู่การประกันสังคม - อายุผู้รอดชีวิตและการประกันความพิการ - และ 2.9% สำหรับเมดิแคร์ ส่วนเกิน 0.9% สำหรับ Medicare จะนำไปใช้กับรายได้การจ้างงานตนเองที่เกิน $ 200, 000

ภาษีเงินเดือนประกันสังคม

กองทุนที่จ่ายให้กับภาษีประกันสังคมนั้นแบ่งออกเป็นสองกองทุนคือกองทุนประกันความชราภาพและผู้รอดชีวิต (OASI) ซึ่งจ่ายผลประโยชน์เพื่อการเกษียณและผู้รอดชีวิตและกองทุนประกันความพิการเพื่อผลประโยชน์คนพิการ รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง, กระทรวงแรงงาน, กระทรวงสาธารณสุขและบริการมนุษย์, ผู้บัญชาการสำนักงานประกันสังคมและผู้พิทักษ์สาธารณะสองคนจัดการกองทุนที่ไว้วางใจเหล่านี้

ประธานาธิบดีแฟรงกลินดี. รูสเวลต์ลงนามในพระราชบัญญัติประกันสังคมเป็นกฎหมายเมื่อวันที่ 14 สิงหาคม 2478 เพื่อจัดหาตาข่ายความปลอดภัยสำหรับคนพิการและผู้เกษียณอายุในแนวคิดดั้งเดิมของโปรแกรมผู้มีรายได้สูงได้รับการยกเว้นจากการจ่ายเงินเข้า เงินทุนและจากการได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม แต่การยกเว้นนั้นถูกกำจัดและแทนที่ด้วยสภาคองเกรสและได้เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในอัตราเดียวกับค่าแรง

ภาษีเงินเดือนของเมดิแคร์

ตามที่ระบุไว้ข้างต้นภาษีเงินเดือนยังไปสู่ ​​Medicare ด้วย การหักเงินเดือนเหล่านี้แบ่งออกเป็นสองกองทุนที่แยกต่างหาก: กองทุนประกันโรงพยาบาลและกองทุนประกันสุขภาพเพิ่มเติม

• กองทุนประกันโรงพยาบาลจ่ายค่า Medicare Part A และค่าธรรมเนียมการจัดการที่เกี่ยวข้อง ส่วน A ช่วยในการดูแลโรงพยาบาล, การพยาบาลผู้ป่วยในที่มีทักษะและในบางกรณีการดูแลที่บ้าน กองทุนประกันสุขภาพเสริมความน่าเชื่อถือช่วยในการจ่าย Medicare Parts B และ D และค่าใช้จ่ายในการบริหารโปรแกรม Medicare ส่วน B ครอบคลุมการทดสอบในห้องปฏิบัติการและการคัดกรองการดูแลผู้ป่วยนอก, รังสีเอกซ์, บริการรถพยาบาลและรายการอื่น ๆ อีกมากมายส่วน D ช่วยด้วยยาตามใบสั่งแพทย์

บุคคลที่ลงทะเบียนใน Medicare อาจต้องจ่ายค่ารักษาพยาบาลบางส่วนในเวลาที่ใช้งานรวมถึงค่าธรรมเนียมรายได้จาก Medicare

ภาษีเงินเดือนเทียบกับภาษีรายได้

ภาษีเงินเดือนซึ่งใช้เพื่อกองทุนโปรแกรมเฉพาะนั้นแตกต่างจากภาษีรายได้ บุคคลจะถูกเก็บภาษีทั้งในระดับรัฐบาลกลางและรัฐ ในบางกรณีเทศบาลอาจกำหนดภาษีท้องถิ่น ภาษีเงินได้ถูกนำเข้ากองทุนทั่วไปของรัฐบาลที่กระทรวงการคลังสหรัฐฯ ในขณะที่ทุกคนจ่ายภาษีเงินเดือนแบบคงที่ภาษีรายได้นั้นก้าวหน้าซึ่งหมายความว่าอัตราแตกต่างกันไปตามรายได้ของแต่ละบุคคล ภาษีรายได้ของรัฐหากเป็นไปได้จะเข้าสู่คลังของรัฐ