สารบัญ
- ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับ
- ประโยชน์ที่จะได้รับ
- ศักยภาพสะดุดบล็อก
- IRS Red Flags
มูลนิธิการกุศลของครอบครัวสามารถมอบสิทธิประโยชน์ที่ไม่เหมือนใครให้กับทั้งองค์กรการกุศลที่สนับสนุนและสมาชิกในครอบครัวที่กำกับกิจกรรมของมูลนิธิ แต่ฐานรากของครอบครัวส่วนตัวอยู่ภายใต้กฎระเบียบด้านภาษีที่ซับซ้อนซึ่งหากมีการละเมิดอาจส่งผลให้ได้รับโทษภาษีสูงชันและแม้กระทั่งการเพิกถอนสถานะการยกเว้นภาษีของมูลนิธิ
ดังนั้นถ้าคุณมีความสนใจในการสร้างรากฐานครอบครัวหรือเป็นส่วนหนึ่งของมันแล้วมันเป็นเรื่องดีที่จะตระหนักถึงกฎเหล่านี้ Internal Revenue Service (IRS) ด้านล่างนี้เป็นข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับมูลนิธิครอบครัวพร้อมกับแนวทางปฏิบัติบางอย่างที่อาจทำให้เกิดปัญหากับ IRS
ประเด็นที่สำคัญ
- การสร้างรากฐานครอบครัวสามารถเป็นวิธีที่ดีในการทำบุญและลดภาษีของคุณอย่างไรก็ตามฐานรากของครอบครัวสามารถถูกใช้เพื่อจุดประสงค์ในการปกป้องภาษีและเพื่อให้อยู่ภายใต้การพิจารณาของกรมสรรพากรเพิ่มขึ้นทำความเข้าใจเกี่ยวกับกฎและศักยภาพ ธงสีแดงสำหรับการดำเนินงานมูลนิธิครอบครัวสามารถลดโอกาสในการตรวจสอบและให้การกุศลของคุณเหนือกระดาน
ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับ
รูปแบบทั่วไปของมูลนิธิครอบครัวเอกชนเป็นองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรที่ได้รับการยกเว้นภาษีตามมาตรา 501 (c) (3) ของรหัสภาษีของ IRS มูลนิธินี้ก่อตั้งขึ้นโดยธุรกิจส่วนตัวครอบครัวหรือส่วนตัวเพื่อสนับสนุนกิจกรรมการกุศลหนึ่งกิจกรรมหรือมากกว่า มูลนิธิได้รับเงินทุนจากผู้สร้างที่ได้รับการหักภาษีสำหรับการบริจาคของพวกเขา กองทุนเหล่านี้ก่อให้เกิดการบริจาคของมูลนิธิซึ่งเป็นการลงทุนในรูปแบบที่จะสร้างรายได้เพื่อนำไปเป็นทุนการกุศลของมูลนิธิในอนาคต มูลนิธิจะต้องแจกจ่ายสินทรัพย์อย่างน้อย 5% ไปสู่ความพยายามเพื่อการกุศล
ประโยชน์ที่จะได้รับ
ประโยชน์ของฐานรากของครอบครัวนั้นดีกว่าของกำนัลเงินสดที่เป็นกุศล:
- เนื่องจากสมาชิกในครอบครัวยังคงควบคุมมูลนิธิมีความต่อเนื่องของการบริจาคเพื่อการกุศลมูลนิธิสามารถรับเงินบริจาคที่หักลดหย่อนภาษีได้จากบุคคลที่สามซึ่งสามารถให้ทุนแก่โครงการนอกเหนือจากการบริจาคของครอบครัวการจัดการมูลนิธิสามารถรวมสมาชิกในครอบครัวได้ จิตวิญญาณของการบริการชุมชนการมีสมาชิกในครอบครัวทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลรักษาความรับผิดชอบในการจัดการภายในครอบครัวและค่าใช้จ่ายในการบริหารต่ำมูลนิธิสร้างมรดกสาธารณะที่มองเห็นได้และยั่งยืนสำหรับครอบครัวการจัดตั้งมูลนิธิครอบครัวนั้นมีราคาไม่แพง กว่าที่หลายคนจะคิด
ศักยภาพสะดุดบล็อก
หนึ่งในความยากลำบากที่ยิ่งใหญ่ที่สุดในการจัดการมูลนิธิครอบครัวอาจพยายามที่จะคลี่คลายกฎที่ซับซ้อนที่กรมสรรพากรเรียกเก็บจากพวกเขา กฎเหล่านี้มีขึ้นเพื่อป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นเมื่อสมาชิกในครอบครัวทำงานร่วมกันอย่างใกล้ชิดเพื่อจัดการสินทรัพย์ของมูลนิธิ ไม่ทราบว่าพวกเขาจะทำให้คุณมีปัญหาอย่างลึกซึ้งกับกรมสรรพากรซึ่งมีทั้งส่วนในเว็บไซต์ที่อุทิศให้กับมูลนิธิเอกชน หากคุณมีความสนใจในการสร้างรากฐานครอบครัวส่วนตัวก็เป็นสิ่งสำคัญเช่นกันที่จะต้องขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ - ตัวอย่างเช่นจากนักกฎหมายด้านภาษีที่เชี่ยวชาญด้านมูลนิธิ
IRS Red Flags สำหรับมูลนิธิครอบครัว
รายการด้านล่างไม่ครบถ้วนสมบูรณ์ แต่ประกอบด้วยจุดติดทั่วไปบางส่วนของมาตรา 501 (c) (3) เกี่ยวกับมูลนิธิครอบครัว ดูหัวข้อเหล่านี้เป็นธงสีแดงหากคุณมีส่วนร่วมในการวางรากฐานหรือคิดเกี่ยวกับการสร้าง
ทำความเข้าใจกับคำว่า "การจัดการตนเอง" และ "บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์":
ศูนย์กลางของกฎระเบียบทั้งหมดด้านล่างนี้เป็นแนวคิดที่ ห้ามมิให้มีการติดต่อกันระหว่างมูลนิธิและบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับคำศัพท์เหล่านี้: แม้ว่าการซื้อขายด้วยตนเองอาจมีหลายรูปแบบ แต่โดยพื้นฐานแล้วหมายถึงบุคคลที่ได้รับประโยชน์จากการทำธุรกรรม และถึงแม้ว่าคำจำกัดความของ IRS เกี่ยวกับบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์อยู่ในตัวของมันเองที่ซับซ้อน แต่โดยทั่วไปแล้วหมายถึง“ ทุกคนที่เป็นผู้มีส่วนร่วมสำคัญในมูลนิธิรวมถึงผู้จัดการผู้จัดการเจ้าหน้าที่และสมาชิกในครอบครัวของมูลนิธิรวมถึง บริษัท ในเครือ
- จ้างสมาชิกในครอบครัว / ผู้ถูกตัดสิทธิ์ มูลนิธิครอบครัวได้รับอนุญาตให้จ้างสมาชิกในครอบครัวและบุคคลอื่นที่มีคุณสมบัติไม่ได้ อย่างไรก็ตามบทบาทของพวกเขาจะต้องถือว่ามีความจำเป็นต่อวัตถุประสงค์ของมูลนิธิ เสนอขายค่าตอบแทน การจ่ายเงินสำหรับผู้ที่ถูกตัดสิทธิ์ควรเป็นไปตามข้อมูลที่เทียบเคียงได้สำหรับตำแหน่งที่คล้ายกัน หากกรมสรรพากรเชื่อว่าคุณกำลังจ่ายเงินให้แก่บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์มากกว่าอัตราการทำงานสำหรับงานนั้นบุคคลนั้นจะถูกลงโทษ 25% ของผลประโยชน์ทางการเงินส่วนเกินที่พวกเขาได้รับ ขายหรือเช่าซื้อ กรมสรรพากรไม่อนุญาตให้มีการขายหรือให้เช่าระหว่าง มูลนิธิและบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ ตัวอย่างเช่นหากสมาชิกในครอบครัวขายมูลนิธิอุปกรณ์สำนักงานมูลค่า 10, 000 เหรียญ แต่ได้รับเพียง 1, 000 เหรียญสหรัฐกรมสรรพากรก็ยังคงพิจารณาว่าเป็นการค้าขายด้วยตนเอง ในทำนองเดียวกันหากบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ต้องเช่ารถในราคาเพียง $ 100 ต่อเดือนเมื่อราคาจริงสำหรับการเช่ารถคันเดียวกันคือ 1, 000 ดอลลาร์ต่อเดือน การให้สินเชื่อ การขยายสินเชื่อหรือเครดิตไม่ว่าจะเป็นระหว่างมูลนิธิและบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์นั้นถือเป็นการกระทำของ IRS แม้ว่าการทำสัญญาเงินกู้หรือสัญญาเครดิตนั้นมีความปลอดภัยเต็มที่และทำผ่านเงื่อนไขทางการตลาดที่ยุติธรรม ให้บริการสิ่งอำนวยความสะดวกสินค้าและบริการ IRS ไม่อนุญาตให้ทำธุรกรรมประเภทนี้ระหว่างมูลนิธิและบุคคลที่ไม่มีคุณสมบัติเพื่อแลกกับการจ่ายเงิน อย่างไรก็ตามหากมีการทำธุรกรรมเหล่านี้อย่างอิสระพวกเขาจะได้รับอนุญาตตราบใดที่บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ไม่ได้รับประโยชน์ การเดินทาง การนำบุคคลที่ไม่มีคุณสมบัติในการเดินทางเพื่อธุรกิจพื้นฐานและการได้รับเงินพื้นฐานสำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทางของพวกเขาเป็นการกระทำของการค้าขายด้วยตนเอง
โดยสรุปแล้วรากฐานของครอบครัวสามารถเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการบรรลุวัตถุประสงค์การกุศลระยะยาวในขณะที่เพลิดเพลินกับความกระตือรือร้นในการให้และสร้างมรดกที่ยั่งยืนให้กับครอบครัวของคุณ แต่ถ้าทำไม่ถูกต้องรากฐานของครอบครัวอาจเป็นองค์กรที่น่าผิดหวังและมีค่าใช้จ่ายสูง บางทีมันอาจจะเป็นประโยชน์หากคุณจำได้ว่าเมื่อคุณบริจาคให้กับมูลนิธิครอบครัวแล้วมันไม่ใช่เงิน ของคุณ อีกต่อไป - มีกฎใหม่ของเกม
