สารบัญ
- คำสั่งซื้อภายในประเทศที่สัมพันธ์กับการถ่ายโอนเหตุการณ์การหย่า
- การแบ่งแผนที่ผ่านการรับรอง: QDRO
- การแบ่ง IRA: โอนเหตุการณ์
- ติดตามพื้นฐานของสินทรัพย์ IRA
- ผู้รับผลประโยชน์
- บรรทัดล่าง
การจัดการที่เหมาะสมเป็นสิ่งสำคัญในการสร้างความมั่นใจว่าฝ่ายที่ถูกต้องรับผิดชอบในการชำระภาษีที่เกี่ยวข้อง ประเภทของแผนการเกษียณอายุ - นั่นคือไม่ว่าจะเป็น IRA หรือแผนที่ผ่านการรับรอง - กำหนดกฎที่ใช้
คำสั่งซื้อภายในประเทศที่สัมพันธ์กับการถ่ายโอนเหตุการณ์การหย่าร้าง
แม้ว่าคุณและคู่สมรสของคุณจะแบ่งสินทรัพย์ใน IRA ของคุณและแผนการที่ผ่านการรับรองในลักษณะเดียวกันทุกประการข้อกำหนดทางกฎหมายที่แยกใช้กับแผนกแต่ละประเภท IRAs ถูกแบ่งออกโดยใช้กระบวนการที่เรียกว่า "การโอนเหตุการณ์ไปสู่การหย่าร้าง" ในขณะที่ 403 (b) และแผนที่ผ่านการรับรองเช่น 401 (k) ถูกแยกออกภายใต้ "คำสั่งซื้อที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในประเทศ" (QDRO)
ศาลจำนวนมากสร้างความสับสนให้กับความแตกต่างนี้ด้วยการติดป้ายทั้งสองประเภทของแผนกในฐานะ QDROs อย่างไรก็ตามคุณและคู่สมรสของคุณจำเป็นต้องแยกแยะประเภทสินทรัพย์การเกษียณอายุของคุณอย่างชัดเจนเมื่อคุณส่งข้อมูลของคุณไปยังผู้พิพากษาหรือผู้ไกล่เกลี่ยเพื่อให้พวกเขาอยู่ในรายการอย่างถูกต้องในข้อตกลงการหย่าร้างหรือการหย่าร้าง การไม่ทำสิ่งนี้สามารถก่อให้เกิดภาวะแทรกซ้อนที่ไม่จำเป็น
ประเด็นที่สำคัญ
- ในระหว่างการหย่าคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการแบ่งบัญชีการเกษียณอายุทันทีหากคุณยื่นอย่างถูกต้องกับศาล QDROs หรือคำสั่งความสัมพันธ์ภายในประเทศที่ผ่านการรับรองจัดการแผนกบัญชีเกษียณอายุที่ไม่ใช่ IRAs สิ่งเหล่านี้จัดเป็นเหตุการณ์การถ่ายโอน การทำให้ชัดเจนทั้งสองเป็นความแตกต่างที่สำคัญมันมักจะเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการจ้างผู้เชี่ยวชาญทางการเงินเพื่อช่วยในการแบ่งทรัพย์สินมันสามารถมองข้ามได้ง่าย แต่ให้แน่ใจว่าคุณได้รับผลประโยชน์ในระหว่างการหย่าร้าง
การแบ่งแผนที่ผ่านการรับรอง: QDRO
การหย่าร้างถือเป็นหนึ่งในข้อยกเว้นบางประการในการปกป้องจากการยึดหรือการยึดโดยเจ้าหนี้หรือคดีความที่กฎหมายของรัฐบาลกลางสอดคล้องกับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม พระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างและการแยกอนุญาตให้สิ่งที่แนบมาของสินทรัพย์แผนที่ผ่านการรับรองโดยอดีตคู่สมรสของเจ้าของแผนถ้าคู่สมรสใช้คำสั่งซื้อความสัมพันธ์ในประเทศที่ผ่านการรับรอง พระราชกฤษฎีกานี้ใช้เพื่อแบ่งสินทรัพย์ที่ผ่านการรับรอง - วางแผนระหว่างเจ้าของกับคู่สมรสปัจจุบันหรือคู่สมรสหรือบุตรหรือผู้ติดตามอื่น ๆ
QDROs มีลักษณะคล้ายกับการถ่ายโอนเหตุการณ์ไปสู่การหย่าร้างเนื่องจากเป็นธุรกรรมที่ปลอดภาษีตราบใดที่พวกเขาได้รับรายงานอย่างถูกต้องไปยังศาลและผู้ดูแล IRA คู่สมรสที่ได้รับอาจหมุนสินทรัพย์ QDRO เป็นแผนที่ผ่านการรับรองของเขาหรือเธอหรือแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA (ในกรณีนี้การโอนจะต้องเสียภาษีเป็นการแปลง แต่ไม่ถูกลงโทษ) การโอนจากแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตามข้อตกลงเรื่องการหย่าร้างที่ไม่ถือว่ากรมสรรพากร QDRO โดยกรมสรรพากรจะต้องเสียภาษีและค่าปรับ
การแบ่ง IRA: โอนเหตุการณ์
ผู้รับจะต้องเป็นเจ้าของตามกฎหมายของสินทรัพย์เมื่อการถ่ายโอนเสร็จสมบูรณ์และจากนั้นจะรับผิดชอบทั้งหมด แต่เพียงผู้เดียวสำหรับผลกระทบทางภาษีของการทำธุรกรรมหรือการแจกจ่ายในอนาคต ซึ่งหมายความว่าหากคุณจะให้ครึ่งหนึ่งของ IRA ของคุณกับภรรยาที่กำลังจะเป็นอดีตในรูปแบบของเหตุการณ์การโอนที่มีป้ายกำกับอย่างถูกต้องเธอจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการกระจายใด ๆ ที่เธอนำออกจากบัญชี หลังจากที่เธอได้รับเงิน คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีในสินทรัพย์ที่ถูกส่งไปยังเธอเพราะคุณทำตามกฎของ IRS สำหรับเหตุการณ์การโอน
มันจะมีประโยชน์อย่างเหลือเชื่อและคุ้มค่ากับเงินที่จะจ้างมืออาชีพทางการเงินเพื่อช่วยในการแยกออกจากการเกษียณอายุหรือบัญชีการเงินประเภทอื่น ๆ
อย่างไรก็ตามหากคุณล้มเหลวในการติดฉลากแผนกของคุณอย่างเพียงพอคุณจะต้องเสียภาษีและค่าปรับในการถอนเงินก่อนกำหนดหากมีจำนวนทั้งหมดที่คู่สมรสของคุณได้รับ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ให้แน่ใจว่าได้ระบุรายละเอียดการแบ่งเปอร์เซ็นต์การแบ่งและจำนวนเงินดอลลาร์ของสินทรัพย์ IRA ที่ถูกโอนอย่างชัดเจนรวมถึงหมายเลขการส่งและรับบัญชีทั้งหมดสำหรับ IRA ที่เกี่ยวข้องในการโอนทั้งหมด
คำแนะนำที่คุณให้ต้องเป็นไปตามทั้งผู้ส่งและรับของ IRA รวมถึงกฎหมายของผู้พิพากษาและรัฐ หากข้อตกลงการแบ่งใช้ไม่ได้รับการอนุมัติจากศาลกรมสรรพากรจะกำหนดให้คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติมซึ่งรายงานจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณส่งให้อดีตของคุณเป็นรายได้ปกติ นอกจากนี้ยอดคงเหลือของคู่สมรสที่คุณได้รับไม่สามารถอยู่ใน IRA ได้เนื่องจากไม่ใช่การโอนที่มีสิทธิ์ ซึ่งหมายความว่าคู่สมรสเดิมของคุณจะสูญเสียผลประโยชน์จากการเลื่อนภาษีไปกับเงินนั้นและอาจกลับมาหาคุณเพื่อชดเชยการสูญเสียดังกล่าว
ติดตามพื้นฐานของสินทรัพย์ IRA
เหตุการณ์การโอนที่มีคุณสมบัติบางอย่างนั้นทำจาก IRA ที่ได้รับการสนับสนุนบางส่วนด้วยเงินบริจาคที่ไม่ต้องเสียค่าใช้จ่าย หากเป็นกรณีนี้กับคุณทั้งคุณและแฟนเก่าของคุณจะต้องทราบจำนวนเงินดอลล่าร์ของเงินบริจาคที่ไม่ต้องเสียภาษีและแบบฟอร์มภาษี 8606 กับกรมสรรพากรเพื่อคำนวณและรายงานการจัดสรรจำนวนเงินที่ไม่สามารถหักได้อย่างถูกต้อง
ผู้รับผลประโยชน์
หลังจากที่คุณส่งหรือรับ IRA หรือสินทรัพย์ที่ผ่านการรับรองคุณต้องแน่ใจว่าได้เพิ่มหรืออัพเดทผู้รับผลประโยชน์ของคุณ อดีตคู่สมรสของคุณอาจจะไม่เป็นหนึ่งในพวกเขาเว้นแต่คำสั่งหย่าของคุณต้องการมัน (โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้อัปเดตผู้รับผลประโยชน์ในสินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ ทั้งหมดของคุณรวมถึงค่างวดและประกันชีวิต)
บรรทัดล่าง
หากศาลและไออาร์เอและ / หรือผู้ดูแลแผนที่ผ่านการรับรองยอมรับแผนกของคุณว่าเป็น QDROs หรือโอนเหตุการณ์การหย่าร้างจะไม่มีผลกระทบทางภาษีสำหรับคุณหรือแฟนเก่าของคุณ การขาดความใส่ใจในรายละเอียดในเรื่องนี้สามารถทำให้ขั้นตอนการหย่าร้างมีความซับซ้อนและมีค่าใช้จ่ายสูงโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีเงินจำนวนมากเข้ามาเกี่ยวข้อง
