สารบัญ
- 'การลงทุนทางเลือก' คืออะไร?
- ใครต้องการไออาร์เอที่กำกับตัวเอง
- วิธีการทำงานของ IRA ที่กำกับตนเองหรือ 401 (k)
- ความเสี่ยงของการกำกับตนเอง 401 (k) หรือ IRA
บัญชีเกษียณอายุแบบกำหนดเอง (IRA) สำหรับผู้ลงทุนที่มุ่งมั่นที่จะก้าวไปไกลกว่าการลงทุนตามปกติที่มีให้สำหรับบัญชีเกษียณอายุ ไกลออกไปในบางกรณี
ปัจจุบัน IRA มีให้บริการจากสถาบันการเงินส่วนใหญ่และแต่ละแห่งมีหุ้นพันธบัตรและกองทุนรวมที่หลากหลายรวมถึงกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนและกองทุนดัชนี นักลงทุนสามารถเลือกกองทุนพันธบัตรอนุรักษ์นิยมหรือกองทุนหุ้นเชิงรุกและมีทางเลือกมากมายในระหว่าง
IRA กำกับตนเองสำหรับผู้ที่ต้องการเข้าถึงการลงทุนทางเลือกในการออมเพื่อการเกษียณ และพวกเขาต้องการการควบคุมทั้งหมดในการตัดสินใจซื้อและขาย
ประเด็นที่สำคัญ
- IRA ที่กำกับตนเองให้ผู้ลงทุนสามารถควบคุมการตัดสินใจซื้อและขายมันอนุญาตให้มีการลงทุนทางเลือกในสินทรัพย์เช่นโลหะมีค่าและ cryptocurrencies ที่ปกติไม่พบใน IRAs IRA ที่กำกับตัวเองนั้นต้องการความเชื่อมั่นในระดับสูงและการลงทุนจำนวนมาก เวลาและความสนใจ
'การลงทุนทางเลือก' คืออะไร?
IRA ที่กำกับตนเองนั้นมีวิธีการเหมือนกับไออาร์เออื่น ๆ นั่นคือพวกเขามีข้อได้เปรียบทางภาษีที่ออกแบบมาเพื่อกระตุ้นให้ชาวอเมริกันออมเพื่อการเกษียณ นั่นหมายความว่า IRS ได้รับการพูดในสิ่งที่ IRA สามารถและไม่สามารถลงทุนได้ซึ่งรวมถึงทางเลือกบางอย่างสำหรับหุ้นและกองทุนตราสารหนี้ตามปกติ
ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2562 กรมสรรพากรอนุญาตให้ IRA กำกับตนเองด้วยตนเองในการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ที่ดินเพื่อการพัฒนาตั๋วสัญญาใช้เงินใบรับรองภาระภาษีโลหะมีค่า cryptocurrency สิทธิในน้ำสิทธิในแร่แร่น้ำมันและก๊าซผลประโยชน์ของสมาชิก LLC และปศุสัตว์
กรมสรรพากรยังมีรายการของการลงทุนที่ไม่ได้รับอนุญาต รายการนั้นรวมถึงของสะสมงานศิลปะโบราณวัตถุแสตมป์และพรม
ใครต้องการไออาร์เอที่กำกับตัวเอง
IRA ที่กำกับตนเองอาจดึงดูดนักลงทุนด้วยเหตุผลหลายประการ:
- มันอาจเป็นวิธีที่จะกระจายพอร์ตโฟลิโอโดยการแบ่งเงินออมเพื่อการเกษียณระหว่างบัญชี IRA ทั่วไปและ IRA ที่กำกับตัวเองมันอาจเป็นตัวเลือกสำหรับคนที่ถูกไฟไหม้ในวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2008 และไม่มีความเชื่อมั่นในตลาดหุ้นหรือตลาดตราสารหนี้. มันอาจดึงดูดนักลงทุนที่มีความสนใจและความเชี่ยวชาญในการลงทุนบางประเภทเช่น cryptocurrencies หรือโลหะมีค่า
ไม่ว่าในกรณีใดไออาร์เอที่กำกับตนเองมีข้อได้เปรียบทางภาษีเช่นเดียวกับไออาร์เออื่น ๆ นักลงทุนที่มีความสนใจอย่างมากในโลหะมีค่าสามารถลงทุนเงินก่อนหักภาษีระยะยาวใน IRA แบบดั้งเดิมและชำระภาษีที่ต้องชำระหลังจากเกษียณ
แง่มุมที่กำกับตนเองอาจดึงดูดนักลงทุนอิสระ แต่ก็ไม่ได้กำกับตนเองอย่างสมบูรณ์ นั่นคือนักลงทุนจะจัดการการตัดสินใจในการซื้อและขายส่วนตัว แต่ผู้รับฝากทรัพย์สินหรือผู้จัดการมรดกที่มีคุณสมบัติจะต้องได้รับการตั้งชื่อเป็นผู้ดูแลระบบ มิฉะนั้นจะไม่ใช่ IRA ที่ IRS กำหนดไว้
ผู้ดูแลระบบมักจะเป็นนายหน้าหรือ บริษัท การลงทุน
วิธีการทำงานของ IRA ที่กำกับตนเองหรือ 401 (k)
IRAs กำกับตนเองจะถูกจัดขึ้นโดยผู้ดูแลที่ได้รับการแต่งตั้งจากนักลงทุนซึ่งโดยปกติจะเป็น บริษัท นายหน้าหรือ บริษัท ลงทุน ผู้ดูแลทรัพย์สินคนนี้ถือสินทรัพย์ IRA และดำเนินการซื้อหรือขายเงินลงทุนในนามของนักลงทุน
ข้อ จำกัด การสนับสนุนเดียวกันมีผลกับแผน IRA และ 401 (k) ปกติ ในปี 2562 และ 2563 การบริจาค IRA สูงสุดคือ $ 6, 000 บวกกับ $ 1, 000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป จำนวนสูงสุดของแผน 401 (k) คือ $ 19, 000 ($ 19, 500 ในปี 2020) บวกกับ $ 1, 000 catch-up
กฎการถอนก็เหมือนกัน การถอนตัวออกจาก IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k) ก่อนอายุ59½จะทำให้เกิดการถอนโทษก่อนกำหนด 10% เว้นแต่จะมีข้อยกเว้น
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นเริ่มต้นที่อายุ70½ถึงปีภาษีปี 2019 กฎหมายภาษีใหม่มีผลบังคับใช้วันที่ 1 มกราคม 2020 ขยายอายุการรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นเป็น 72
สำหรับผู้ที่เลือกตัวเลือก Roth สำหรับ IRA ที่กำกับตนเองหรือ 401 (k) กฎส่วนใหญ่จะเหมือนกันยกเว้นว่าไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นในทุกช่วงอายุ นักลงทุนจ่ายภาษีจากรายได้ในปีที่เงินลงทุนและยอดเงินทั้งหมดปลอดภาษีเมื่อถอนเงินในการเกษียณอายุ
บัญชีของคุณจะสูญเสียสถานะภาษีโดยอัตโนมัติหากกฎของ IRS ที่คุณทำธุรกรรมต้องห้าม
ความเสี่ยงของการกำกับตนเอง 401 (k) หรือ IRA
บัญชีการเกษียณอายุด้วยตนเองสามารถให้อิสระในการเลือกกับการออมเพื่อการเกษียณของคุณ แต่มาพร้อมกับความเสี่ยงที่ชัดเจน นี่คือตัวเลือกสำหรับผู้ที่มั่นใจมากว่าพวกเขาสามารถเอาชนะมืออาชีพและยินดีที่จะเดิมพันเงินออมเพื่อการเกษียณในนั้น
กรมสรรพากรได้เตือนว่านักลงทุนใน IRA ที่กำกับตนเองอาจต้องเผชิญกับ "แผนการหลอกลวงค่าธรรมเนียมที่สูงและประสิทธิภาพที่ผันผวน"
นักลงทุนยังต้องระวังการละเมิดกฎ IRS ที่ซับซ้อนโดยไม่ตั้งใจสำหรับการลงทุนด้วยตนเองของ IRA กฎเหล่านี้บางข้อห้ามโดยเฉพาะ:
- การรับเงินโดยตรงจากทรัพย์สินที่สร้างรายได้ใน IRA หรือ 401 (k) การใช้อสังหาริมทรัพย์ที่ถืออยู่ในบัญชีเป็นหลักประกันสำหรับสินเชื่อส่วนบุคคลการใช้อสังหาริมทรัพย์หรือการลงทุนอื่น ๆ ในบัญชีในรูปแบบที่เป็นประโยชน์ต่อคุณเป็นการส่วนตัวกู้เงินจากบัญชี ภาระหน้าที่ของสินเชื่อส่วนบุคคลหรือให้ยืมแก่บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์อนุญาตให้บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ในการรักษาที่อยู่อาศัยในทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของภายใน 401 (k) หรือ IRASelling หรือเช่าทรัพย์สินภายในบัญชีให้กับบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์
บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์เป็นผู้ที่ไว้วางใจได้ของแผนผู้ให้บริการกับแผนและหน่วยงานอื่นใดที่อาจมีผลประโยชน์ทางการเงิน ซึ่งรวมถึงตัวคุณเองคู่สมรสและทายาทของคุณผู้รับผลประโยชน์บัญชีผู้ดูแลบัญชีหรือผู้ดูแลแผนและ บริษัท ใด ๆ ที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นอย่างน้อย 50% ของหุ้นลงคะแนนไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อม
หากกรมสรรพากรพิจารณาว่าธุรกรรมที่ต้องห้ามเกิดขึ้นบัญชีของคุณจะเสียสถานะภาษีที่ได้เปรียบโดยอัตโนมัติ เงินทั้งหมดที่คุณลงทุนไปกับ 401 (k) หรือ IRA ดั้งเดิมที่กำกับตัวเองจะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษีทำให้คุณต้องเสียภาษีจำนวนมาก
