แผนจับคู่เงินออมสำหรับพนักงาน IRA หรือ SIMPLE IRA เป็นแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนคล้ายกับ 401k ซึ่งพนักงานและนายจ้างสามารถมีส่วนร่วมในแผนของพนักงานเพื่อการลงทุน IRAs แบบง่ายมีให้กับนายจ้างที่มีพนักงานมากถึง 100 คน นายจ้างที่เสนอกรมทรัพย์สินทางปัญญาต้องได้รับการร้องขอจากกรมสรรพากรเพื่อรายงานข้อมูลบางอย่างในแบบฟอร์ม W-2 สำหรับพนักงานที่เข้าร่วม
ต่อไปนี้เป็นภาพรวมคร่าวๆของ SIMPLE IRAs สิ่งที่นายจ้างต้องรวมไว้ในแบบฟอร์ม W-2 สาเหตุและวิธีการ
ประเด็นที่สำคัญ
- นายจ้างที่เสนอ SIMPLE IRAs มีภาระผูกพันที่จะต้องรวมข้อมูลเฉพาะไว้ในแบบฟอร์ม W-2 ของผู้เข้าร่วมแผนการบริจาคเลื่อนเวลาออกไปเป็นข้อกำหนดที่ต้องรวมอยู่ใน W-2.Em พนักงานของพนักงานแต่ละคนรายงานผลงานประจำปีของพวกเขาในแบบฟอร์ม 1040
วิธีการทำงานของ IRA ง่าย ๆ
IRAs ที่เรียบง่ายได้รับการออกแบบสำหรับธุรกิจขนาดเล็กเป็นวิธีการเสนอแผนการออมทรัพย์สำหรับพนักงาน ผลงานจะทำผ่านการเลื่อนเงินเดือนโดยผู้เข้าร่วม ในปี 2563 พนักงานอาจเลื่อนได้ถึง $ 13, 500 และผู้เข้าร่วมที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปอาจมีส่วนร่วมมากถึง 3, 000 ดอลลาร์ในการมีส่วนร่วมต่อปี
นายจ้างเลือกระหว่างการสนับสนุนการจับคู่ตามการมีส่วนร่วมของพนักงานที่เรียกว่าการมีส่วนร่วมทางเลือกหรือผ่านการมีส่วนร่วมที่ไม่เลือก
นายจ้างมีสองทางเลือก พวกเขาสามารถ:
- จับคู่มากถึง 3% ของเงินเดือนประจำปีของพนักงานผู้เข้าร่วมและบริจาคเงินตามแผนแต่ละปีหรือบริจาคเงินช่วยเหลือที่ไม่ใช่วิชาเลือกเท่ากับ 2% ของค่าตอบแทนพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน - สูงถึง $ 285, 000 สำหรับปี 2020 โดยไม่คำนึงว่าพนักงาน
ข้อกำหนดในการรายงาน IRA W-2 อย่างง่าย
เนื่องจาก SIMPLE IRA ทำงานคล้ายกับแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่สนับสนุนอื่น ๆ เช่นแผน 401 (k) ต้องมีการรายงานการเลื่อนการจ่ายเงินเดือนใน W-2 ของพนักงานที่เข้าร่วมแต่ละคน
ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่านั้นสามารถตั้งค่า SIMPLE IRA ได้
ในแบบฟอร์ม W-2 สำหรับค่าตอบแทนพนักงานเงินสมทบ IRA ที่เรียบง่ายที่ทำโดยพนักงานจะถูกหักออกจากกล่อง "ค่าจ้างเคล็ดลับและค่าตอบแทนอื่น" และเลือก 13 "แผนการเกษียณอายุ"
จำนวนเงินดอลลาร์ของผลงานประจำปีรวมไม่ได้ระบุไว้โดยเฉพาะ แต่มีการคำนวณและรายงานโดยผู้เสียภาษี เงินสมทบการลดเงินเดือนขึ้นอยู่กับภาษีประกันสังคม Medicare และภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง จำนวนเงินสมทบจะถูกเพิ่มกลับเข้าไปในรายได้สำหรับกล่องเหล่านี้ซึ่งเป็นหมายเลข 3 และ 5 ตามลำดับบนฟอร์ม W-2
ผู้เข้าร่วมพนักงานรายงานการมีส่วนร่วมของพวกเขาสำหรับปีในแบบฟอร์ม 1040, กำหนดการ 1, บรรทัดที่ 28
ในขณะเดียวกันนายจ้างจะได้รับการหักเงินสมทบสำหรับการจับคู่ใด ๆ ที่ทำกับผู้เข้าร่วมในตาราง C ของการคืนภาษีธุรกิจของ บริษัท เนื่องจากเงินบริจาคสามารถนำไปหักลดหย่อนสำหรับนายจ้างได้ บริษัท จึงไม่รายงานดอลลาร์ที่ตรงกันในแบบฟอร์ม W-2 สำหรับพนักงาน
