สารบัญ
- การแปลงเป็น Roth IRA สามารถมีผลทางภาษีได้
- การมีส่วนร่วมหลังภาษีลดภาษีการแปลง
- ตัวอย่างของการแปลงเป็น Roth IRA
- คุณไม่สามารถเลือกและเลือก
- การคำนวณภาษีการแปลงสำหรับการบริจาคก่อนและหลังภาษี
- คุณควรทำอะไร?
- บรรทัดล่าง
คุณได้มองหาการเปลี่ยน IRA ดั้งเดิมของคุณเป็น Roth IRA หรือไม่? สำหรับหลาย ๆ คนนี่เป็นการย้ายภาษีที่ดี ด้วย Roth IRAs ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ที่อายุ70½เงินจะเพิ่มขึ้นจากการเลื่อนภาษีและการแจกแจงที่มีคุณสมบัตินั้นปลอดภาษี หนึ่งในข้อเสียเปรียบคือคุณจะต้องปฏิบัติต่อจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของการแปลงเป็นรายได้ปกติสำหรับปีที่เกิดการแปลง
ประเด็นที่สำคัญ
- เมื่อคุณแปลงเงินหลังหักภาษีเป็น Roth IRA จำนวนเงินนั้นไม่ต้องเสียภาษี แต่คุณต้องจ่ายภาษีจากรายรับของเงินนั้นคุณไม่สามารถเลือกที่จะแปลงเงินหลังหักภาษีได้ แต่คุณต้องรวม IRA ของคุณทั้งหมดและค้นหาสัดส่วนของเงินหลังหักภาษีและก่อนหักภาษีจากนั้นใช้เปอร์เซ็นต์เหล่านั้นกับเงินที่คุณแปลงอย่าจ่ายภาษีใด ๆ ที่ค้างชำระจากบัญชีการเกษียณอายุของคุณเนื่องจากเงินนั้นจะถูกหักภาษี เป็นรายได้และอาจต้องเสียค่าปรับก่อนกำหนด
การแปลงเป็น Roth IRA สามารถมีผลทางภาษีได้
คุณอาจค้นพบว่า IRA ดั้งเดิมของคุณมีทั้งจำนวนที่หักลดหย่อน (ก่อนหักภาษี) และไม่หักลดหย่อน (หักภาษี) คุณอาจรู้สึกว่าคุณสามารถหากลยุทธ์ในการแปลงเงินบริจาคหลังหักภาษีก่อนเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากจำนวนเงินที่แปลง บนพื้นผิวดูเหมือนว่าแผนเสียง แต่น่าเสียดายที่มันเป็นไปไม่ได้ เราจะแสดงให้คุณเห็นว่าทำไมแผนการหลีกเลี่ยงภาษีจากการมีส่วนร่วมหลังหักภาษีนั้นดีเกินกว่าที่จะเป็นจริงได้
การมีส่วนร่วมหลังภาษีลดภาษีการแปลง
ก่อนอื่นคุณอาจสงสัยว่าจำนวนเงินหลังหักภาษีได้เข้าสู่ IRA ดั้งเดิมของคุณอย่างไร IRA ดั้งเดิมนั้นมีข้อ จำกัด ในการหักลดหย่อน สิ่งเหล่านี้มีผลบังคับใช้หากคุณและ / หรือคู่สมรสของคุณ (ถ้าคุณแต่งงาน) จะถือว่ามีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนเช่นโครงการสมทบเงิน 401 (k) หรือโครงการบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ ในกรณีนี้การมีสิทธิ์ของคุณในการหักภาษีจากรายได้ของคุณขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน (MAGI) และสถานะการยื่นภาษีของคุณ
เมื่อคุณแปลงเงินหลังหักภาษีจาก IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA จำนวนเงินนั้นปลอดภาษีเพราะคุณได้ชำระภาษีสำหรับกองทุนเหล่านั้นแล้ว อย่างไรก็ตามรายได้จะต้องได้รับการปฏิบัติเสมือนเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีปกติ
เก็บบันทึกการมีส่วนร่วมของไออาร์เอที่ดีทั้งหมดของคุณเพราะไออาร์เอของคุณไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น
ตัวอย่างของการแปลงเป็น Roth IRA
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าในช่วงหลายปีที่คุณบริจาคเงิน 10, 000 ดอลลาร์ให้กับผู้ที่ไม่ใช่ non-Roth IRA ของคุณและเงินบริจาคนั้นไม่มีความจำเป็นหรือคุณเลือกที่จะไม่เรียกร้องการหักเงินจำนวนดังกล่าว ซึ่งหมายความว่าคุณได้จ่ายภาษีสำหรับเงินบริจาคเหล่านี้แล้ว สมมติว่าคุณเลือกการลงทุนที่เน่าเสียและบัญชีมีมูลค่าเท่าที่คุณลงทุน: $ 10, 000 ตอนนี้คุณต้องการแปลงยอดคงเหลือเป็น Roth IRA
คาดเดาอะไร การแปลงจะปลอดภาษีเนื่องจากคุณได้ชำระภาษีสำหรับกองทุนเหล่านั้นแล้ว หากบัญชีมีมูลค่าเพิ่มขึ้นคุณจะต้องชำระภาษีสำหรับรายได้เท่านั้น
ในทางกลับกันหากคุณหักเงินบริจาคเหล่านั้นในช่วงหลายปีที่ผ่านมาคุณจะต้องรวมรายได้ $ 10, 000 ยกตัวอย่างเช่นบางคนในวงเล็บภาษี 22% จะต้องมาด้วยเงิน 2, 200 เหรียญสหรัฐเพื่อจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางตามจำนวนเงิน อาจใช้ภาษีเงินได้ของรัฐ
คุณไม่สามารถเลือกและเลือก
อยู่กับตัวอย่าง $ 10, 000 ลองนึกภาพว่าคุณได้จ่ายภาษีจำนวน $ 2, 000 จากเงินบริจาค $ 10, 000 คุณอาจคิดว่าคุณสามารถแปลงเป็นเงิน $ 2, 000 และไม่รวมจำนวนเงินจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ จากนั้นเงินจำนวน $ 8, 000 ก่อนหักภาษีจะยังสามารถเติบโตต่อไปในการลดภาษีใน IRA แบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตามสิ่งนี้ไม่สามารถทำได้
คุณอาจพูดกับตัวเองว่า:“ ฉันมีไออาร์เอหลายตัว หนึ่งในนั้นมีเงินหลังหักภาษีเท่านั้นส่วนอีกส่วนหนึ่งหักลดหย่อนภาษีได้ ฉันจะแปลง IRA ด้วยจำนวนเงินหลังหักภาษีแล้วฉันไม่จำเป็นต้องรวมจำนวนเงินที่แปลงเป็นรายได้ของฉัน "คุณสามารถแปลงบัญชีใดก็ได้ที่คุณต้องการ แต่กลยุทธ์ภาษีนั้นไม่ทำงาน
กรมสรรพากรต้องการเงินเร็วกว่าในภายหลัง ดังนั้นคุณไม่สามารถเลือกได้ว่าจะเป็นดอลลาร์หลังหักภาษีหรือก่อนหักภาษีเพื่อเปลี่ยนเป็น Roth IRA ของคุณ แทน $ 2, 000 ที่คุณแปลงจะรวมจำนวนเงินหลังหักภาษีและจำนวนภาษีตามสัดส่วนตามสัดส่วนของยอดคงเหลือหลังหักภาษีและหักภาษีล่วงหน้าในแบบดั้งเดิม SEP และ SIMPLE IRA ทั้งหมดของคุณ
การคำนวณภาษีการแปลงสำหรับการบริจาคก่อนและหลังภาษี
กรมสรรพากรพิจารณาสินทรัพย์ที่ไม่ใช่ของคุณทั้งหมดใน Roth IRA เป็นหนึ่งกลุ่มในสูตรการคำนวณเมื่อคุณแปลง IRAs ทั้งหมดหรือบางส่วนให้เป็น Roth ไม่ว่าคุณจะมีบัญชีเหล่านี้กี่บัญชีก็ตาม ซึ่งรวมถึง IRA แบบดั้งเดิม SEP IRAs และ IRA ที่เรียบง่าย แต่ละดอลลาร์ที่ถูกแปลงจะถูกแบ่งตามสัดส่วนระหว่างการหักลดหย่อนและการหักลดหย่อนที่ไม่จำเป็นขึ้นอยู่กับมูลค่ารวมของ IRA ที่ไม่ใช่ Roth ของคุณ
ด้วยตัวอย่าง $ 10, 000 ข้างต้นที่มี $ 2, 000 ในการบริจาคหลังหักภาษีการแปลง $ 2, 000 จะเป็นดังนี้:
- มูลค่าบัญชีรวม = $ 10, 000 เงินสมทบหลังหักภาษี = $ 2, 000 เงินบริจาคก่อนภาษี = $ 8, 000 $ 2, 000 / $ 10, 000 = 20% $ 2, 000 แปลง x 20% = $ 400 ภาษีปลอดภาษี $ 1, 600 ขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้
เช่นเดียวกับรายได้ในบัญชี สมมติว่าบัญชีของคุณเพิ่มขึ้นเป็น $ 15, 000 และคุณต้องการแปลง $ 2, 000
- เงินสนับสนุนหลังหักภาษี = $ 2, 000 เงินบริจาคก่อนหักภาษี = $ 8, 000 การได้ = $ 5, 000 $ 2, 000 / $ 15, 000 = 13% $ 2, 000 x 13% = $ 260 ภาษีที่แปลงแล้วฟรี $ 1, 740 ต้องเสียภาษีรายได้
คุณควรทำอะไร?
แม้ว่าการคำนวณสูตรหากคุณมีหลายบัญชีที่ไม่ใช่ - Roth ที่มีการหักลดหย่อนและการมีส่วนร่วมที่ไม่ลดหย่อนอาจเป็นเรื่องที่น่ารำคาญ แต่กระบวนการนี้สามารถช่วยคุณประหยัดภาษีดอลลาร์ได้ดังนั้นควรเก็บบันทึกการมีส่วนร่วมของ IRA อย่าไว้ใจผู้ดูแลไออาร์เอของคุณให้ทำเพื่อคุณ - ไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น
แต่คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 8606 สำหรับแต่ละปีที่คุณบริจาคเงินแบบไม่หักภาษีหรือยอดค้างจ่ายหลังหักภาษีให้กับ IRA ดั้งเดิมของคุณ แบบฟอร์ม 8606 จะต้องยื่นสำหรับปีใด ๆ ที่คุณมียอดคงเหลือหลังหักภาษีใน IRAs ที่ไม่ใช่ Roth ของคุณและคุณแจกจ่ายหรือแปลงจำนวนเงินใด ๆ จาก IRA ใด ๆ เหล่านั้น นี่เป็นวิธีเดียวที่คุณจะทราบได้อย่างชัดเจนว่ายอดคงเหลือในบัญชี IRA ของคุณเป็นจำนวนเท่าใดหลังหักภาษี
บรรทัดล่าง
ข้อมูลเดียวกันนี้จะมีประโยชน์เมื่อคุณเริ่มใช้ RMD หรือการกระจายอื่น ๆ จากแบบดั้งเดิม SEP หรือ SIMPLE IRA ของคุณเนื่องจากส่วนหนึ่งของการกระจายของคุณจะต้องเสียภาษี ก่อนที่คุณจะเปลี่ยนเป็น Roth ให้คำนวณภาระภาษี ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีเงินเพียงพอที่จะจ่ายภาษีใด ๆ ที่ค้างชำระ
มันจะดีกว่าที่จะจ่ายภาษีจากบัญชีที่ไม่ใช่การเกษียณอายุของคุณ มิฉะนั้นคุณจะต้องรวมรายได้ของคุณในปีที่คุณถอนเพื่อจ่ายภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณอาจไม่เพียง แต่ค้างชำระภาษีเงินได้จากจำนวนเงิน แต่ยังรวมถึงโทษการกระจายก่อนกำหนดหากคุณอายุต่ำกว่า59½เมื่อการถอนเกิดขึ้น
