บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ - คำจำกัดความ hsa

สารบัญ

• บัญชีออมทรัพย์สุขภาพคืออะไร?
• HSA ทำงานอย่างไร
• มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ HSA
• ข้อดีทางภาษีของ HSA
• ถอนได้รับอนุญาตภายใต้ HSA
• กฎการบริจาค HSA
• HSA เทียบกับบัญชีออมทรัพย์ที่ยืดหยุ่น

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพคืออะไร?

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) เป็นบัญชีที่ได้รับประโยชน์ด้านภาษีที่สร้างขึ้นสำหรับบุคคลที่ได้รับความคุ้มครองภายใต้แผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูง (HDHPs) เพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ HDHP ไม่ครอบคลุม เงินสมทบจะถูกนำเข้าบัญชีโดยบุคคลหรือนายจ้างของแต่ละบุคคลและถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนสูงสุดในแต่ละปี เงินบริจาคดังกล่าวมีการลงทุนเมื่อเวลาผ่านไปและสามารถนำไปใช้จ่ายค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีคุณสมบัติซึ่งรวมถึงการดูแลทางการแพทย์ส่วนใหญ่เช่นทันตกรรม, วิสัยทัศน์, และยาที่ขายตามเคาน์เตอร์

HSA ทำงานอย่างไร

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพเป็นหนึ่งในวิธีที่แต่ละบุคคลสามารถลดค่าใช้จ่ายหากพวกเขาประสบกับ deductibles สูง หักลดหย่อนเป็นส่วนหนึ่งของการเรียกร้องประกันที่ผู้ประกันตนจ่ายออกจากกระเป๋า เพื่อที่จะเปิดและมีส่วนร่วมกับ HSA สำหรับตัวเองหรือครอบครัวของพวกเขาบุคคลจะต้องมีแผนสุขภาพที่มีสิทธิ์หักลดสูง HSA (HDHP) ที่มีสิทธิ์ HDHP เป็นแผนประกันที่มีการหักลดหย่อนประจำปีสูงกว่าแผนสุขภาพทั่วไป

มีสิทธิ์ HDHPs HSA จะต้องมีสูงสุดนอกกระเป๋าประจำปีไม่เกิน $ 6, 750 สำหรับความคุ้มครองเดียวและ $ 15, 800 สำหรับความคุ้มครองครอบครัวในปี 2019 (ตัวเลขที่เพิ่มขึ้นถึง $ 6, 900 / $ 13, 800 สำหรับคนโสด / ครอบครัวในปี 2020) $ 1, 350 ($ 1, 400 ในปี 2020) สำหรับคนโสดและ $ 2, 700 สำหรับครอบครัว ($ 2, 800 ในปี 2020)

เมื่อบุคคลได้ชำระเงินตามส่วนของการเรียกร้องที่พวกเขารับผิดชอบ บริษัท ประกันภัยจะครอบคลุมส่วนที่เหลือตามที่ระบุไว้ในสัญญา ตัวอย่างเช่นภายใต้ HDHP บุคคลที่มีการหักลดหย่อน $ 1, 500 ที่เรียกร้องทางการแพทย์สำหรับ $ 3, 500 จะต้องจ่าย $ 1, 500 เนื่องจากผู้รับประกันภัยรับผิดชอบเฉพาะส่วนที่เกินซึ่งคือ $ 2, 000 เพื่อเสริมเงินทุนที่ผู้เอาประกันภัยต้องจ่ายออกจากกระเป๋าเงินสามารถใช้บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) ได้

ประเด็นที่สำคัญ

• บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) เป็นบัญชีที่ได้รับประโยชน์ด้านภาษีเพื่อช่วยให้ผู้คนประหยัดค่ารักษาพยาบาลที่แผนประกันสุขภาพที่หักลดหย่อนไม่ครอบคลุม HSA ซึ่งเป็นเจ้าของโดยพนักงานสามารถได้รับเงินทุนจากพนักงานและนายจ้าง เงินสมทบมีการลงทุนเมื่อเวลาผ่านไปและสามารถนำมาใช้เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณภาพ

มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ HSA

บุคคลที่มี HDHP อาจมีสิทธิ์ได้รับบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ HSA มักจะจับคู่กับ HDHP ที่ผ่านการรับรองและนำเสนอโดยผู้ให้บริการประกันสุขภาพ HSA สามารถเปิดได้ที่สถาบันการเงินหลายแห่ง เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ HSA ผู้เสียภาษีจะต้องมีสิทธิ์ตามมาตรฐานที่กำหนดโดย Internal Revenue Service (IRS) บุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือผู้ที่มี HDHP ที่ผ่านการรับรองไม่มีความคุ้มครองด้านสุขภาพอื่น ๆ ไม่ได้ลงทะเบียนใน Medicare และไม่ขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของผู้อื่น

บุคคลที่มีสิทธิ์สามารถมีส่วนร่วมใน HSA เป็นเงินสดเท่านั้น HSA ที่เป็นของพนักงานสามารถได้รับเงินทุนจากพนักงานและนายจ้าง บุคคลอื่นใดเช่นสมาชิกในครอบครัวสามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของบุคคลที่มีสิทธิ์ บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหรือว่างงานอาจมีส่วนร่วมใน HSA หากพวกเขามีคุณสมบัติของการเป็นเจ้าของบัญชีออมทรัพย์สุขภาพในสถานที่แรก

สำหรับปี 2019 วงเงินบริจาคสำหรับ HSA คือ $ 3, 500 สำหรับการคุ้มครองตนเอง ในปี 2020 มันจะเพิ่มขึ้น $ 50 เป็น $ 3, 550 บุคคลที่มีครอบครัวสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 7, 000 เพิ่มขึ้นเป็น $ 7, 100 ในปี 2020 บุคคลที่มีอายุ 55 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปีภาษีสามารถมีส่วนร่วม HSAs เพิ่มอีก 1, 000 ดอลลาร์ เงินสมทบที่นายจ้างจ่ายให้กับ HSA นั้นรวมอยู่ในวงเงิน ตัวอย่างเช่นบุคคลที่เลือก จำกัด วงเงินบริจาคสูงสุด 2019 $ 3, 500 สามารถมีส่วนร่วมเพียง $ 2, 000 หากนายจ้างของพวกเขาบริจาคเงิน 1, 500 ดอลลาร์

ขีด จำกัด การบริจาค HSA 2019 อยู่ที่ $ 3, 500 สำหรับบัญชีแบบ self-only และ $ 7, 000 สำหรับบัญชีครอบครัว

ข้อดีทางภาษีของ HSA

HSAs มีข้อดีหลายประการ (รวมถึงข้อเสีย) HSA เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับเจ้าของบัญชีเนื่องจากเงินทุนมีส่วนในบัญชีโดยใช้รายได้ก่อนหักภาษี ส่วนของรายได้ก่อนหักภาษีที่ใช้เพื่อกองทุน HSA ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมของผู้เสียภาษีซึ่งแปลเป็นภาระภาษีที่ลดลงสำหรับแต่ละบุคคล

นอกจากนี้การบริจาคให้กับ HSA นั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ 100% และดอกเบี้ยใด ๆ ที่ได้รับในบัญชีปลอดภาษี อย่างไรก็ตามผลงานส่วนเกินที่เกิดขึ้นกับ HSA จะต้องเสียภาษี 6% และไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ นอกเหนือจากการเปลี่ยนแปลงด้านการบริหารบางประการพระราชบัญญัติลดภาษีและงานของปี 2017 ไม่ได้ส่งผลกระทบโดยตรงต่อ HSAs

ข้อเสียเปรียบหลักที่ชัดเจนที่สุด: คุณต้องเป็นผู้สมัครที่ดีสำหรับ HDHP คนที่มีสุขภาพที่มีค่ารักษาพยาบาล จำกัด ที่จะได้รับประโยชน์จากการจ่ายเบี้ยประกันต่ำและครอบครัวที่ร่ำรวยซึ่งจะได้รับประโยชน์จากข้อได้เปรียบทางภาษีและสามารถจ่ายความเสี่ยงของค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นได้คือสองกลุ่มที่เหมาะสมกับพารามิเตอร์เหล่านี้

ถอนได้รับอนุญาตภายใต้ HSA

ตราบใดที่การถอนเงินจากบัญชีออมทรัพย์สุขภาพถูกใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติที่ไม่ครอบคลุมภายใต้ HDHP จำนวนเงินที่ถอนออกจะไม่ถูกหักภาษี

• ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ผ่านการรับรองรวมถึงค่าใช้จ่ายในการหักค่าใช้จ่ายบริการทันตกรรมการดูแลสายตายาตามใบสั่งแพทย์ค่าใช้จ่ายร่วมการรักษาทางจิตเวชและค่ารักษาพยาบาลอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติซึ่งไม่ครอบคลุมในแผนประกันสุขภาพ สำหรับ Medicare หรือประกันสุขภาพอื่น ๆ หากอายุ 65 ปีขึ้นไปสำหรับประกันสุขภาพในขณะที่ว่างงานและได้รับเงินชดเชยการว่างงานและประกันระยะยาว

หากการแจกจ่ายใด ๆ ที่ทำจาก HSA ด้วยเหตุผลอื่นนอกเหนือจากการจ่ายค่าใช้จ่ายทางการแพทย์จำนวนเงินที่ถอนออกจะต้องถูกเรียกเก็บทั้งภาษีรายได้และโทษภาษีเพิ่มเติม 20% บุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใน HSA ได้อีกต่อไป แต่สามารถถอนเงินที่สะสมในบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายใด ๆ โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 20% อย่างไรก็ตามภาษีเงินได้จะยังคงมีผลบังคับใช้กับการใช้งานใด ๆ ที่ไม่ใช่การแพทย์

กฎการบริจาค HSA

ผลงานที่ทำกับ HSA ไม่จำเป็นต้องใช้หรือถอนออกในระหว่างปีภาษี ผลงานที่ไม่ได้ใช้สามารถนำไปสะสมในปีต่อไปนี้ นอกจากนี้ HSA ยังพกพาได้ซึ่งหมายความว่าหากพนักงานเปลี่ยนงานพวกเขายังสามารถเก็บ HSA ของตนได้ นอกจากนี้แผน HSA สามารถถ่ายโอนไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิตปลอดภาษีได้จากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชี ข้อเสียของ HSAs นั้นมาพร้อมกับกฎการถอนเงินที่เฉพาะเจาะจงและภาระในการเก็บบันทึกซึ่งอาจยากต่อการบำรุงรักษา

HSA เทียบกับบัญชีออมทรัพย์ที่ยืดหยุ่น

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพมักจะถูกเปรียบเทียบกับบัญชีออมทรัพย์ยืดหยุ่น (FSA) ในขณะที่บัญชีทั้งสองสามารถใช้เป็นค่ารักษาพยาบาลได้ ตัวอย่างเช่นเงินที่ไม่ได้ใช้ใน FSA ในระหว่างปีภาษีที่ระบุจะถูกริบเมื่อสิ้นสุดปี นอกจากนี้ในขณะที่จำนวนเงินบริจาคที่ได้รับการเลือกตั้งสำหรับปีสามารถเปลี่ยนแปลงได้โดยพนักงานที่มี HSA ได้ตลอดเวลาในระหว่างปีจำนวนเงินบริจาคที่ได้รับการเลือกตั้งสำหรับ FSA จะได้รับการแก้ไขและสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในช่วงต้นปีภาษีต่อไปนี้

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพไม่ควรสับสนกับบัญชีการใช้จ่ายด้านสุขภาพซึ่งนายจ้างในแคนาดาใช้เพื่อมอบผลประโยชน์ด้านสุขภาพและทันตกรรมให้กับพนักงานที่พำนักอยู่ในแคนาดา