นิยามวิธีการตัดจำหน่ายคงที่

วิธีการตัดจำหน่ายค่าคงที่คืออะไร?

วิธีการตัดจำหน่ายคงที่หมายถึงหนึ่งในสามวิธีที่ผู้เกษียณอายุก่อนกำหนดทุกคนสามารถเข้าถึงกองทุนเกษียณอายุได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับก่อนอายุ 59 turning ภายใต้กฎ 72t

วิธีการตัดจำหน่ายแบบคงที่จะกระจายยอดคงเหลือในบัญชีของผู้เกษียณอายุตามอายุการใช้งานที่เหลือตามประมาณการของตาราง IRS ในอัตราดอกเบี้ยไม่เกิน 120% ของอัตราดอกเบี้ยกลางเทอม จำนวนการถอนที่มีข้อยกเว้นหนึ่งข้อไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้จนกว่าจะอายุ 65 เมื่อคำนวณ มิฉะนั้นผู้เกษียณอายุจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% พร้อมดอกเบี้ยต่อปีเริ่มต้นด้วยการแจกแจงปีเริ่มจนถึงปีที่มีการเปลี่ยนแปลง การหยุดการถอนบัญชีจะนำไปสู่บทลงโทษ

อีกสองวิธีสำหรับการถอนเงินแบบเกษียณอายุก่อนกำหนดโดยไม่มีโทษเป็นวิธีการบันทึกย่อแบบคงที่และวิธีการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น

กฎ 72t มีไว้สำหรับผู้ที่วางแผนจะเกษียณก่อนอายุ 60 ปีเท่านั้นและนักวางแผนทางการเงินใช้ค่อนข้างเบาบาง นักวางแผนบางคนหลีกเลี่ยงทั้งค่าตัดจำหน่ายคงที่และวิธีบันทึกย่อแบบคงที่เนื่องจากไม่ยืดหยุ่นต้องใช้สมมติฐานที่ต้องใช้เวลาหลายปีในบางกรณีและเช่นเดียวกับกฎสำหรับข้อ 72t มีกฎและข้อ จำกัด มากมาย

วิธีการตัดจำหน่ายค่าคงที่ทำงานอย่างไร

วิธีการตัดจำหน่ายแบบตายตัวก่อให้เกิดการจ่ายเงินที่สูงกว่าวิธีการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการในบางกรณี แต่เกี่ยวข้องกับการคำนวณที่ซับซ้อนและเสี่ยงต่อการไม่สามารถรักษาอัตราเงินเฟ้อได้ ตามชื่อของมันบ่งบอกถึงวิธีการตัดจำหน่ายคงที่ส่งผลให้เกิดการชำระเงินที่ได้รับการแก้ไข นี่เป็นกรณีสำหรับวิธีการตัดต่อถาวร

ในทางกลับกันวิธีการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการคำนวณใหม่ในแต่ละปี ในสามวิธีการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการนั้นง่ายที่สุด แต่บ่อยครั้งที่ส่งผลให้เกิดการชำระเงินรายปีต่ำสุด นอกจากนี้โดยทั่วไปยังมีความเสี่ยงต่ำที่สุดของการสูญเสียบัญชีก่อนกำหนดเนื่องจากการชำระเงินถูกรีเซ็ตในกรณีที่มีการถอนเงินจำนวนมาก

ตั้งแต่กลางปี ​​2545 การเปลี่ยนประเภทการกระจายเพียงอย่างเดียวที่กรมสรรพากรอนุญาตโดยไม่มีการลงโทษนั้นเป็นการย้ายครั้งเดียวไปยังวิธีการตัดจำหน่ายค่าคงที่หรือวิธีการกำหนดค่าคงที่แบบคงที่เป็นวิธีการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ นี่คือส่วนใหญ่สำหรับนักลงทุนที่ประสบกับการเบิกถอนเงินจำนวนมากดังนั้นพวกเขาจึงลดการกระจายและทำให้สิ่งที่เหลืออยู่ในบัญชีของพวกเขามีอายุการเกษียณนานกว่า

ตัวอย่างวิธีการตัดจำหน่ายค่าคงที่

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าผู้หญิงอายุ 53 ปีที่มี IRA มีรายรับร้อยละ 1.5 ต่อปีและยอดเงิน $ 250, 000 มีความประสงค์ที่จะถอนเงินก่อนภายใต้กฎ 72 (t) ใช้วิธีค่าตัดจำหน่ายคงที่สมมติว่าผู้หญิงคนนั้นได้รับเงิน $ 10, 042 ในการชำระเงินรายปีตามตารางปัจจุบัน ด้วยวิธีการกระจายขั้นต่ำเธอได้รับ $ 7, 962 ต่อปีตลอดระยะเวลาห้าปี อย่างไรก็ตามด้วยวิธีการบันทึกย่อการชำระเงินรายปีของเธออยู่ที่ประมาณ $ 9, 976