การมีส่วนร่วมดั้งเดิม 401 (k) ช่วยลดรายได้รวมที่ปรับ (AGI) และรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) ที่ได้รับการแก้ไขอย่างมีประสิทธิภาพ ผู้เข้าร่วมสามารถเลื่อนเงินเดือนบางส่วนและเคลมภาษีได้ในปีนั้น Roth 401 (k) ซึ่งคล้ายกับ Roth IRA ได้รับทุนผ่านดอลลาร์หลังหักภาษีและไม่มีการหักภาษีทันที
การสนับสนุน 401 (k)
แผนช่วยเหลือ 401 (k) แผนจะไม่ถูกพิจารณาว่าเป็นการหักลดหย่อนภาษี 1, 040 เท่าเหมือนกับการบริจาคให้กับ IRA ดั้งเดิม ในการมีส่วนร่วม 401 (k) พนักงานจะต้องมีสิทธิ์และนายจ้างจะต้องเสนอแผนดังกล่าว จากนั้นพนักงานอาจเริ่มเลื่อนเงินเดือนของเขาไปสู่แผนนั้นตลอดทั้งปี จำนวนเงินใด ๆ ที่สนับสนุนแผนจนถึงขีด จำกัด ของ IRS ถือเป็นการลดค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีของพนักงานคนนั้น
ในปี 2562 วงเงินบริจาคสูงสุดคือ 19, 000 เหรียญสหรัฐและผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถมีส่วนร่วมในการ "จับ" จำนวน 6, 000 ดอลลาร์เพิ่มเติม (สำหรับปี 2020 วงเงินบริจาคสูงสุดคือ $ 19, 500 และจำนวน catch-up คือ $ 6, 500) ตัวอย่างเช่นหากพนักงานอายุ 40 ปีที่ทำเงินเดือน 100, 000 ดอลลาร์ต่อปีจะจ่ายเงินเต็มจำนวน $ 19, 500 รายได้ที่รายงานจาก นายจ้างแสดง $ 80, 500 เงินบริจาคเริ่มต้นจำนวน 19, 500 เหรียญจะถูกนำไปฝากไว้ในแผน 401 (k) ส่วนตัวของพนักงานที่จะลงทุนภายในตัวเลือกของแผน พนักงานจะเก็บภาษีได้เฉพาะเมื่อมีการแจกจ่ายเงินทุนจากแผน 401 (k) หรือจาก IRA แบบโรลโอเวอร์ในอนาคต
แผน 401 (k) แบบดั้งเดิมนั้นน่าดึงดูดใจสำหรับผู้ที่ต้องการลด AGI / MAGI ศักยภาพของการเลื่อนเวลาภาษีและการลดลงของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบันเสนอวิธีในการลดภาระภาษี หลายคนพบว่านี่เป็นตัวเลือกที่ดีกว่าไออาร์เอแบบดั้งเดิมเนื่องจากเงินบริจาคสูงสุดต่อปีถูก จำกัด อยู่ที่เพียง 6, 000 ดอลลาร์เท่านั้นโดยมี $ 1, 000 ต่อการติดตาม (จำนวนนี้เป็นจำนวนสูงสุดสำหรับทั้งปี 2562 และ 2563) หากคุณสนใจที่จะมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ของนายจ้างให้ติดต่อผู้สนับสนุนแผนหรือฝ่ายทรัพยากรบุคคลของคุณ สำหรับกลยุทธ์ด้านภาษีเพิ่มเติมโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีหรือการเงิน
Roth 401 (k) และ Roth IRA
Roth 401 (k) เป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนเช่นเดียวกับ 401 (k) อย่างไรก็ตามแตกต่างจาก 401 (k), Roth 401 (k) ได้รับการสนับสนุนโดยเงินดอลลาร์หลังหักภาษีสูงถึงอัตราการบริจาคเท่าเดิมคือ 19, 000 เหรียญสหรัฐต่อปี (รวมทั้งนายจ้างและพนักงานสมทบ) บวก 6, 000 ดอลลาร์เพิ่มเติม เงินสมทบสำหรับพนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป (สูงสุด 2020 พร้อม $ 19, 500 และ $ 6, 500 ตามลำดับ) Roth IRAs มีส่วนร่วมสูงสุด $ 6, 000 รวมถึง $ 1, 000 เพิ่มเติมสำหรับพนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปในปี 2019 (ผลงาน IRA ไม่เปลี่ยนแปลงในปี 2020)
เนื่องจาก Roth 401 (k) และ Roth IRA ถูกหักภาษีล่วงหน้าพวกเขาจะไม่ลด AGI / MAGI ของคุณ เงินช่วยเหลือเบื้องต้นไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ แต่เงินสามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหากเป็นการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติหมายถึงบัญชีถูกจัดขึ้นอย่างน้อยห้าปีและมีการแจกจ่ายหลังจากอายุ59½หรือเนื่องจากคุณสมบัติเฉพาะอื่น ๆ สำหรับ Roth 401 (k) s การกระจายจะต้องหลังจากคุณอายุ 72 ปี อายุ RMD เพิ่มขึ้นเป็น 72 จาก70½ในปี 2019 ภายใต้พระราชบัญญัติการจัดตั้งชุมชนเพื่อการเกษียณอายุในปี 2019 (ปลอดภัย)
Roth 401 (k) และ Roth IRAs สามารถเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับผู้ที่เชื่อว่าพวกเขาจะจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้นเมื่อเกษียณอายุมากกว่าเมื่อทำการบริจาค พวกเขายังสามารถเป็นทางเลือกในการลงทุนและการออมที่ดีเมื่อเงินช่วยเหลือ 401 (k) ได้สูงสุด
