คำจำกัดความของบัญชีผู้ดูแล

บัญชีผู้ดูแลคืออะไร?

โดยทั่วไปบัญชีระยะเวลาการดูแลหมายถึงบัญชีออมทรัพย์ที่สถาบันการเงิน บริษัท กองทุนรวมหรือ บริษัท นายหน้าที่ผู้ใหญ่ควบคุมสำหรับผู้เยาว์ (บุคคลที่มีอายุต่ำกว่า 18 หรือ 21 ปีขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐที่อยู่อาศัย) การอนุมัติจากผู้ดูแลเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับบัญชีในการทำธุรกรรมเช่นการซื้อหรือขายหลักทรัพย์

ในความหมายที่กว้างขึ้นบัญชีผู้ดูแลสามารถหมายถึงบัญชีใด ๆ ที่ได้รับการดูแลโดยฝ่ายที่รับผิดชอบ fiduciarily ในนามของผู้รับผลประโยชน์เช่นบัญชีเกษียณอายุตามนายจ้างที่จัดการสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์โดยผู้ดูแลแผน ความไว้วางใจถูกต้องตามหลักจริยธรรมและถูกต้องตามกฎหมายที่จะดำเนินการในนามที่ดีที่สุดของผลประโยชน์ของผู้อื่น

แต่ละรัฐมีกฎระเบียบเฉพาะเกี่ยวกับอายุของคนส่วนใหญ่และการตั้งชื่อของผู้ปกครองและผู้ปกครองอื่น

บทความนี้มุ่งเน้นไปที่บัญชีการดูแลสำหรับผู้เยาว์

บัญชีผู้ดูแลระบบสองประเภท

บัญชีผู้ดูแลระบบมีสองประเภทพื้นฐาน: บัญชีชุดการโอนให้ผู้เยาว์ (UTMA) และบัญชีชุดของขวัญแก่ผู้เยาว์ (UGMA) ความแตกต่างหลักของพวกเขาอยู่ในประเภทของสินทรัพย์ที่คุณสามารถมีส่วนร่วมกับพวกเขา

บัญชี UTMA สามารถถือครองสินทรัพย์ประเภทใดก็ได้รวมถึงอสังหาริมทรัพย์ทรัพย์สินทางปัญญาและงานศิลปะ บัญชี UGMA ถูก จำกัด ไว้ที่สินทรัพย์ทางการเงินของเงินสดหลักทรัพย์หุ้นพันธบัตรหรือกองทุนรวมค่างวดและนโยบายการประกัน สหรัฐอเมริกาทั้งหมดอนุญาตบัญชี UGMA อย่างไรก็ตามเซาท์แคโรไลนาไม่อนุญาตให้ใช้บัญชี UTMA

ทั้ง UTMA และ UGMA เวอร์ชันเก่ามีบัญชีผู้ดูแลระบบที่ตั้งค่าในชื่อของผู้เยาว์โดยมีผู้ดูแลที่ได้รับมอบหมาย - โดยปกติแล้วจะเป็นผู้ปกครองหรือผู้ปกครองของเด็ก การลงทุนเริ่มต้นยอดคงเหลือในบัญชีขั้นต่ำและอัตราดอกเบี้ยจะแตกต่างกันไปตาม บริษัท ที่มีบัญชี

การทำงานของบัญชีผู้ดูแลระบบ

เมื่อสร้างแล้วบัญชีผู้ดูแลระบบจะทำหน้าที่เหมือนบัญชีอื่น ๆ ที่ธนาคารหรือนายหน้า ผู้ดูแล - ผู้จัดการที่ได้รับมอบหมายหรือที่ปรึกษาการลงทุน - ตัดสินใจว่าจะลงทุนเงินอย่างไร ผู้จัดการบัญชีหรือหน่วยงานอื่นสามารถมีส่วนร่วมกับกองทุนต่อไปได้

ตามที่ระบุไว้ข้างต้นบัญชีผู้ดูแลระบบสามารถลงทุนในสินทรัพย์ที่หลากหลาย อย่างไรก็ตามสถาบันการเงินอาจไม่อนุญาตให้ผู้จัดการใช้บัญชีเพื่อซื้อขายในส่วนต่างกำไรหรือซื้อฟิวเจอร์สสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือการลงทุนที่มีการเก็งกำไรสูงอื่น ๆ

เมื่อผู้เยาว์เข้าสู่ยุคของการเป็นผู้ใหญ่ในรัฐของตนการควบคุมบัญชีจะโอนจากผู้ปกครองไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุชื่ออย่างเป็นทางการ ณ จุดที่พวกเขาเรียกร้องการควบคุมเต็มรูปแบบและการใช้เงินทุน หากผู้เยาว์ตายก่อนถึงเสียงส่วนใหญ่บัญชีจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์สมบัติของเด็ก

ประเด็นที่สำคัญ

• บัญชีผู้ดูแลระบบเป็นบัญชีออมทรัพย์ที่จัดตั้งและบริหารโดยผู้ใหญ่สำหรับผู้เยาว์บัญชีผู้ดูแลระบบมีความยืดหยุ่นอย่างมากโดยไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้หรือการสนับสนุนหรือการถอนเงินการลงโทษ เอาคืนไม่ได้การถือครองบัญชีโดยไม่สามารถเพิกถอนได้ผ่านการควบคุมของผู้เยาว์เมื่อพวกเขาอายุมากขึ้นอยู่กับสถานะของถิ่นที่อยู่

ข้อดีของการดูแลบัญชี

บัญชีผู้ดูแลระบบมีความยืดหยุ่นอย่างมาก ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้หรือเงินสมทบและไม่มีข้อกำหนดใด ๆ ที่จะต้องแจกแจงเป็นประจำ ณ จุดใด ๆ นอกจากนี้ยังไม่มีบทลงโทษสำหรับการถอน

แม้ว่าเงินที่ถูกถอนออกทั้งหมดจะถูก จำกัด ให้ใช้ "เพื่อประโยชน์ของผู้เยาว์" ข้อกำหนดนี้ไม่ชัดเจนและไม่ จำกัด เพียงค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาเช่นเดียวกับแผนการออมของวิทยาลัย ผู้ดูแลสามารถใช้เงินทุนสำหรับทุกสิ่งจากการจัดหาสถานที่เพื่ออยู่อาศัยหรือจ่ายค่าเสื้อผ้าตราบเท่าที่ผู้รับผลประโยชน์ได้รับผลประโยชน์

บัญชีผู้ดูแลนั้นง่ายกว่าและราคาไม่แพงในการจัดตั้งมากกว่ากองทุนที่ไว้วางใจ จุดประสงค์ของกฎทั้ง UGMA และ UTMA คือการอนุญาตให้ผู้ใหญ่ถ่ายโอนสินทรัพย์ให้ผู้เยาว์โดยไม่จำเป็นต้องสร้างความไว้วางใจพิเศษเพื่อเปิดใช้งานความเป็นเจ้าของดังกล่าว

ข้อดีภาษี

แม้ว่าจะไม่ใช่ภาษีรอการตัดบัญชีเช่นเดียวกับ IRAs บัญชีผู้ดูแลระบบมีข้อดีทางภาษีบางประการ กรมสรรพากรพิจารณาเด็กเล็กเป็นเจ้าของบัญชีดังนั้นรายได้จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีของเด็ก เด็กทุกคนที่อายุต่ำกว่า 19 ปี - 24 สำหรับนักเรียนเต็มเวลา - ผู้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของผู้ปกครองจะได้รับอนุญาต“ รายได้รอการรับชำระ” จำนวนหนึ่งในอัตราภาษีที่ลดลง

ตั้งแต่ปี 2019 รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ 1, 050 ดอลลาร์แรกนั้นปลอดภาษีและอีก $ 1, 050 จะถูกเก็บภาษีไว้ที่วงเล็บของเด็ก 10% รายได้รอตัดบัญชีที่มากกว่า $ 2, 100 จะถูกหักภาษีตามอัตราของผู้ปกครอง อย่างไรก็ตามเมื่อผู้เยาว์เข้าสู่อายุของคนส่วนใหญ่ในรัฐที่พำนักพวกเขาสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีของตนเองได้ ณ อายุนี้รายได้ทั้งหมดของบัญชีจะต้องอยู่ภายใต้กรอบภาษีของผู้รับผลประโยชน์ ณ อายุที่ยื่น

นอกจากนี้บุคคลสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 15, 000— $ 30, 000 สำหรับการยื่นคู่สมรสร่วมกัน - บัญชีในปี 2019 โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง

ข้อดี

• ง่ายต่อการสร้างและจัดการ

• ฟรีจากรายได้ผลงานหรือข้อ จำกัด ในการถอน

• สามารถลงทุนในสินทรัพย์ที่หลากหลาย

จุดด้อย

• หักภาษีได้เปรียบกว่าบัญชีอื่น ๆ

• สามารถทำร้ายความช่วยเหลือทางการเงินของเด็กได้

• ส่งผ่านไปยังเด็กอย่างไม่อาจเพิกถอนได้โดยส่วนใหญ่

ข้อเสียของบัญชีผู้ดูแล

ผู้เยาว์ที่เป็นเจ้าของบัญชีผู้ดูแลสามารถเป็นดาบสองคม เนื่องจากการถือครองนับเป็นสินทรัพย์พวกเขาอาจลดคุณสมบัติทางการเงินของเด็กเมื่อพวกเขาสมัครเข้าเรียนในวิทยาลัย นอกจากนี้ยังสามารถลดความสามารถในการเข้าถึงความช่วยเหลือจากรัฐบาลหรือชุมชนในรูปแบบอื่น ๆ

การฝากหรือของขวัญใด ๆ ที่ทำกับบัญชีนั้นไม่สามารถเพิกถอนได้หมายความว่าจะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้ บัญชีทั้งหมดของการถือครองผ่านไปไม่ได้ให้กับผู้เยาว์ที่อายุส่วนใหญ่ ในทางตรงกันข้ามแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยจำนวนมากเช่นบัญชี 529 ให้ผู้ปกครองสามารถควบคุมเงินได้

บัญชีผู้ดูแลจะไม่ได้รับการยกเว้นภาษีเหมือนบัญชีอื่น เพื่อลดการกัดภาษีผู้ดูแลสามารถโอนเงินไปยังแผน 529 ที่มีสิทธิ์ อย่างไรก็ตามในการทำเช่นนั้นผู้รับฝากทรัพย์สินจะต้องชำระบัญชีการลงทุนที่ไม่ใช่เงินสดใด ๆ ในบัญชีผู้ดูแล

นอกจากนี้ผู้รับผลประโยชน์บัญชีผู้ใช้ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ในแผนวิทยาลัย 529 อาจเปลี่ยนแปลงได้ด้วยข้อ จำกัด บางอย่าง บัญชีการดูแลถูกตั้งค่าในชื่อของผู้เยาว์ เนื่องจากบัญชีไม่สามารถเพิกถอนได้ผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีอาจไม่เปลี่ยนแปลงและไม่สามารถโอนของขวัญหรือเงินบริจาคในบัญชีได้

ตัวอย่างของบัญชีผู้ดูแล

โบรกเกอร์ส่วนใหญ่ทั้งแบบดิจิตอลและแบบอิฐและปูนนำเสนอบัญชีที่ดูแล เงื่อนไขบัญชีผู้ดูแลมักจะขนานกับบัญชีปกติที่ไม่เสียภาษีสำหรับบุคคลทั่วไป

ตัวอย่างเช่น Merrill Edge - แพลตฟอร์มนายหน้าดิจิตอลจาก Merrill Lynch - บัญชีการดูแล UGMA / UTMA สามารถตั้งค่าออนไลน์โดยโอนเงินโดยตรงจากบัญชีตรวจสอบหรือบัญชีออมทรัพย์ที่ Bank of America บริษัท แม่ของ Merrill ไม่มีค่าธรรมเนียมบัญชีรายปีหรือจำนวนเงินลงทุนขั้นต่ำ ผู้ถือบัญชีจ่ายอัตราคงที่ $ 6.95 ต่อวันสำหรับการซื้อขายหุ้นและ ETF การซื้อขายกองทุนรวมมีค่าใช้จ่าย $ 19.95 ต่อการทำธุรกรรมหรืออาจมีการกำหนดราคาตามอัตราที่ระบุไว้ในหนังสือชี้ชวนของกองทุน อย่างไรก็ตามกองทุนรวมบางกองทุนไม่สามารถทำการโหลดได้หรือไม่มีการโหลด / ไม่มีค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม