คำจำกัดความของบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA)
บัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell เป็นบัญชีความน่าเชื่อถือภาษีรอการตัดบัญชีที่สร้างขึ้นโดยรัฐบาลสหรัฐอเมริกาเพื่อช่วยเหลือครอบครัวในการระดมทุนค่าใช้จ่ายการศึกษาสำหรับผู้รับผลประโยชน์อายุ 18 ปีหรือน้อยกว่า ข้อ จำกัด อายุอาจได้รับการยกเว้นสำหรับผู้รับผลประโยชน์ความต้องการพิเศษ ในขณะที่สามารถตั้งค่า ESA ได้มากกว่าหนึ่งแห่งสำหรับผู้รับผลประโยชน์เดียวผลประโยชน์สูงสุดโดยรวมต่อปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์รายใดรายหนึ่งคือ $ 2, 000
ทำลายลง Coverdell บัญชีออมทรัพย์การศึกษา (ESA)
เดิมเรียกว่า IRA ด้านการศึกษา ESA ช่วยให้ครอบครัวสามารถเพิ่มรายได้จากการลงทุนผ่านการเลื่อนภาษีได้ตราบใดที่เงินทุนเหล่านี้ถูกใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางการศึกษา
ตัวอย่างเช่นหากคุณบริจาคเงิน $ 500 ให้กับ ESA และชื่นชมที่ 5, 000 ดอลลาร์ใน 10 ปีรายได้จะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าเจ้าของบัญชีจะลงทะเบียนในสถาบันการศึกษาระดับมัธยมศึกษา เมื่อมีการแจกจ่ายผลงานพวกเขาจะปลอดภาษีโดยสมมติว่าพวกเขาน้อยกว่าค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติที่ปรับประจำปีของเจ้าของบัญชี บัญชีในบางกรณีสามารถนำไปใช้กับค่าเล่าเรียนสำหรับโรงเรียนประถมศึกษา Coverdell ESA มีให้เฉพาะครอบครัวที่มีรายได้ต่ำกว่าระดับที่กำหนด
ในกรณีที่การแจกแจงสูงกว่าค่าใช้จ่ายกำไรจะถูกหักภาษีตามอัตราของผู้ถือบัญชีมากกว่าอัตราของผู้มีส่วนร่วมซึ่งโดยทั่วไปจะสูงกว่า
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับบัญชีเงินฝากออมทรัพย์การศึกษา Coverdell
อีเอสเอสามารถจัดตั้งได้ที่โบรกเกอร์และสถาบันการเงินอื่น ๆ บัญชีเหล่านี้เปรียบได้กับแผนการออมทรัพย์ปลอดภาษีอีก 529 รายการที่มีความแตกต่างกัน ไม่มีการ จำกัด จำนวนเงินประจำปีสำหรับจำนวนเงินที่อาจฝากเข้าแผน 529 นอกจากนี้ไม่มีข้อ จำกัด ในระดับรายได้ของผู้มีส่วนร่วมในการวางแผน 529 อย่างไรก็ตามสามารถดึงค่าธรรมเนียมจากบัญชี 529 บัญชีและการลงทุนอาจสูญเสียเงินเนื่องจากไม่มีการรับประกันผลตอบแทนในแผนดังกล่าว อนุญาตให้มีแผน 529 เช่นเดียวกับ ESA สำหรับค่าใช้จ่ายการศึกษาของผู้รับผลประโยชน์เดียวกัน
ผลงานที่นำไปสู่ Coverdell ESA จะต้องทำด้วยเงินสดและไม่สามารถหักได้ เงินสมทบสามารถทำโดยบุคคลที่มีการปรับรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนซึ่งอยู่ภายในขีด จำกัด รายปี นอกจากบุคคลธรรมดา บริษัท และทรัสต์อาจให้เงินสนับสนุนแก่ ESA โดยไม่ จำกัด รายรับรวมที่ปรับแล้ว
เมื่อผู้รับเงินถึงอายุ 30 ปีเงินที่เหลืออยู่ใน ESA จะต้องถูกเบิกจ่าย ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้คือหากผู้รับผลประโยชน์มีคุณสมบัติเป็นผู้รับประโยชน์ตามความต้องการพิเศษ นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะทำการโอนบางอย่างจากบัญชีไปยังสมาชิกของครอบครัวของผู้รับผลประโยชน์
