คณะกรรมการสินทรัพย์ - หนี้สินคืออะไร?
คณะกรรมการสินทรัพย์ - หนี้สิน (ALCO) หรือที่เรียกว่าการจัดการส่วนเกินเป็นกลุ่มกำกับดูแลที่ บริษัท มีการประสานงานการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินโดยมีเป้าหมายในการสร้างผลตอบแทนที่เพียงพอ โดยการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของ บริษัท ผู้บริหารสามารถมีอิทธิพลต่อกำไรสุทธิซึ่งอาจแปลเป็นราคาหุ้นที่เพิ่มขึ้น
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับคณะกรรมการสินทรัพย์และหนี้สิน (ALCO)
ALCO ในระดับคณะกรรมการหรือผู้บริหารให้ระบบข้อมูลการจัดการที่สำคัญ (MIS) และการกำกับดูแลเพื่อประเมินความเสี่ยงทั้งในและนอกงบดุลสำหรับสถาบันอย่างมีประสิทธิภาพ สมาชิกรวมความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยและการพิจารณาสภาพคล่องเข้ากับรูปแบบการดำเนินงานของธนาคาร หนึ่งในเป้าหมายของ ALCO คือการประกันสภาพคล่องให้เพียงพอในขณะที่จัดการส่วนต่างระหว่างรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย สมาชิกยังพิจารณาการลงทุนและความเสี่ยงในการดำเนินงาน
การประชุม ALCO ควรดำเนินการอย่างน้อยทุกไตรมาส ความรับผิดชอบของสมาชิกมักจะรวมถึงการจัดการการยอมรับความเสี่ยงด้านตลาดการจัดทำ MIS ที่เหมาะสมและการตรวจสอบและอนุมัติสภาพคล่องของธนาคารและนโยบายการจัดการกองทุนอย่างน้อยปีละครั้ง สมาชิกยังพัฒนาและรักษาแผนเงินทุนฉุกเฉินทบทวนความต้องการเงินทุนทันทีและแหล่งที่มาและกำหนดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องให้กับสถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์กับความน่าจะเป็นและความรุนแรงที่แตกต่างกัน
แนวทางนโยบายสภาพคล่อง
กลยุทธ์นโยบายและขั้นตอนควรเกี่ยวข้องกับเป้าหมายวัตถุประสงค์และความเสี่ยงที่ยอมรับได้สำหรับมาตรฐานการปฏิบัติงาน กลยุทธ์ควรแสดงให้เห็นถึงการยอมรับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและระบุขอบเขตที่องค์ประกอบหลักของการจัดการกองทุนถูกรวมศูนย์หรือมอบหมายในสถาบัน กลยุทธ์ควรสื่อสารว่าจะให้ความสำคัญกับการใช้สภาพคล่องสินทรัพย์หนี้สินและกระแสเงินสดจากการดำเนินงานสำหรับการประชุมทุกวันและความต้องการเงินทุนที่อาจเกิดขึ้น
ตัวอย่างของคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
ALCO ของ Alfa Bank ได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการบริหารของธนาคารและมีสมาชิกเจ็ดคนขึ้นไปที่มีสิทธิออกเสียงลงคะแนนสำหรับระยะเวลาหนึ่งปี ALCO นำโดยประธาน ALCO ที่ได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการบริหารของธนาคาร สมาชิก ALCO ที่ไม่มีสิทธิ์ออกเสียงลงคะแนนจะได้รับการแต่งตั้งเมื่อนำเสนอต่อประธาน ALCO โดยคำสั่งของคณะกรรมการบริหารธนาคารจากบรรดาผู้เชี่ยวชาญและผู้จัดการธนาคารเป็นเวลาหนึ่งปี
โดยทั่วไปแล้วการประชุม ALCO ของธนาคารจะมีขึ้นทุกสองสัปดาห์ อาจมีการประชุมเพิ่มเติมตามความจำเป็น ALCO มีอำนาจในการแก้ไขปัญหาที่ส่งเพื่อประกอบการพิจารณาหากมีสมาชิกมากกว่าครึ่งหนึ่งที่มีสิทธิออกเสียงลงคะแนนได้เข้าร่วมประชุมคณะกรรมการ การลงมติจะกระทำเมื่อมีสมาชิกมากกว่าครึ่งที่มีสิทธิออกเสียงและมีมติเห็นด้วย มติของ ALCO นั้นผูกพันกับพนักงานธนาคารทุกคน
