แผน 401 (k) สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

สารบัญ

• 401 (k) โดยชื่ออื่นใด ๆ
• ธุรกิจของคุณมีสิทธิ์หรือไม่
• เอกสารที่เรียบง่าย
• เลือกคุณสมบัติของคุณ
• ข้อกำหนดที่ไม่ถูกต้อง
• องค์ประกอบแผน SBO 401 (k)
• ผลงาน SBO เทียบกับแผนการอื่น ๆ
• การคำนวณ
• ประโยชน์อื่น ๆ ของ SBO 401 (k)
• ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ

แผน 401 (k) ได้รับความนิยมในหมู่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กนับตั้งแต่ปี 2544 เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางทำให้เป็นทางเลือกที่ดีและมีความยืดหยุ่นมากขึ้นสำหรับความต้องการของพวกเขาเมื่อเทียบกับตัวเลือกการออมเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

ที่จริงแล้วตอนนี้มีคำย่อของตัวเอง: แผน SBO 401 (k)

แผน SBO 401 (k) สำหรับธุรกิจที่มีผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์เท่านั้นในแผนเป็นเจ้าของ

401 (k) โดยชื่ออื่นใด ๆ

ไม่ใช่เนื้อหาย่อของรัฐบาลกลางสถาบันการเงินต่างๆมีชื่อของตนเองสำหรับแผน SBO 401 (k) อิสระ 401 (k) เป็นหนึ่งในสามัญที่สุด ตัวอย่างอื่น ๆ ได้แก่:

• บุคคลธรรมดา (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne ผู้มีส่วนร่วม KSelf-Employed 401 (k)

ธุรกิจของคุณมีสิทธิ์หรือไม่

ความเข้าใจผิดทั่วไปเกี่ยวกับ SBO 401 (k) คือสามารถใช้งานได้โดยเจ้าของคนเดียวเท่านั้น ในความเป็นจริงแผน SBO 401 (k) อาจถูกใช้โดยธุรกิจขนาดเล็กใด ๆ รวมถึงองค์กร บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) และพันธมิตร

ข้อ จำกัด เพียงอย่างเดียวคือผู้เข้าร่วมแผนมีสิทธิ์เท่านั้นคือเจ้าของธุรกิจและคู่สมรสของพวกเขาหากพวกเขาถูกว่าจ้างโดยธุรกิจ

บุคคลที่ทำงานให้กับ บริษัท หนึ่ง (ซึ่งไม่มีกรรมสิทธิ์) และมีส่วนร่วมใน 401 (k) ของมันยังสามารถสร้าง SBO 401 (k) สำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่เขาหรือเธอทำงานอยู่ด้านข้างระดมทุนด้วยรายได้จากสิ่งนั้น เสี่ยง

อย่างไรก็ตามผลงานประจำปีโดยรวมของทั้งสองแผนไม่สามารถเกินค่าสูงสุดที่กรมสรรพากรกำหนดไว้ได้

เอกสารข้อกำหนดที่ง่ายขึ้น

สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดสถาบันการเงินส่วนใหญ่ที่เสนอผลิตภัณฑ์แผนการเกษียณอายุได้พัฒนาแผน 401 (k) แบบปกติที่ถูกตัดทอนเพื่อใช้งานโดยเจ้าของธุรกิจที่ต้องการรับรอง SBO 401 (k)

ผลลัพธ์เป็นเอกสารที่ซับซ้อนน้อยกว่าที่จำเป็นในการสร้างแผน เอกสาร 20 หน้าสำหรับแผน 401 (k) ปกติอาจถูกลดขนาดเป็นเอกสารสามหน้าสำหรับ SBO 401 (k)

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รับเอกสารที่ถูกต้องจากผู้ให้บริการทางการเงินของคุณ

เลือกข้อกำหนดคุณสมบัติของคุณ

แผนธุรกิจ SBO 401 (k) อาจถูกนำมาใช้เฉพาะกับธุรกิจที่พนักงานคนเดียวเท่านั้นที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผนเป็นเจ้าของธุรกิจ เพื่อวัตถุประสงค์ในการมีสิทธิ์คู่สมรสถือเป็นเจ้าของธุรกิจดังนั้นหากคู่สมรสมีการจ้างงานโดยธุรกิจคุณยังคงมีสิทธิ์ที่จะนำ SBO 401 (k)

หากธุรกิจของคุณมีพนักงานที่ไม่ใช่เจ้าของที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผนธุรกิจของคุณอาจไม่ใช้แผน SBO 401 (k) ดังนั้นหากคุณมีพนักงานที่ไม่ใช่เจ้าของพวกเขาจะต้องไม่ตรงตามข้อกำหนดคุณสมบัติที่คุณเลือกสำหรับแผนซึ่งจะต้องอยู่ภายในข้อ จำกัด ต่อไปนี้

อายุ

คุณสามารถยกเว้นพนักงานที่อายุต่ำกว่า 21 ปีได้

คนต่างด้าวต่างประเทศ

คุณสามารถยกเว้นคนต่างด้าวที่ไม่ใช่สถาบันการเงินที่ไม่ได้รับรายได้ของสหรัฐอเมริกาและผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ภายใต้ข้อตกลงการเจรจาต่อรองแบบกลุ่ม

ปีแห่งการให้บริการ

• สำหรับ 401 (k) การมีส่วนร่วมในการเลื่อนการเลือกตั้งของพนักงาน : คุณอาจต้องการให้พนักงานปฏิบัติงานหนึ่งปีก่อนที่จะมีสิทธิ์ได้รับการบริจาคเลื่อนเลื่อนการเลือกตั้ง สำหรับการแบ่งปันการแบ่งปันผลกำไร: คุณอาจต้องการให้พนักงานทำงานได้ถึงสองปีในการรับบริการเพื่อรับสิทธิ์ในการรับส่วนแบ่งกำไร อย่างไรก็ตามแผน SBO 401 (k) ส่วนใหญ่จะ จำกัด ข้อกำหนดนี้ไว้หนึ่งปี เพื่อวัตถุประสงค์ตามแผน: พนักงานได้รับการพิจารณาให้ทำงานหนึ่งปีหากเขาหรือเธอทำงานอย่างน้อย 1, 000 ชั่วโมงในระหว่างปี แม้ว่าโดยทั่วไปคุณอาจเลือกที่จะใช้เวลาน้อยกว่า 1, 000 ชั่วโมงภายใต้แผนรับรองแบบปกติแผนส่วนใหญ่ SBO 401 (k) รวมถึงการกำหนดรหัสฮาร์ดโค้ดที่ 1, 000 ชั่วโมง

ข้อกำหนดที่ไม่ถูกต้อง

การกำหนดข้อกำหนดคุณสมบัติที่ไม่ถูกต้องอาจส่งผลให้คุณถูกแยกออกจากแผนหรือพนักงานที่ไม่ใช่เจ้าของที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน ตัวอย่างเช่นหากคุณเลือกที่จะมีความต้องการอายุ 21 ถึงแม้ว่าคุณจะมีอายุเพียง 20 ปีคุณจะไม่รวมตัวคุณเองจากการเข้าร่วมแผน

หรือสมมติว่าคุณเลือกศูนย์บริการเป็นปีเพื่อให้มีส่วนร่วมในแผน แต่คุณมีพนักงานประจำฤดูกาลห้าคนที่ทำงานน้อยกว่า 1, 000 ชั่วโมงต่อปีและมีอายุเกิน 21 ปีพนักงานเหล่านี้จะมีสิทธิ์เข้าร่วมแผนเพราะพวกเขา ตอบสนองความต้องการอายุและบริการ

ดังนั้นคุณสมบัติของพวกเขาจะตัดสิทธิ์ธุรกิจของคุณจากความเหมาะสมในการนำแผน SBO 401 (k) มาใช้ คุณสามารถนำแผน 401 (k) มาใช้แทน

ผลิตภัณฑ์บางอย่างของ SBO 401 (k) จำเป็นต้องมีการยกเว้นเพิ่มเติม ก่อนที่คุณจะตัดสินใจสร้างแผน SBO 401 (k) โปรดตรวจสอบกับผู้ให้บริการทางการเงินของคุณเกี่ยวกับข้อกำหนด

องค์ประกอบแผน SBO 401 (k)

มีสององค์ประกอบในแผน SBO 401 (k) คือ: การมีส่วนร่วมของพนักงานเลื่อนการเลือกปฏิบัติและการแบ่งปันการแบ่งปันผลกำไร

• ข้อ จำกัด การบริจาคพนักงาน: คุณสามารถบริจาคเงินเดือนเลื่อนได้สูงถึง 100% ของค่าตอบแทน แต่ไม่เกินวงเงินรายปีสำหรับปี สำหรับปี 2019 ค่าสูงสุดคือ $ 19, 000 บวกกับ $ 6, 000 หากบุคคลนั้นมีอายุ 50 ปีขึ้นไป สำหรับปี 2020 ขีด จำกัด คือ $ 19, 500 บวกกับ $ 6, 500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป ข้อ จำกัด การบริจาคนายจ้าง: ธุรกิจอาจมีส่วนร่วมมากถึง 25% ของค่าตอบแทนของคุณ (20% ในกรณีของเจ้าของคนเดียวหรือผู้เสียภาษีตารางเวลา C) แต่ไม่เกิน $ 56, 000 สำหรับปี 2019 และ $ 57, 000 ในปี 2020 พนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไป ยังคงมีส่วนร่วมเพิ่มเติม $ 6, 000 ในปี 2019 และ $ 6, 500 ในปี 2020

ผลงาน SBO เทียบกับแผนการอื่น ๆ

เมื่อเปรียบเทียบกับแผนการเกษียณอายุที่เป็นที่นิยมอื่น ๆ แผน SBO 401 (k) มีข้อ จำกัด ในการบริจาคสูงตามที่ระบุไว้ข้างต้นซึ่งเป็นองค์ประกอบสำคัญที่ดึงดูดเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

แผนการเกษียณอายุอื่น ๆ บางอย่างยัง จำกัด การบริจาคโดยนายจ้างหรือกำหนดวงเงินที่ต่ำกว่าของเงินสมทบเงินเดือนรอตัดบัญชี

ต่อไปนี้เป็นบทสรุปของการเปรียบเทียบผลงานสำหรับแผนนายจ้างที่ใช้โดยทั่วไปในธุรกิจขนาดเล็ก

บัญชีผู้ใช้	วิชาเลือกเลื่อน	เงินสมทบนายจ้างสูงสุด	ผลงาน Catch-Up
SBO 401 (k)	$ 19, 000 สำหรับปี 2019; $ 19, 500 สำหรับปี 2020	25% ของค่าตอบแทนหรือ 20% ในกรณีของเจ้าของคนเดียวหรือผู้เสียภาษีตารางเวลา C	$ 6, 000 สำหรับปี 2019; $ 6, 500 สำหรับปี 2020
ก.ย. IRA	ไม่ได้รับอนุญาต	25% ของค่าตอบแทนหรือ 20% ของกำไรสุทธิที่แก้ไขสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียน	ไม่ได้รับอนุญาต
การแบ่งปันผลกำไรหรือแผนการเงินบำนาญ	ไม่ได้รับอนุญาต	25% ของค่าตอบแทนหรือ 20% ของกำไรสุทธิที่แก้ไขสำหรับเจ้าของธุรกิจ	ไม่ได้รับอนุญาต
ง่าย ๆ ไอรา	$ 13, 000 สำหรับปี 2019, $ 13, 500 สำหรับปี 2020	3% ของค่าตอบแทน / รายได้	$ 3, 000