สารบัญ
- ความยากลำบากในการถอน
- การเปลี่ยนแปลงพระราชบัญญัติงบประมาณสองฝ่าย
- การทดสอบการถอนความยากลำบาก
- บทบาทของนายจ้าง
- จ่ายค่ารักษาพยาบาล
- การใช้ชีวิตด้วยความพิการ
- หน้าแรก / การถอนค่าเล่าเรียน
- SEPPs เมื่อคุณออกจากนายจ้าง
- สิ่งที่จะถอน
- การแยกการบริการ
- ตัวเลือกอื่น: เงินกู้ 401 (k)
- บรรทัดล่าง
คนงานหลายคนพึ่งพา 401 (k) s เพื่อการมีส่วนร่วมในการออมเพื่อการเกษียณอายุ นั่นเป็นเหตุผลที่แผนสนับสนุนนายจ้างเหล่านี้ไม่ควรเป็นที่แรกที่คุณไปหากคุณต้องการใช้จ่ายเงินจำนวนมากหรือมีปัญหาในการติดตามค่าใช้จ่ายของคุณ
แต่ถ้าตัวเลือกที่ดีกว่าหมดลงตัวอย่างเช่นกองทุนฉุกเฉินหรือการลงทุนภายนอก - การแตะ 401 (k) ของคุณก่อนกำหนดอาจคุ้มค่าที่จะพิจารณา
ประเด็นที่สำคัญ
- พรบ. งบประมาณพรรคผ่านเมื่อเดือนมกราคม 2561 ได้ออกกฎใหม่ที่ทำให้ง่ายต่อการถอนเงินจำนวนมากเนื่องจากการถอนตัวจากความยากลำบากจากแผน 401 (k) หรือ 403 (b) ในขณะที่กรมสรรพากรกำหนดแนวทางทั่วไปบทบัญญัติในแต่ละ 401 บุคคล (k) วางแผนว่าจะอนุญาตการถอนความยากลำบากและเงื่อนไขเฉพาะได้หรือไม่ 401 (k) การถอนความยากลำบากไม่เหมือนกับเงินกู้ 401 (k) คุณอาจต้องจ่ายค่าปรับ 10% หากคุณใช้เงินเพื่อซื้อ ของบ้านใหม่, ค่าใช้จ่ายในการศึกษา, การป้องกันการยึดสังหาริมทรัพย์และค่าใช้จ่ายในการฝังศพข้อเสียที่สำคัญอย่างหนึ่งของการถอนความยากลำบากคือคุณไม่สามารถจ่ายเงินคืนให้กับแผนของคุณได้
401 (k) การถอนความยากลำบากทำงานอย่างไร
การถอนตัวออกจากความยากลำบากคือการถอนเงินทุนออกจากแผนการเกษียณอายุในกรณีฉุกเฉินซึ่งต้องการเพื่อตอบสนองต่อข้อตกลงของ IRS ว่า "ความต้องการทางการเงินที่รวดเร็วและหนักหน่วง" มันขึ้นอยู่กับผู้ดูแลแผนแต่ละรายว่าจะอนุญาตให้ถอนได้หรือไม่ ส่วนใหญ่ - ไม่ใช่ทั้งหมด - นายจ้างรายใหญ่ทำเช่นนี้โดยมีเงื่อนไขว่าพนักงานปฏิบัติตามแนวทางเฉพาะและแสดงหลักฐานของความยากลำบากแก่พวกเขา
ตามกฎของ IRS การถอนตัวจากความยากลำบากช่วยให้คุณสามารถถอนเงินออกจากบัญชีโดยไม่จ่ายค่าปรับ 10% สำหรับการถอนเงินก่อนกำหนดแก่บุคคลที่มีอายุต่ำกว่า59½ ตารางด้านล่างจะสรุปเมื่อคุณติดโทษและไม่ได้รับค่าปรับ
|
ประเภทของการถอนเงิน |
โทษ 10%? |
|---|---|
|
ค่ารักษาพยาบาล |
ไม่ (ถ้าค่าใช้จ่ายสูงกว่า 7.5% ของ AGI) |
|
ทุพพลภาพถาวร |
ไม่ |
|
การชำระเงินรายงวดเท่ากับที่สำคัญ (SEPP) |
ไม่ |
|
แยกการบริการ |
ไม่ |
|
การซื้อที่อยู่อาศัยหลัก |
ใช่ |
|
ค่าเล่าเรียนและการศึกษา |
ใช่ |
|
การป้องกันการขับไล่หรือการยึดสังหาริมทรัพย์ |
ใช่ |
|
ค่าใช้จ่ายในการฝังศพหรืองานศพ |
ใช่ |
การถอนตัวจากความยากลำบาก 401 (k) นั้นไม่เหมือนกับเงินกู้ 401 (k) มีความแตกต่างจำนวนหนึ่งสิ่งที่น่าสังเกตมากที่สุดคือการถอนความยากลำบากไม่อนุญาตให้จ่ายเงินคืนเข้าบัญชี อย่างไรก็ตามคุณจะสามารถสนับสนุนเงินทุนใหม่ให้กับบัญชีได้
การเปลี่ยนแปลงพระราชบัญญัติงบประมาณสองฝ่าย
สำหรับการเข้าถึงมีข่าวดี: พระราชบัญญัติงบประมาณพรรคผ่านในเดือนมกราคม 2018 ออกกฎใหม่ที่จะทำให้ง่ายต่อการถอนเงินจำนวนมากขึ้นเนื่องจากการถอนตัวจากความยากลำบากจากแผน 401 (k) หรือ 403 (b)
- กฎเก่าที่ถูกปลดประจำการในปี 2562 ระบุว่าคุณสามารถถอนเงินการเลื่อนการเลื่อนเงินเดือนของคุณเอง - จำนวนเงินที่คุณได้หักจากเงินเดือนของคุณ - จากแผนของคุณเมื่อถอนตัวออกจากความยากลำบากกฎที่ระบุว่าคุณไม่สามารถบริจาคใหม่ได้ สำหรับแผนของคุณในอีกหกเดือนข้างหน้าจะหมดอายุในปี 2562 ด้วยกฎใหม่คุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนดังกล่าวต่อไปและสามารถรับเงินสมทบจากนายจ้างได้
การเปลี่ยนแปลงเพิ่มเติมสำหรับปี 2562 คือคุณไม่จำเป็นต้องรับเงินกู้ตามแผนก่อนที่คุณจะมีสิทธิ์ได้รับการกระจายความยากลำบาก อย่างไรก็ตามไม่ว่าคุณจะได้รับอนุญาตให้แจกจ่ายความยากลำบากหรือไม่นั้นเป็นการตัดสินใจที่ยังคงอยู่กับนายจ้างของคุณ นายจ้างของคุณอาจ จำกัด การใช้งานของการแจกแจงดังกล่าวเช่นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรืองานศพรวมทั้งต้องการเอกสารประกอบ
แม้ว่าการถอนตัวด้วยความยากลำบากมักจะหลีกเลี่ยงโทษ 10% แต่ก็ยังคงมีภาษีรายได้จากจำนวนเงินที่คุณถอนออก
6 การทดสอบสำหรับการถอนความยากลำบาก 401 (k)
การทดสอบทั้งหกครั้งสำหรับการถอนตัวออกจากความลำบากไม่ได้เปลี่ยนแปลงกับกฎหมายใหม่ การถอนตัวออกจากความยากลำบากนั้นได้รับอนุญาตเนื่องจากความต้องการด้านการเงินที่หนักหน่วงจาก:
- ค่ารักษาพยาบาลหรือค่าใช้จ่ายทางการแพทย์การซื้อที่อยู่อาศัยหลักการศึกษาระดับมัธยมศึกษาการป้องกันการยึดที่อยู่อาศัยหลักหรือการขับไล่ค่าใช้จ่ายในพิธีศพหรือการฝังศพคู่ไปยังที่อยู่อาศัยหลัก
ตั้งแต่ปี 2561 ถึง 2568 พระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและงานประกาศว่าการสูญเสียดังกล่าวไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ยกเว้นในพื้นที่ภัยพิบัติของรัฐบาลกลางที่ระบุไว้ ควรสังเกตว่าพระราชบัญญัติลดภาษีและงานยังลดเกณฑ์สำหรับบุคคลที่หักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ให้กับผู้ที่เกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) สำหรับปี 2560 และ 2018 อย่างไรก็ตามเกณฑ์นั้นเพิ่มขึ้นเป็น 10% ของ AGI เริ่มในปีภาษีปี 2562
บทบาทของนายจ้าง
เงื่อนไขภายใต้การถอนตัวจากความยากลำบากสามารถทำได้จากแผน 401 (k) ถูกกำหนดโดยข้อกำหนดในเอกสารแผน - ตามที่นายจ้างเลือก พูดคุยกับตัวแทนฝ่ายทรัพยากรบุคคลในที่ทำงานของคุณเพื่อหาข้อมูลเฉพาะของแผน
คุณอาจต้องการสอบถามผู้ดูแลแผนหรือนายจ้างเพื่อขอสำเนาข้อตกลงแผนรายละเอียดสรุป (SPD) SPD จะรวมข้อมูลเกี่ยวกับเวลาและภายใต้สถานการณ์ที่การถอนสามารถทำได้จากบัญชี 401 (k) ของคุณ คุณสามารถขอคำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษรได้
จ่ายค่ารักษาพยาบาล
ผู้เข้าร่วมแผนสามารถดึงยอดเงิน 401 (k) เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่ประกันสุขภาพไม่ครอบคลุม หากค่าใช้จ่ายที่ยังไม่ได้ชำระเกินกว่า 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับ (AGI) ของแต่ละบุคคลการลงโทษทางภาษี 10% จะถูกยกเลิก
เพื่อหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมนั้นการถอนตัวจะต้องเกิดขึ้นในปีเดียวกับที่ผู้ป่วยได้รับการรักษา อีกครั้งในปี 2019 จำนวนเงินที่คุณสามารถนำออกได้จะไม่ถูก จำกัด อยู่ในการเลือกตั้งของคุณอีกต่อไปลบด้วยผลรวมการกระจายก่อนหน้านี้
การใช้ชีวิตด้วยความพิการ
โปรดทราบว่าหากคุณปิดการใช้งานอย่างถาวรคุณอาจต้อง 401 (k) ของคุณมากกว่านักลงทุนส่วนใหญ่ ดังนั้นการแตะที่บัญชีของคุณควรเป็นทางเลือกสุดท้ายแม้ว่าคุณจะสูญเสียความสามารถในการทำงาน
บทลงโทษสำหรับการถอนเงินจากบ้านและค่าเล่าเรียน
ภายใต้กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกามีสถานการณ์อื่น ๆ ที่นายจ้างมีสิทธิ แต่ไม่ใช่ข้อผูกมัดในการอนุญาตให้ถอนตัวออกจากความลำบากได้ ซึ่งรวมถึงการซื้อที่อยู่อาศัยหลักการชำระค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาอื่น ๆ การป้องกันการขับไล่หรือการยึดสังหาริมทรัพย์และค่าใช้จ่ายในงานศพ
อย่างไรก็ตามในแต่ละสถานการณ์แม้ว่านายจ้างจะอนุญาตให้ถอนตัวผู้เข้าร่วม 401 (k) ที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะอายุ59½จะถูกลงโทษ 10% สูงกว่าการจ่ายภาษีสามัญสำหรับรายได้ใด ๆ โดยทั่วไปคุณจะต้องหมดตัวเลือกอื่น ๆ ทั้งหมดก่อนที่จะตีแบบนั้น
"ในกรณีของการศึกษาสินเชื่อนักเรียนอาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่าโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาได้รับเงินอุดหนุน" โดมินิกเฮนเดอร์สันซีเนียร์เจ้าของ DJH Capital Management, LLC บริษัท ที่ปรึกษาด้านการลงทุนที่จดทะเบียนใน Cedar Hill, Texas กล่าว
SEPPs เมื่อคุณออกจากนายจ้าง
หากคุณออกจากนายจ้างกรมสรรพากรอนุญาตให้คุณได้รับ“ การชำระเงินตามงวดที่เท่าเทียมกันอย่างมาก (SEPPs)” โดยไม่มีการลงโทษ ข้อแม้ที่สำคัญอย่างหนึ่งคือคุณทำการถอนเงินปกติเหล่านี้เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีหรือจนกว่าจะถึง59½แล้วแต่ว่าจะนานเท่าใด นั่นหมายความว่าหากคุณเริ่มได้รับการชำระเงินเมื่ออายุ 58 ปีคุณจะต้องดำเนินการต่อไปจนกว่าจะถึงอายุ 63
เช่นนี้ไม่ได้เป็นกลยุทธ์ที่เหมาะสำหรับการตอบสนองความต้องการทางการเงินระยะสั้น หากคุณยกเลิกการชำระเงินก่อนห้าปีการลงโทษทั้งหมดที่ได้รับการยกเว้นก่อนหน้านี้จะเกิดจากกรมสรรพากร
การคำนวณจำนวนเงินที่ถอน
มีสามวิธีที่คุณสามารถเลือกเพื่อคำนวณมูลค่าการถอนเงินของคุณ:
- ค่าตัดจำหน่ายคงที่กำหนดเวลาการชำระเงินคงที่จำนวนเงินที่แน่นอนคงที่ผลรวมตามเงินรายปีหรืออายุคาดการณ์การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ขึ้นอยู่กับมูลค่าตลาดยุติธรรมของบัญชี
ที่ปรึกษาทางการเงินที่เชื่อถือได้สามารถช่วยคุณกำหนดวิธีการที่เหมาะสมที่สุดสำหรับความต้องการของคุณ ไม่ว่าคุณจะใช้วิธีใดคุณจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีสำหรับรายได้ไม่ว่าจะเป็นดอกเบี้ยหรือกำไรในปีที่ถอนเงิน
การแยกการบริการ
ผู้ที่เกษียณหรือตกงานในปีที่พวกเขาอายุ 55 ปีหรือมากกว่านั้นยังมีอีกวิธีหนึ่งในการดึงเงินจากแผนการสนับสนุนของนายจ้าง ภายใต้ข้อกำหนดที่เรียกว่า "การแยกการให้บริการ" คุณสามารถทำการแจกจ่ายก่อนโดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการลงโทษ อย่างไรก็ตามเช่นเดียวกับการถอนเงินอื่น ๆ คุณจะต้องแน่ใจว่าคุณสามารถชำระภาษีเงินได้ได้
แน่นอนถ้าคุณมีรุ่น Roth (401) k คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเพราะคุณมีส่วนร่วมในการวางแผนด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี
ตัวเลือกอื่น: เงินกู้ 401 (k)
หากนายจ้างของคุณให้สินเชื่อ 401 (k) - ซึ่งแตกต่างจากการถอนเงินยาก - การยืมจากสินทรัพย์ของคุณเองอาจเป็นวิธีที่ดีกว่า ภายใต้หลักเกณฑ์การให้สินเชื่อของ IRS 401 (k) ผู้ออมสามารถถอนได้สูงสุด 50% ของยอดเงินคงเหลือหรือสูงสุด 50, 000 ดอลลาร์ (แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า) ข้อดีอย่างหนึ่งของสินเชื่อคือผู้เข้าร่วมแผนไม่ได้ถูกบังคับให้จ่ายภาษีเงินได้ในปีเดียวกันนั้นและไม่ต้องเสียค่าปรับในการถอนเงินก่อนกำหนด
อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าคุณต้องชำระคืนเงินกู้พร้อมกับดอกเบี้ยภายในห้าปี (เพื่อให้แน่ใจว่ากองทุนเพื่อการเกษียณของคุณจะไม่หมดลง) หากคุณและนายจ้างของคุณเป็นส่วนหนึ่งคุณมีเวลาจนถึงเดือนตุลาคมของปีถัดไป - เส้นตายสุดท้าย (พร้อมส่วนขยาย) สำหรับการยื่นขอคืนภาษี - เพื่อชำระคืนเงินกู้
บรรทัดล่าง
หากพนักงานจำเป็นต้องใช้เงินออมเพื่อการเกษียณก่อนอายุ59½สินเชื่อ 401 (k) เป็นวิธีการแรกในการดำเนินการตามปกติ แต่ถ้าการยืมไม่ใช่ตัวเลือก - ไม่ใช่ทุกแผนอนุญาต - การถอนความยากลำบากอาจเป็นไปได้สำหรับผู้ที่เข้าใจความหมาย ข้อเสียใหญ่อย่างหนึ่งคือคุณไม่สามารถจ่ายเงินที่ถอนออกไปสู่แผนของคุณซึ่งอาจเป็นผลเสียต่อการออมเพื่อการเกษียณของคุณอย่างถาวร ดังนั้นการถอนความยากลำบากจึงเป็นทางเลือกสุดท้าย
ตรวจสอบแผนการทำงานของคุณและรับทราบว่าสถานการณ์ใดที่จะก่อให้เกิดโทษ 10% ซึ่งจะไม่เกิดขึ้น สิ่งนี้อาจสร้างความแตกต่างระหว่างวิธีการที่ชาญฉลาดในการรับเงินสดหรือยอดเยี่ยมไปยังไข่รังเกษียณอายุของคุณ
เปรียบเทียบบัญชีการลงทุน×ข้อเสนอที่ปรากฏในตารางนี้มาจากพันธมิตรที่ Investopedia ได้รับการชดเชย ชื่อผู้ให้บริการคำอธิบายบทความที่เกี่ยวข้อง
401K
วิธีที่ดีที่สุดในการใช้ 401 (k) ของคุณโดยไม่มีการลงโทษ
401K
วิธีถอนเงินจาก 401 (k) ของคุณก่อน
401K
วิธีการถอนเงินความยากลำบาก 401 (k)
401K
ฉันสามารถใช้ 401 (K) เพื่อซื้อบ้านได้หรือไม่
401K
ความยากลำบากในการถอนตัวกับเงินกู้ 401 (k): อะไรคือความแตกต่าง?
401K
ฉันสามารถใช้ 401 (k) เพื่อชำระเงินกู้ยืมในวิทยาลัยได้ไหม?
ลิงค์พันธมิตรคำศัพท์ที่เกี่ยวข้อง
การถอนความยากลำบากคืออะไร? การถอนเงินฉุกเฉินจากแผนเกษียณอายุนี้อาจได้รับอนุญาตสำหรับความต้องการพิเศษ แต่มักจะต้องเสียภาษีหรือการลงโทษทางบัญชี more Premature Distribution การกระจายก่อนวัยอันควรเกิดขึ้นจาก IRA แผนที่ผ่านการรับรองหรือเงินงวดภาษีรอตัดบัญชีที่จ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่มีอายุต่ำกว่า 59.5 IRA ดั้งเดิมคืออะไร IRA แบบดั้งเดิม (บัญชีเกษียณส่วนบุคคล) ช่วยให้บุคคลสามารถนำรายได้ก่อนหักภาษีไปสู่การลงทุนที่สามารถเพิ่มภาษีได้รอการตัดบัญชี มากกว่าแผน 401 (k) คืออะไร? แผน 401 (k) เป็นบัญชีการเกษียณอายุที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยคำนึงถึงการเสียภาษีซึ่งได้รับการตั้งชื่อสำหรับส่วนของประมวลรัษฎากรภายใน เรียนรู้วิธีการทำงานรวมถึงเวลาที่คุณต้องการเปลี่ยนงาน เพิ่มเติมคำจำกัดความการถอนในบริการถอนการให้บริการภายในได้รับอนุญาตภายใต้แผนการเกษียณอายุบางส่วนในขณะที่พนักงานยังคงทำงานให้นายจ้างสนับสนุนแผน อ่านต่อคู่มือฉบับสมบูรณ์ของ Roth IRA A Roth IRA เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ให้คุณถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียภาษี เรียนรู้ว่าทำไม Roth IRA อาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่าไออาร์เอแบบดั้งเดิมสำหรับผู้เกษียณอายุบางคน มากกว่า