สารบัญ
- แผน Keogh สองประเภท
- ประวัติของค็อฟ
- IRA กับ Keogh
- บรรทัดล่าง
แผน Keogh (KEE-oh เด่นชัด) หรือ HR10 เป็นแผนการเกษียณอายุของนายจ้างซึ่งได้รับการสนับสนุนด้านภาษีซึ่งออกแบบมาสำหรับธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนหรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ เงินสมทบจะต้องมาจากกำไรสุทธิจากการจ้างงานตนเอง คำนี้ล้าสมัยแล้ว Internal Revenue Service (IRS) เรียกพวกเขาว่า“ แผนการที่ผ่านการรับรอง”
ประเด็นที่สำคัญ
- แผน Keogh ได้รับการออกแบบมาเพื่อใช้งานโดยหน่วยงานธุรกิจและธุรกิจส่วนตัวการมีส่วนร่วมในแผน Keogh ทำขึ้นด้วยเงินดอลลาร์ล่วงหน้าและรายรับของพวกเขาเติบโตขึ้นภาษีรอการตัดบัญชีแผน Keogh สามารถลงทุนในหลักทรัพย์คล้ายกับที่ใช้โดย IRAs และ 401 (k) s
แผน Keogh สองประเภท
Keoghs มีสองประเภท: แผนการกำหนดผลงานที่กำหนดไว้ซึ่งเรียกอีกอย่างว่า HR (10) แผนและแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ หลังรวมถึงแผนการซื้อเงินและแผนการแบ่งปันผลกำไร แผน Keogh ทั้งสองประเภทอนุญาตให้ลงทุนในหลักทรัพย์เช่นพันธบัตรหุ้นหรือค่างวดซึ่งคล้ายกับแผน IRA หรือแผน 401 (k)
แผนการบริจาคของ Keogh นั้นได้รับความนิยมในหมู่เจ้าของกิจการเดียวและธุรกิจขนาดเล็กและมีข้อ จำกัด ในการบริจาคค่อนข้างสูงที่ขนาดเล็ก 25% ของเงินเดือนหรือ $ 56, 000 สำหรับปี 2562 (เพิ่มขึ้นเป็น 57, 000 ดอลลาร์ในปี 2563) มีการจัดทำแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้คล้ายกับเงินบำนาญ ในปี 2019 IRS ช่วยให้คุณมีส่วนร่วมสูงถึง $ 225, 000 ($ 230, 000 ในปี 2020)
การมีส่วนร่วมใน Keoghs ถูกสร้างขึ้นมาเพื่อลดภาษีรายได้ของผู้มีส่วนร่วม โดยทั่วไปแล้วบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักยอดเงินสมทบของ Keogh ทั้งปีรวมถึงเงินสมทบที่ทำในนามของพนักงาน ดอกเบี้ยเงินปันผลและกำไรที่เพิ่มขึ้นที่ได้รับใน Keoghs จะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกระทั่งเริ่มถอนเงิน
ประวัติของค็อฟ
แผน Keogh ได้รับการตั้งชื่อตามผู้แทนสหรัฐ Eugene James Keogh ของนิวยอร์กก่อตั้งขึ้นโดยสภาคองเกรสในปี 1962 ขยายไปสู่พระราชบัญญัติภาษีการกู้คืนทางเศรษฐกิจของปี 1981 และทำใหม่อีกครั้งในพระราชบัญญัติการกระทบยอดการเติบโตทางเศรษฐกิจและภาษี ในบรรดาแผนของ Keogh
ก่อนปี 2001 Keoghs เป็นแผนการเกษียณอายุเพื่อไปสู่การประกอบอาชีพอิสระ แต่เนื่องจากกฎหมายเปลี่ยนไปและ“ ไม่แยกความแตกต่างระหว่างผู้ให้การสนับสนุนองค์กรและแผนอื่น ๆ อีกต่อไปคำนี้ไม่ค่อยได้ใช้” IRS
ต้องขอบคุณกฎหมายที่ออกโดยสภาคองเกรสในปี 2544 ปัจจุบันแผน Keogh ได้รับการขนานนามว่าเป็น "แผนการที่ผ่านการรับรอง" โดย IRS
IRA กับ Keogh
บัญชีเกษียณรายบุคคล (IRA) สามารถสร้างขึ้นได้โดยการออมรายบุคคลเพื่อการเกษียณตราบใดที่พวกเขาได้รับรายได้ที่ผ่านเกณฑ์ IRS สำหรับทั้งปี 2562 และ 2563 เงินบริจาคสูงสุดคือ $ 6, 000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถเพิ่มเงินบริจาค $ 1, 000 ต่อปีจนถึงปีที่พวกเขามีอายุ 70 ปีภายในสิ้นปีภาษี นายจ้างไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในนามของพนักงาน
ทั้ง Keoghs และ IRAs ต้องการการกระจายที่อายุ70½และคุณสามารถเข้าถึงกองทุนได้เร็วที่สุดเท่าที่59½ปี คุณยังสามารถแปลง Keogh เป็น IRA (ดั้งเดิมหรือ Roth) แต่คุณต้องเกลือกกลิ้งเงินที่คุณลบออกจาก Keogh ภายในหน้าต่าง 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกภาษีและการลงโทษที่อาจเกิดขึ้นสำหรับการถอนต้น เป็นการดีที่สุดที่จะทำสิ่งนี้ด้วยการโอนโดยตรง, มอบหมายจากผู้จัดการมรดก หากคุณย้ายเงินของ Keogh ไปยัง Roth อาจมีการกำหนดภาษี - ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนทำการเปลี่ยนแปลงใด ๆ และตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ยื่นแบบฟอร์มภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมดสำหรับ Keogh อย่างถูกต้อง
ความแตกต่างหลักระหว่างสองแผนคือข้อ จำกัด การบริจาคและเงินสมทบระหว่างบุคคลกับนายจ้าง การสนับสนุนทางไปรษณีย์สามารถทำได้กับบัญชี IRA แต่การมีส่วนร่วมของ Keogh จะมีการหักภาษีสูงขึ้น นอกจากนี้ Keoghs ยังมีตัวเลือกแผนบริการที่มุ่งเน้นไปที่บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กในขณะที่ IRA ถูก จำกัด เฉพาะบุคคล
มีทางเลือกอื่นเช่นกัน เมื่อพยายามตัดสินใจระหว่างแผนเงินบำนาญของพนักงานแบบง่าย (SEP) กับ Keogh โปรดจำไว้ว่า Keogh มีค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษามากขึ้นและมีเอกสารมากขึ้น อย่างไรก็ตามข้อ จำกัด การบริจาคของ Keogh นั้นสูงขึ้นมากทำให้มีศักยภาพในการจัดหาเงินช่วยเหลือได้มากขึ้นในการเกษียณอายุทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงินบริจาคประจำปี
บรรทัดล่าง
แผนการเกษียณอายุเป็นส่วนสำคัญของพอร์ทโฟลิโอใด ๆ และนี่ก็เป็นเรื่องจริงสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ ท้ายที่สุดการรักษาอิสรภาพทางการเงินในอนาคตของคุณเป็นวิธีหนึ่งที่จะบรรเทาความเครียดในปีต่อ ๆ ไป หากต้องการดูสถานที่ที่ดีที่สุดในการเริ่มต้นบัญชีเหล่านี้คุณสามารถตรวจสอบรายชื่อโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ IRAs และ Investopedia ของโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ Roth IRA
