แนวคิดของน้ำตกคืออะไร
แนวคิดเรื่องน้ำตกเป็นแผนประกันชีวิตที่ช่วยให้ผู้ถือกรมธรรม์สามารถนำนโยบายไปสู่เด็กหรือหลานได้
ทำลายแนวคิดของน้ำตก
แนวคิดน้ำตกช่วยให้เด็กหรือหลานของบุคคลที่มีนโยบายการประกันทั้งชีวิตได้รับการยกเว้นภาษีที่จะได้รับนโยบายในการทำธุรกรรมแบบโรลโอเวอร์ นโยบายทั้งชีวิตมีสององค์ประกอบ นอกเหนือจากผลประโยชน์การเสียชีวิตที่จ่ายเมื่อผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตกรมธรรม์ทั้งชีวิตยังสะสมมูลค่าเงินสดรอการตัดบัญชีเนื่องจากผู้เอาประกันภัยจ่ายเบี้ยประกันภัยด้วย ในที่สุดผู้เอาประกันภัยจะโอนนโยบายให้กับผู้สืบทอดซึ่งจุดที่เงินจะต้องเสียภาษีในการถอน
การส่งผ่านความมั่งคั่งโดยใช้แนวคิดน้ำตกอยู่ภายใต้หมวดหมู่ของการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ กระบวนการนี้อนุญาตให้ปู่ย่าตายายหรือผู้ปกครองสามารถสะสมเงินทุนให้กับเด็ก ๆ ในขณะที่หลีกเลี่ยงผลกระทบทางภาษีในเวลาที่มีการโอน เด็กหรือหลานจ่ายภาษีให้กับกองทุนเมื่อถอนออกจากนโยบายและในอัตราภาษีที่แท้จริงเท่านั้น ในกรณีที่อัตราภาษีของผู้ถือกรมธรรม์เดิมสูงกว่าอัตราภาษีของเด็กหรือหลานโอนการโอนยังคงประหยัดภาษี
ข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นในแนวคิดน้ำตก
แนวคิดการใช้น้ำตกในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ขึ้นอยู่กับการเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการโอน กองทุนเสนอการเติบโตทางภาษีรอการตัดบัญชีสำหรับผู้ประกันตนดังนั้นผลกระทบยังคงมีน้อยมากก่อนที่จะโอน สถานที่ถ่ายโอนปลอดภาษีหลีกเลี่ยงหลุมพรางที่สามารถนำไปใช้กับของขวัญและการโอนทรัพย์สมบัติขนาดใหญ่อื่น ๆ หากนโยบายมีโครงสร้างที่เหมาะสมทายาทจะจ่ายภาษีให้กับกองทุนในอัตราของตนเอง หากโรลโอเวอร์เกิดขึ้นในขณะที่ผู้เอาประกันภัยยังคงมีชีวิตอยู่การถ่ายโอนจะไม่ผ่านคุณสมบัติของผู้เอาประกันภัย หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการภาคทัณฑ์
การใส่ใจกับโครงสร้างของนโยบายโดยใช้แนวคิดน้ำตกสามารถช่วยลดความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการเสียชีวิตของผู้ถือกรมธรรม์ก่อนที่จะมีการถ่ายโอนนโยบาย ความเสี่ยงหลักเกี่ยวข้องกับการผ่านของนโยบายไปยังอสังหาริมทรัพย์ของผู้ประกันตนก่อนที่จะโรลโอเวอร์โดยขึ้นอยู่กับกระบวนการภาคทัณฑ์ ในสถานการณ์ที่ผู้เอาประกันภัยมีความประสงค์ที่จะนำนโยบายไปสู่หลานเช่นนโยบายอาจเลื่อนการโอนย้ายไปจนกว่าหลังจากที่หลานถึงอายุ 18 ใช้ผู้รับผลประโยชน์ผูกพันหรือเอาคืนไม่ได้เช่นพ่อแม่ที่จะผ่านนโยบายตาม และเก็บให้พ้นจากภาคทัณฑ์หากผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตก่อนผู้รับประโยชน์ที่ตั้งใจไว้จะถึงอายุ ผู้เอาประกันภัยสามารถตั้งค่ากระบวนการทั้งหมดโดยใช้สัญญาประกันชีวิตการยกเลิกความจำเป็นในการจัดตั้งทรัสต์หรือนิติบุคคลอื่น ๆ เพื่อหลีกเลี่ยงภาคทัณฑ์
