ทุนหลักคืออะไร?
เงินทุนหลักหมายถึงจำนวนเงินทุนขั้นต่ำที่ธนาคารที่เจริญเติบโตอย่างรวดเร็วเช่นธนาคารออมทรัพย์หรือ บริษัท เงินฝากและเงินกู้ต้องมีการดำเนินการเพื่อให้สอดคล้องกับกฎระเบียบของ Federal Home Loan Bank (FHLB) มาตรการนี้ได้รับการพัฒนาเพื่อปกป้องผู้บริโภคจากการสูญเสียที่ไม่คาดคิด
ประเด็นที่สำคัญ
- เงินทุนหลักคือจำนวนเงินทุนขั้นต่ำที่ธนาคารเจริญเติบโตอย่างต่อเนื่องต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบของธนาคารสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยของรัฐบาลกลาง (Federal Home Loan Bank) เมื่อรวมกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง ข้อกำหนดด้านเงินทุนของธนาคารข้อกำหนดของ CET1 มีความเข้มงวดมากขึ้นตั้งแต่วิกฤติการเงินในปี 2551
กฎระเบียบของ Federal Home Loan Bank กำหนดให้ธนาคารต้องมีเงินทุนหลักซึ่งหมายถึงขั้นต่ำ 2% ของสินทรัพย์โดยรวมของธนาคารซึ่งอาจนำมาซึ่งเงินทุน (หุ้นสามัญ) และทุนสำรองที่ประกาศแล้ว (สินทรัพย์สะสม) สร้างขึ้นเพื่อให้แน่ใจว่าผู้บริโภคได้รับความคุ้มครองเมื่อสร้างบัญชีการเงินทุนหลักประกอบด้วยส่วนสำคัญของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ซึ่งผู้กำกับดูแลมองว่าเป็นการวัดความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคาร
เงินกองทุนชั้นที่ 1 หมายถึงอัตราส่วนของทุนหลักของธนาคารต่อจำนวนสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงทั้งหมด (สินทรัพย์รวมถ่วงน้ำหนักด้วยความเสี่ยงด้านเครดิต) ที่ธนาคารเป็นเจ้าของ สินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงถูกกำหนดโดยคณะกรรมการบาเซิลด้านการกำกับดูแลการธนาคารซึ่งเป็นหน่วยงานกำกับดูแลด้านการธนาคารที่สร้างขึ้นโดยผู้ว่าการธนาคารกลางจากมากกว่าหนึ่งโหลประเทศ
ธนาคารมีความเสี่ยงต่อความล้มเหลวน้อยลงหากพวกเขามีเงินทุนหลักและสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงน้อยลง ในทางกลับกันหน่วยงานกำกับดูแลพิจารณาว่าธนาคารมีแนวโน้มที่จะล้มเหลวหากฝ่ายตรงข้ามเป็นจริง
ชั้นที่ 1 ตัวอย่าง
เพื่อให้เข้าใจถึงวิธีการทำงานของอัตราส่วนระดับ 1 ให้พิจารณาสถานการณ์สมมติต่อไปนี้ ให้เราสมมติว่าธนาคารที่เป็นมิตรซึ่งมีสินทรัพย์ของ $ 3 เป็นทุน $ 20 ให้กับลูกค้า สมมติว่าเงินกู้นี้ซึ่งขณะนี้ถูกแยกเป็นสินทรัพย์ $ 20 ในงบดุลของธนาคารนั้นมีน้ำหนักความเสี่ยง 80% ในกรณีนี้ธนาคารที่เป็นมิตรมีสินทรัพย์เสี่ยงต่อความเสี่ยงมูลค่า $ 16 ($ 20 × 80%) เมื่อพิจารณาถึงส่วนของ $ 3 เดิมอัตราส่วน Tier 1 ของธนาคารที่เป็นมิตรจะคำนวณเป็น $ 3 / $ 16 หรือ 19%
จากตัวเลขล่าสุดอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ได้ถูกกำหนดไว้ที่ 4% ดังนั้นธนาคารที่เป็นมิตรจะปฏิบัติตามกฎระเบียบของหน่วยงานธนาคารในปัจจุบัน
การทำความเข้าใจเงินทุนหลัก
หลังจากวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2551 ผู้กำกับดูแลเริ่มเพิ่มความสนใจไปที่เงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารซึ่งไม่เพียง แต่ประกอบด้วยเงินทุนหลักเท่านั้น แต่ยังอาจรวมถึงหุ้นบุริมสิทธิที่ไม่สามารถไถ่ถอนได้ สิ่งนี้เข้มงวดกว่าอัตราส่วนเงินทุนทั่วไปซึ่งอาจรวมถึงเงินกองทุนชั้นที่ 2 และเงินทุนที่มีคุณภาพต่ำกว่า สถาบันการเงินคาดว่าจะปฏิบัติตามอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่กำหนดไว้ในข้อบังคับ Basel III ซึ่งออกเพื่อปรับปรุงการกำกับดูแลธนาคารและการกำกับดูแลในขณะที่ลดความเป็นไปได้ของวิกฤตการเงินในอนาคต
การเพิ่มขึ้นของข้อกำหนดอัตราส่วนเงินทุนจัดตั้งขึ้นเนื่องจากความจริงที่ว่าการลดลงของเงินทุนเกิดขึ้นในปริมาณมากที่สถาบันการเงินรายใหญ่ของสหรัฐ จากการศึกษาพบว่ามี 12 สถาบันที่มีอัตราส่วนเงินทุนต่อการสึกกร่อนเกินกว่า 300 คะแนนตามเกณฑ์และ 8 สถาบันดังกล่าวมีการพังทลายของอัตราส่วนเงินทุนมากกว่า 450 คะแนนพื้นฐาน
เพื่อให้มั่นใจว่าความต้องการเงินทุนของพวกเขาเป็นไปตามข้อกำหนดของ Basel III ธนาคารได้ดำเนินมาตรการหลายประการรวมถึงการปลดทรัพย์สินที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้และความเสี่ยงของพวกเขาและการตัดจำนวนพนักงาน นอกจากนี้สถาบันการเงินบางแห่งยังรวมกิจการกับหน่วยงานที่มีเงินทุนที่ดีในความพยายามเชิงกลยุทธ์เพื่อเพิ่มทุนของพวกเขา การควบรวมกิจการดังกล่าวส่งผลให้สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงลดลงและเพิ่มความพร้อมของเงินทุนหลักให้กับทั้งสองฝ่ายที่เกี่ยวข้อง
