การวิเคราะห์แนวตั้งคืออะไร?
การวิเคราะห์แนวดิ่งคือวิธีการวิเคราะห์งบการเงินซึ่งแต่ละบรรทัดจะแสดงรายการเป็นเปอร์เซ็นต์ของตัวเลขฐานภายในงบ ดังนั้นรายการโฆษณาในงบกำไรขาดทุนสามารถระบุเป็นอัตราร้อยละของยอดขายรวมในขณะที่รายการโฆษณาในงบดุลสามารถระบุเป็นอัตราร้อยละของสินทรัพย์หรือหนี้สินรวมและการวิเคราะห์แนวตั้งของงบกระแสเงินสดแสดงกระแสเงินสดแต่ละรายการหรือ การไหลออกเป็นอัตราร้อยละของกระแสเงินสดทั้งหมด
การวิเคราะห์แนวตั้ง
การวิเคราะห์แนวตั้งทำงานอย่างไร
การวิเคราะห์แนวตั้งทำให้การเปรียบเทียบงบการเงินของ บริษัท หนึ่งกับอีก บริษัท หนึ่งเป็นไปได้ง่ายและมากขึ้น นี่เป็นเพราะเราสามารถเห็นสัดส่วนสัมพัทธ์ของยอดคงเหลือในบัญชี นอกจากนี้ยังทำให้ง่ายขึ้นในการเปรียบเทียบช่วงเวลาก่อนหน้าสำหรับการวิเคราะห์อนุกรมเวลาซึ่งมีการเปรียบเทียบตัวเลขรายไตรมาสและรายปีในช่วงหลายปีที่ผ่านมาเพื่อให้ได้ภาพว่าการวัดประสิทธิภาพดีขึ้นหรือลดลงหรือไม่
ตัวอย่างเช่นโดยการแสดงรายการโฆษณาค่าใช้จ่ายต่างๆในงบกำไรขาดทุนเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขายหนึ่งสามารถดูว่าสิ่งเหล่านี้มีส่วนร่วมในอัตรากำไรและว่าการทำกำไรมีการปรับปรุงในช่วงเวลา มันง่ายกว่าที่จะเปรียบเทียบความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท กับ บริษัท อื่น ๆ
การวิเคราะห์แนวตั้งถูกใช้เพื่อให้ได้ภาพว่าการวัดประสิทธิภาพดีขึ้นหรือลดลงหรือไม่
งบการเงินที่มีการวิเคราะห์ตามแนวตั้งจะแสดงเปอร์เซ็นต์รายการโฆษณาในคอลัมน์แยกกันอย่างชัดเจน งบการเงินประเภทนี้รวมถึงการวิเคราะห์ตามแนวตั้งอย่างละเอียดยังเป็นที่รู้จักกันในนามงบการเงินทั่วไปและใช้โดย บริษัท หลายแห่งเพื่อให้รายละเอียดเกี่ยวกับฐานะทางการเงินของ บริษัท มากขึ้น งบการเงินทั่วไปขนาดมักจะรวมงบการเงินเปรียบเทียบที่มีคอลัมน์เปรียบเทียบรายการแต่ละรายการกับช่วงเวลาที่รายงานก่อนหน้านี้
ตัวอย่างการวิเคราะห์แนวตั้ง
ตัวอย่างเช่นสมมติว่า XYZ Corporation มียอดขายรวม 5 ล้านดอลลาร์และต้นทุนสินค้าขาย 1 ล้านดอลลาร์และค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 2 ล้านดอลลาร์และอัตราภาษี 25% งบกำไรขาดทุนจะมีลักษณะเช่นนี้หากใช้การวิเคราะห์แนวตั้ง:
| ขาย | 5, 000, 000 | 100% |
| ต้นทุนของสินค้าที่ขาย | 1, 000, 000 | 20% |
| กำไรขั้นต้น | 4, 000, 000 | 80% |
| ค่าใช้จ่ายทั่วไปและธุรการ | 2, 000, 000 | 40% |
| รายได้จากการดำเนินงาน | 2, 000, 000 | 40% |
| ภาษี (% 25) | 500, 000 | 10% |
| รายได้สุทธิ | 1, 500, 000 | 30% |
การวิเคราะห์แนวตั้งและแนวนอน
การวิเคราะห์งบการเงินรูปแบบอื่นที่ใช้ในการวิเคราะห์อัตราส่วนคือการวิเคราะห์แนวนอนหรือการวิเคราะห์แนวโน้ม นี่คือที่เปรียบเทียบอัตราส่วนหรือรายการในงบการเงินของ บริษัท ในช่วงระยะเวลาหนึ่งโดยเลือกรายการมูลค่าหนึ่งปีเป็นพื้นฐานในขณะที่ทุก ๆ ปีแสดงถึงความแตกต่างเปอร์เซ็นต์ในแง่ของการเปลี่ยนแปลงพื้นฐาน
ตัวอย่างเช่นจำนวนเงินสดที่รายงานในงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปี 2018, 2017, 2016, 2015, และ 2014 จะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของวันที่ 31 ธันวาคม 2014 แทนที่จะเป็นจำนวนเงินคุณอาจเห็น 141, 135, 126, 118 และ 100
นี่แสดงให้เห็นว่าจำนวนเงินสด ณ สิ้นปี 2561 คือ 141% ของจำนวนเงิน ณ สิ้นปี 2557 ด้วยการวิเคราะห์แบบเดียวกันสำหรับแต่ละรายการในงบดุลและงบกำไรขาดทุนหนึ่งสามารถเห็นว่าแต่ละรายการมีการเปลี่ยนแปลงอย่างไร ในความสัมพันธ์กับรายการอื่น ๆ
ประเด็นที่สำคัญ
- การวิเคราะห์แนวตั้งทำให้ง่ายต่อการเข้าใจความสัมพันธ์ระหว่างรายการเดียวในงบดุลและบรรทัดล่างซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์การวิเคราะห์แนวตั้งอาจกลายเป็นเครื่องมือที่มีศักยภาพมากขึ้นเมื่อใช้ร่วมกับการวิเคราะห์แนวนอนซึ่งพิจารณาถึงการเงินของช่วงเวลาหนึ่ง ของเวลา
คำศัพท์ที่เกี่ยวข้อง
Common Size Income Statement Definition งบกำไรขาดทุนขนาดทั่วไปคืองบกำไรขาดทุนซึ่งแต่ละรายการจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าการขายเพื่อให้การวิเคราะห์ง่ายขึ้น นิยามการวิเคราะห์แนวนอนเพิ่มเติมการวิเคราะห์แนวนอนใช้ในการวิเคราะห์งบการเงินเพื่อเปรียบเทียบข้อมูลในอดีตเช่นอัตราส่วนหรือรายการโฆษณาในรอบระยะเวลาบัญชีหลายบัญชี การวิเคราะห์บัญชีทำงานอย่างไรการวิเคราะห์บัญชีเป็นกระบวนการที่มีการตรวจสอบบรรทัดรายการโดยละเอียดในธุรกรรมการเงินหรือรายงานการเงินอย่างละเอียดสำหรับบัญชีที่ระบุ การวิเคราะห์บัญชีสามารถช่วยระบุแนวโน้มหรือบ่งชี้ว่าบัญชีมีประสิทธิภาพอย่างไร more การวิเคราะห์งบการเงินการวิเคราะห์งบการเงินเป็นกระบวนการของการวิเคราะห์งบการเงินของ บริษัท เพื่อการตัดสินใจ อ่านเพิ่มเติมการทำความเข้าใจกับงบการเงินทั่วไปขนาดงบการเงินทั่วไปช่วยให้การวิเคราะห์ง่ายขึ้นระหว่าง บริษัท หรือระหว่างช่วงเวลาของ บริษัท มันแสดงรายการทั้งหมดเป็นร้อยละของรูปฐานทั่วไปมากกว่าเป็นตัวเลขที่แน่นอน กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน (CFO) คำจำกัดความกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน (CFO) ระบุจำนวนเงินสดที่ บริษัท สร้างขึ้นจากกิจกรรมทางธุรกิจที่ดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง ลิงค์พันธมิตรเพิ่มเติมบทความที่เกี่ยวข้อง
เครื่องมือสำหรับการวิเคราะห์พื้นฐาน
การวิเคราะห์ขนาดทั่วไปของงบการเงิน
งบการเงิน
การตรวจสอบการทุจริตทางการเงิน
เครื่องมือสำหรับการวิเคราะห์พื้นฐาน
กำไรขั้นต้นและ EBITDA แตกต่างกันอย่างไร
งบการเงิน
รายรับและรายได้แตกต่างกันอย่างไร
การวิเคราะห์ทางการเงิน
รายได้และรายได้จากการดำเนินงานแตกต่างกันอย่างไร
การวิเคราะห์พื้นฐาน
สูตรการคำนวณ EBITDA (พร้อมตัวอย่าง)
