หลายคนเลือกที่จะลงทุนในกองทุนรวมที่มีเงินปันผลเป็นวิธีในการสร้างรายได้ประจำตลอดทั้งปี แม้ว่าวิธีนี้จะเป็นวิธีที่ง่ายและมีประสิทธิภาพในการเพิ่มรายได้ปกติของคุณ แต่ก็เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของรายได้เงินปันผลจากกองทุนรวม
กองทุนรวมจะจ่ายเงินปันผลเมื่อใด
กองทุนรวมจ่ายเงินปันผลเมื่อสินทรัพย์ในพอร์ตการลงทุนจ่ายเงินปันผลหรือดอกเบี้ย ส่วนใหญ่แล้วการจ่ายเงินปันผลเป็นผลมาจากหุ้นที่มีเงินปันผลหรือพันธบัตรที่มีดอกเบี้ย กองทุนทั้งหมดไม่จ่ายเงินปันผล อย่างไรก็ตามกองทุนรวมจะต้องแจกจ่ายกำไรสุทธิทั้งหมดในแต่ละปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้เหล่านั้น กองทุนที่ได้รับดอกเบี้ยหรือเงินปันผลจากหุ้นหรือพันธบัตรจะต้องทำการจ่ายเงินปันผลอย่างน้อยหนึ่งครั้งต่อปี หากกองทุนรวมของคุณกระจายการจ่ายเงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุนในปีที่กำหนดรายได้นี้จะถูกรายงานให้คุณในแบบฟอร์ม 1099-DIV
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับเงินปันผล
เงินปันผลเป็นเพียงการกระจายผลกำไรให้กับผู้ถือหุ้น ความแตกต่างระหว่างเงินปันผลของกองทุนรวมและหุ้นปันผลคือเงินปันผลจากกองทุนรวมสร้างขึ้นโดยสินทรัพย์อ้างอิงในขณะที่หุ้นปันผลเป็นผลของการดำเนินงานที่ทำกำไร
เมื่อ บริษัท ใด บริษัท หนึ่งเปลี่ยนผลกำไรก็สามารถเลือกที่จะรักษารายได้เหล่านั้นนำเงินเหล่านั้นกลับมาลงทุนใน บริษัท โดยการระดมทุนเพื่อการเติบโต ในตลาดหุ้นการจ่ายเงินปันผลอย่างสม่ำเสมอในแต่ละปีถือเป็นสัญญาณบ่งบอกถึงสถานะทางการเงินของ บริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ กองทุนรวมเป็นการลงทุนแบบทรูหมายถึงรายได้เงินปันผลที่พวกเขาได้รับจะต้องแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น ดังนั้นการจ่ายเงินปันผลจึงไม่ได้บ่งบอกถึงสุขภาพหรือความสำเร็จของกองทุนที่ได้รับ แต่เป็นรูปแบบการลงทุนในพอร์ต
นอกจากหุ้นปันผลแล้วการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมอาจเป็นผลมาจากหุ้นกู้ที่มีดอกเบี้ย พันธบัตรส่วนใหญ่จ่ายดอกเบี้ยเป็นจำนวนที่กำหนดในแต่ละปีเรียกว่าอัตราดอกเบี้ย คูปองเป็นเพียงร้อยละของมูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรและอาจจ่ายเป็นรายเดือนรายไตรมาสรายครึ่งปีหรือรายปี เงินปันผลจ่ายให้ผู้ถือหุ้นตามสัดส่วนการถือหุ้น ดังนั้นกองทุนที่ประกาศจ่ายเงินปันผล 50 เซ็นต์ต่อหุ้นจ่าย $ 50 ให้กับนักลงทุนที่เป็นเจ้าของ 100 หุ้น
รับเงินปันผล
กองทุนรวมและหุ้นแต่ละตัวที่จ่ายเงินปันผลเป็นการลงทุนที่ได้รับความนิยม อย่างไรก็ตามการรับเงินปันผลเป็นเรื่องของเวลา เมื่อ บริษัท ประกาศจ่ายเงินปันผล บริษัท จะประกาศวันจ่ายเงินปันผลและวันที่บันทึก วันที่บันทึกเป็นวันที่ บริษัท ตรวจสอบรายชื่อผู้ถือหุ้นที่จะได้รับเงินปันผล เนื่องจากมีการหน่วงเวลาเมื่อการซื้อขายหุ้นการขายหุ้นใด ๆ ที่เกิดขึ้นน้อยกว่าสามวันก่อนวันที่บันทึกไม่ได้ลงทะเบียนและรายชื่อผู้ถือหุ้นยังคงมีชื่อของนักลงทุนที่ขาย
วันที่สามวันก่อนวันที่บันทึกเป็นวันที่ปันผล นักลงทุนที่ขายหุ้นของเขาในหรือหลังจากวันที่เงินปันผลยังคงได้รับเงินปันผลแม้ว่าเขาจะไม่ได้เป็นเจ้าของหุ้นอีกต่อไปตามเวลาที่จ่ายเงินปันผล ในทำนองเดียวกันการซื้อหุ้นใด ๆ ที่ทำหลังจากวันที่จ่ายเงินปันผลจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินปันผล กฎเดียวกันกับที่ใช้กับการรับหุ้นปันผลก็ใช้กับกองทุนรวมเช่นกัน ในการรับการชำระเงินนักลงทุนจะต้องเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุนก่อนวันจ่ายเงินปันผล
เงินปันผลทั่วไป
โดยทั่วไปแล้วเงินปันผลที่จ่ายโดยหุ้นหรือกองทุนรวมถือว่าเป็นรายได้ปกติและขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของคุณ หากกองทุนรวมของคุณซื้อและขายหุ้นปันผลบ่อยกว่าเงินปันผลที่คุณได้รับจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณได้รับ $ 1, 000 ในการจ่ายเงินปันผลจากกองทุนที่จัดการอย่างแข็งขันของคุณ หากคุณอยู่ในกรอบภาษีรายได้ 25% คุณจะจ่าย $ 250 ในเวลาภาษี
ภาษีกำไร
การลดภาระภาษีการลงทุนของคุณให้น้อยที่สุดนั้นเป็นเรื่องของการสร้างกำไรระยะยาวมากกว่ารายได้ระยะสั้น ซึ่งหมายถึงการลงทุนในระยะเวลานานโดยทั่วไปมากกว่าหนึ่งปี
รายได้จากการลงทุนที่จัดขึ้นนานกว่าหนึ่งปีขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งอาจต่ำกว่ารายได้ภาษีเงินได้ของคุณอย่างมาก ในความเป็นจริงสำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บ 10 และ 15% อัตราภาษีจะได้รับทุนคือ 0% หากรายได้ต่อปีของคุณต่ำพอคุณอาจได้รับรายได้จากการลงทุนระยะยาวปลอดภาษี สำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บ 25 ถึง 35% อัตราภาษีจะได้รับทุนคือ 15% สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงสุดภาษีกำไรจากการลงทุนเท่ากับ 20% มากกว่าอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปที่ 39.6%
เนื่องจากความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีทั้งสองนี้มีความสำคัญมากที่มากถึง 20% การใช้กลยุทธ์การซื้อและถือจึงมีประโยชน์ทางภาษีจริง ๆ
เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง
แม้ว่าเงินปันผลส่วนใหญ่จะถือเป็นรายได้ปกติ แต่เงินปันผลที่ถือว่า "ผ่านการรับรอง" โดย IRS จะต้องเสียภาษีกำไรจากการลดทุน ข้อกำหนดหลักสำหรับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือหุ้นที่มีการจ่ายเงินปันผลจะต้องถือตามระยะเวลาหนึ่งเรียกว่าระยะเวลาการถือครอง เมื่อพูดถึงการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมระยะเวลาการถือครองหมายถึงระยะเวลาที่กองทุนเป็นเจ้าของหุ้นไม่ใช่ระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุน
สำหรับการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมที่จะพิจารณาคุณสมบัติจะต้องเป็นผลมาจากการจ่ายเงินปันผลโดยหุ้นในพอร์ตของกองทุนที่ตรงตามข้อกำหนดการถือครองที่ระบุไว้โดย IRS กองทุนจะต้องเป็นเจ้าของหุ้นอย่างน้อย 60 วันภายในระยะเวลา 121 วันที่เริ่มต้น 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล สิ่งนี้อาจทำให้เกิดความสับสน แต่โดยพื้นฐานแล้วหมายความว่ากองทุนจะต้องเป็นเจ้าของหุ้นทั้ง 60 วันก่อนวันเงินปันผลหรือการรวมกันของวันก่อนและหลังรวมกันเป็นอย่างน้อย 60 วัน ระเบียบนี้มีไว้เพื่อกีดกันเงินทุนและนักลงทุนรายย่อยจากการซื้อและขายหุ้นเพื่อรับเงินปันผล
เงินปันผลปลอดภาษี
หากกองทุนรวมออกการจ่ายเงินปันผลเป็นผลมาจากดอกเบี้ยที่ได้รับจากพันธบัตรรายได้นั้นจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของคุณ ในบางกรณีการจ่ายเงินปันผลกองทุนรวมอาจไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง สิ่งนี้จะเกิดขึ้นหากเงินปันผลเป็นผลมาจากการจ่ายดอกเบี้ยจากพันธบัตรรัฐบาลหรือเทศบาล กองทุนบางแห่งลงทุนเฉพาะในหลักทรัพย์ประเภทนี้ซึ่งมักเรียกว่ากองทุนปลอดภาษี
ในขณะที่รายได้จากพันธบัตรเทศบาลไม่ต้องเสียภาษีรายได้รัฐบาลกลางพวกเขาอาจยังคงต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐหรือท้องถิ่น พันธบัตรที่ออกในประเทศที่คุณพำนักอยู่อาจปลอดภาษีสามเท่าซึ่งหมายความว่าการจ่ายดอกเบี้ยจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้ใด ๆ การลงทุนในกองทุนรวมที่มีเงินปันผลเป็นแหล่งรายได้ปกติที่ยอดเยี่ยม เพื่อเตรียมพร้อมสำหรับฤดูกาลภาษีอย่างถูกต้องสิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าสินทรัพย์ใดที่สร้างเงินปันผลและวิธีการที่อัตราภาษีที่แตกต่างกันนำไปใช้กับรายได้เงินปันผลประเภทต่างๆ
