นิยามดั้งเดิมของ ira

สารบัญ

• IRA ดั้งเดิมคืออะไร
• วิธีการทำงานแบบดั้งเดิมของ IRA
• 401 (k) s หรือแผนการนายจ้างอื่น
• การแจก IRA แบบดั้งเดิม
• IRA ดั้งเดิมกับ IRA อื่น ๆ

IRA ดั้งเดิมคืออะไร

IRA แบบดั้งเดิม (บัญชีเกษียณส่วนบุคคล) ช่วยให้บุคคลสามารถนำรายได้ก่อนหักภาษีไปสู่การลงทุนที่สามารถเพิ่มภาษีได้รอการตัดบัญชี กรมสรรพากรประเมินไม่มีกำไรจากการลงทุนหรือภาษีรายได้เงินปันผลจนกว่าผู้ได้รับผลประโยชน์จะถอนตัว ผู้เสียภาษีแต่ละรายสามารถมีส่วนร่วม 100% ของการชดเชยที่ได้รับใด ๆ จนถึงจำนวนเงินสูงสุดที่ระบุ เกณฑ์รายได้อาจนำไปใช้ การมีส่วนร่วมกับ IRA ดั้งเดิมอาจนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ขึ้นอยู่กับรายได้ของผู้เสียภาษีสถานะการยื่นภาษีและปัจจัยอื่น ๆ

ผู้ออมเพื่อการเกษียณอายุอาจเปิด IRA แบบดั้งเดิมผ่านนายหน้าของพวกเขา (รวมถึงโบรกเกอร์ออนไลน์หรือที่ปรึกษาทางการเงิน) หรือที่ปรึกษาทางการเงิน

ประเด็นที่สำคัญ

• IRAs แบบดั้งเดิม (บัญชีเกษียณส่วนบุคคล) อนุญาตให้บุคคลมีส่วนร่วมดอลลาร์ก่อนหักภาษีไปยังบัญชีเกษียณอายุที่การลงทุนเติบโตภาษีรอการตัดบัญชีจนกระทั่งการถอนในระหว่างการเกษียณอายุเมื่อเกษียณอายุการถอนจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปัจจุบันของเจ้าของ IRA กำไรหรือภาษีจากการจ่ายเงินปันผลนั้นไม่ได้รับการประเมินข้อ จำกัด การบริจาคมีอยู่ ($ 6, 000 สำหรับทั้งปี 2019 และ 2020 สำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและ $ 7, 000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) และการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ

วิธีการทำงานแบบดั้งเดิมของ IRA

วิธีการทำงานแบบดั้งเดิมของ IRA

IRAs แบบดั้งเดิมให้บุคคลมีส่วนร่วมดอลลาร์ก่อนภาษีไปยังบัญชีการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุซึ่งสามารถเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะมีการถอนการเกษียณอายุที่เกิดขึ้น (อายุ59½หรือในภายหลัง) ผู้ดูแลรวมถึงธนาคารพาณิชย์และนายหน้าค้าปลีกถือ IRA แบบดั้งเดิมและวางเงินลงทุนลงในยานพาหนะการลงทุนที่แตกต่างกันตามคำแนะนำของเจ้าของบัญชีและขึ้นอยู่กับข้อเสนอที่มี

ในกรณีส่วนใหญ่การมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมนั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ตัวอย่างเช่นหากมีคนบริจาคเงิน 6, 000 เหรียญสหรัฐให้กับ IRA พวกเขาสามารถเรียกร้องจำนวนเงินดังกล่าวเพื่อนำไปหักลดหย่อนภาษีเงินได้และกรมสรรพากร (IRS) จะไม่ใช้ภาษีเงินได้กับรายได้เหล่านั้น อย่างไรก็ตามเมื่อบุคคลนั้นถอนเงินจากบัญชีในระหว่างการเกษียณอายุการถอนเงินเหล่านั้นจะถูกหักภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติของพวกเขา

กรมสรรพากร จำกัด จำนวนที่อาจเพิ่มให้กับ IRA ดั้งเดิมในแต่ละปีขึ้นอยู่กับอายุ วงเงินสมทบสำหรับปีภาษี 2562 และ 2563 คือ 6, 000 ดอลลาร์สำหรับผู้ออมที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปี สำหรับผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปจะมีการ จำกัด การบริจาครายปีที่สูงขึ้นผ่านทางบทบัญญัติการบริจาคเพื่อให้ได้รับเพิ่มเติม $ 1, 000 (หรือรวมทั้งหมด $ 7, 000)

ภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัยที่ผ่านมาในเดือนธันวาคม 2019 ผู้ถือบัญชีอาจยังคงให้การสนับสนุน IRA แบบดั้งเดิมอย่างไม่มีกำหนด

$ 6, 000

จำนวนเงินสูงสุดที่บุคคลที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีสามารถมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปีภาษี 2020 (ไม่เปลี่ยนแปลงจาก 2019)

IRAs ดั้งเดิมและ 401 (k) s หรือแผนการนายจ้างอื่น ๆ

เมื่อคุณมีทั้ง IRA ดั้งเดิมและแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนกรมสรรพากรอาจ จำกัด จำนวนเงินสมทบของ IRA ดั้งเดิมที่คุณสามารถหักจากภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่นในปี 2563 หากผู้เสียภาษีเข้าร่วมในโครงการที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่น 401 (k) หรือโครงการบำเหน็จบำนาญบุคคลนั้นที่ยื่นแบบบุคคลเดียวจะมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมเท่านั้นหาก รายรับรวมที่ปรับแล้วของเขาหรือเธอที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) อยู่ที่ 65, 000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่าหรือ 104, 000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่าถ้าการยื่นเรื่องแต่งงานร่วมกัน ด้วย MAGIs $ 75, 000 สำหรับคนโสดและ 124, 000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรส IRS ไม่อนุญาตให้หัก ในระหว่างนั้นมีการหักบางส่วน

ผลงาน IRA จะต้องทำโดยกำหนดเวลาการยื่นภาษี (รวมถึงส่วนขยายใด ๆ) ตัวอย่างเช่นคุณสามารถมีส่วนร่วมกับ 2019 IRA ของคุณจนถึง 15 เมษายน 2020 หรือใหม่กว่าหากคุณยื่นขอนามสกุล หากคุณอยู่เหนือขีด จำกัด คุณยังสามารถมีส่วนร่วมกับรายได้หลังหักภาษีสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมและใช้ประโยชน์จากการเติบโตแบบปลอดภาษีของมัน แต่ตรวจสอบตัวเลือกอื่น ๆ ด้วย

ในที่สุดจะต้องชำระภาษีเงิน IRA ในเวลาที่ถอนเงินโดยขึ้นอยู่กับช่วงภาษีของผู้เกษียณอายุ

การแจก IRA แบบดั้งเดิม

เมื่อคุณได้รับการแจกแจงจากไออาร์เอแบบดั้งเดิมกรมสรรพากรจะปฏิบัติต่อเงินในฐานะรายได้ปกติและต้องเสียภาษีรายได้ ผู้ถือบัญชีสามารถรับการกระจายเร็วที่สุดเท่าที่อายุ59½ หลังจากอายุ 72 ปีผู้ถือบัญชีจะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) จาก IRA ดั้งเดิมของพวกเขา (หมายเหตุ: กำหนดโดยพระราชบัญญัติความปลอดภัยซึ่งกลายเป็นกฎหมายในเดือนธันวาคม 2019 เกณฑ์อายุ 72 เกณฑ์ใช้ตั้งแต่ปี 2020 เป็นต้นไปเกณฑ์ RMD เก่าที่70½ยังคงมีผลบังคับใช้หากคุณเปลี่ยนอายุก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2019)

กองทุนที่ถูกลบออกก่อนที่คุณสมบัติการเกษียณอายุเต็มจำนวนจะถูกปรับ 10% (จากจำนวนเงินที่ถอนออก) และภาษีตามอัตราภาษีรายได้มาตรฐาน มีข้อยกเว้นสำหรับบทลงโทษเหล่านี้ในบางสถานการณ์ เหล่านี้รวมถึง:

• คุณวางแผนที่จะใช้การกระจายไปสู่การซื้อหรือสร้างบ้านหลังแรกสำหรับตัวคุณเองหรือสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติ (จำกัด เพียง $ 10, 000 ต่ออายุการใช้งาน) คุณจะถูกปิดการใช้งานก่อนที่จะมีการแจกจ่ายเกิดขึ้น สินทรัพย์สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระการแจกจ่ายของคุณเป็นส่วนหนึ่งของโปรแกรม SEPP คุณใช้สินทรัพย์สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับสูงหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการมีหรือรับบุตรบุญธรรมคุณใช้สินทรัพย์เพื่อชำระค่าประกันสุขภาพ สินทรัพย์มีการกระจายอันเป็นผลมาจากการจัดเก็บภาษีของ IRS จำนวนเงินที่แจกจ่ายคือผลตอบแทนจากการบริจาคที่ไม่สามารถหักได้คุณอยู่ในกองทัพและถูกเรียกให้ปฏิบัติหน้าที่มากกว่า 179 วัน

มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับบุคคลที่จะตรวจสอบกับทนายความภาษีหรือกรมสรรพากรเพื่อให้แน่ใจว่ารายละเอียดของสถานการณ์ของพวกเขามีคุณสมบัติสำหรับการสละสิทธิ์ของการลงโทษ 10%

ไอราดั้งเดิมเทียบกับไออาร์เอประเภทอื่น ๆ

ตัวแปรอื่น ๆ ของไออาร์เอ ได้แก่ Roth IRA, SIMPLE IRA และ SEP IRA สองคนสุดท้ายเป็นนายจ้างที่สร้างขึ้น แต่บุคคลสามารถตั้งค่า Roth IRA ถ้าพวกเขาพบข้อ จำกัด รายได้ บัญชีบุคคลเหล่านี้สามารถสร้างผ่านนายหน้า คุณสามารถตรวจสอบตัวเลือกที่ดีที่สุดด้วยรายชื่อโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ IRAs ของ Investopedia

Roth IRAs

ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมการมีส่วนร่วมของ Roth IRA นั้นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้และการแจกแจงแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรองนั้นปลอดภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณมีส่วนร่วมใน Roth IRA โดยใช้ดอลลาร์หลังหักภาษี แต่เมื่อบัญชีเติบโตขึ้นคุณจะไม่ต้องเสียภาษีจากผลกำไรจากการลงทุน เนื่องจากคุณจ่ายภาษีจากเงินบริจาคของคุณคุณสามารถถอนได้จริงโดยไม่มีค่าปรับเมื่อใดก็ได้ อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถถอนรายได้จนกว่าอายุ59½โดยไม่ต้องถูกปรับก่อนการถอน 10%

เมื่อคุณเกษียณคุณสามารถถอนออกจากบัญชีโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในการถอนเงินของคุณ Roths ยังไม่มี RMD: หากคุณไม่ต้องการเงินคุณไม่จำเป็นต้องนำเงินออกจากบัญชีของคุณและกังวลเกี่ยวกับบทลงโทษหากไม่ทำเช่นนั้น นอกจากนี้คุณยังสามารถส่งเงินไม่มีใครแตะต้องทายาทถ้าคุณไม่จำเป็นต้องใช้มัน

ผลงาน Roth IRA ในปี 2019 และ 2020 เป็นเช่นเดียวกับ IRA ดั้งเดิม: $ 6, 000 เว้นแต่ว่าคุณจะอายุ 50 ปีขึ้นไปและสามารถมีสิทธิ์ได้รับผลงานการติดตามที่เพิ่มขีด จำกัด เป็น $ 7, 000 สิ่งที่จับได้: ไม่ใช่ทุกคนที่มีคุณสมบัติที่จะมีส่วนร่วมใน Roth IRA มีข้อ จำกัด ของรายได้ด้วยการมีส่วนร่วมค่อย ๆ หมดลงเมื่อ MAGI ของคุณเพิ่มขึ้น ในปีพ. ศ. 2563 ช่วงหยุดรับผลประโยชน์จากเงินสมทบของโรทสำหรับคู่สมรสที่ยื่นขอร่วมกันคือ 196, 000 ถึง 206, 000 เหรียญ สำหรับคนโสดและหัวหน้าครัวเรือนมีค่า $ 124, 000 ถึง $ 139, 000 หากคุณมีรายได้มากกว่าจำนวนดังกล่าวคุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ Roth ได้เลย

SIMPLE และ SEP IRAs

IRAs ที่เรียบง่ายและ SEP IRAs เป็นผลประโยชน์ที่ก่อตั้งโดยนายจ้างและบุคคลที่ไม่สามารถเปิดได้แม้ว่าเจ้าของกิจการเองหรือเจ้าของคนเดียวอาจ โดยทั่วไปแล้วฟังก์ชั่น IRA เหล่านี้คล้ายกับ IRA ดั้งเดิม แต่มีข้อ จำกัด ในการสนับสนุนที่สูงกว่าและอาจอนุญาตให้มีการจับคู่ บริษัท

บำนาญลูกจ้างแบบง่าย (SEP หรือ SEP IRA) เป็นแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างหรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถสร้าง นายจ้างได้รับอนุญาตให้หักลดหย่อนภาษีสำหรับเงินบริจาคที่จ่ายให้กับแผน SEP และให้เงินช่วยเหลือแก่ SEP IRA ของพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละรายตามการพิจารณาตามดุลยพินิจ พื้นฐาน SEP IRA นั้นถือได้ว่าเป็น IRA แบบดั้งเดิมที่มีความสามารถในการรับเงินสมทบจากนายจ้าง ผลประโยชน์ที่สำคัญอย่างหนึ่งที่มีให้กับพนักงานคือผลงานของนายจ้างนั้นจะตกเป็นของทันที

SIMPLE IRA เป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณที่สามารถใช้กับธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า "SIMPLE" หมายถึง "แผนการจับคู่เงินออมเพื่อการออมสำหรับพนักงาน" และ "IRA" หมายถึง "บัญชีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคล" ผู้ประกอบการสามารถเลือกที่จะสร้างผลงานบัญชีเกษียณอายุ 2% ให้กับพนักงานทุกคนหรือผลงานการจับคู่ทางเลือกได้ถึง 3% พนักงานสามารถมีส่วนร่วมสูงสุด $ 13, 000 ต่อปีในปี 2019 และ $ 13, 500 ในปี 2020 สูงสุดจะเพิ่มขึ้นเป็นระยะเพื่อบัญชีอัตราเงินเฟ้อ ผู้ออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปอาจให้เงินช่วยเหลือเพิ่มเติม 3, 000 ดอลลาร์ต่อปีซึ่งสูงถึง 16, 000 ดอลลาร์สหรัฐ 16, 500 ดอลลาร์ในปี 2563