สารบัญ
- ข้อดีภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
- ภาษีสรรพสามิตของ บริษัท โอเรกอน
- บริษัท C
- บริษัท เอส
- LLCs
- ความร่วมมือและการเป็นเจ้าของ
ผู้ประกอบการบนชายฝั่งตะวันตกมีแรงจูงใจหลายอย่างให้เลือกโอเรกอนเป็นบ้านสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของพวกเขา เพื่อนบ้านของโอเรกอนทางใต้แคลิฟอร์เนียมีค่าครองชีพสูงขึ้นมากเช่นเดียวกับเมืองใหญ่หลายแห่งในวอชิงตันซึ่งเป็นเพื่อนบ้านทางตอนเหนือของรัฐ หลายส่วนของรัฐโอเรกอนโดยเฉพาะอย่างยิ่งในเขตพอร์ตแลนด์มีประชากรที่มีการเจริญเติบโตและมีการศึกษาสูงพร้อมด้วยมหาวิทยาลัยที่มีชื่อเสียงหลายแห่งที่เปิดสอนพนักงานที่มีคุณสมบัติใหม่ในแต่ละปี ในกรณีที่คุณภาพชีวิตเป็นห่วงออริกอนอาจไม่ได้รับแสงแดดอันอบอุ่นและความอบอุ่นตลอดทั้งปีของแคลิฟอร์เนียตอนใต้ แต่ผู้อยู่อาศัยในเมืองมีสภาพที่แออัดน้อยกว่าอาชญากรรมที่ลดลงและการจราจรที่เบาบางลงและยังคงได้รับประโยชน์
ประเด็นที่สำคัญ
- โอเรกอนอาจไม่ได้เป็นศูนย์กลางที่รู้จักกันดีสำหรับธุรกิจเช่นประเทศเพื่อนบ้านในรัฐวอชิงตันและแคลิฟอร์เนีย แต่รัฐเสนอให้แบ่งภาษีที่ดีให้กับธุรกิจขนาดเล็กขึ้นอยู่กับรูปแบบองค์กรที่ใช้ในธุรกิจการรักษาภาษีจะแตกต่างกันไป รูปแบบของการจัดเก็บภาษีนิติบุคคลในรัฐโอเรกอนเป็นภาษีสรรพสามิตซึ่งเริ่มต้นในอัตรา 6.6%
ข้อดีภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
ในขณะที่ไม่ต่อรองภาษีรวมเช่นรัฐซันเข็มขัดเช่นเท็กซัสและฟลอริดาโอเรกอนมอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีหลายประการให้กับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ทาสีในแง่ดีโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเทียบกับแคลิฟอร์เนีย เจ้าของธุรกิจในแคลิฟอร์เนียได้รับการประเมินภาษีหนักจากรายได้ธุรกิจและรายได้ส่วนบุคคลที่ได้จากธุรกิจ ในโอเรกอนในทางตรงกันข้ามเจ้าของธุรกิจจ่ายอย่างใดอย่างหนึ่ง ยิ่งไปกว่านั้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรัฐโอเรกอนมีแนวโน้มต่ำกว่าในแคลิฟอร์เนียโดยเฉพาะผู้มีรายได้สูง
โอเรกอนมีภาษีประเภทธุรกิจเพียงประเภทเดียวและส่วนใหญ่จะกำหนดเฉพาะกับ บริษัท และ บริษัท รับผิด จำกัด (LLCs) ที่เลือกที่จะได้รับการปฏิบัติในฐานะ บริษัท ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่มีการตั้งค่าเป็น บริษัท S, LLCs ไม่ถือว่าเป็น บริษัท หุ้นส่วนและเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวซึ่งหมายถึงภาษีธุรกิจของพวกเขาในโอเรกอนถ้ามีเลยก็น้อยมาก
ภาษีสรรพสามิตของ บริษัท โอเรกอน
หากธุรกิจขนาดเล็กตั้งขึ้นเป็น บริษัท ซีหรือเป็น LLC ที่เลือกที่จะได้รับการปฏิบัติในฐานะ บริษัท โอเรกอนเรียกเก็บภาษีบางอย่างที่เรียกว่าภาษีสรรพสามิตของ บริษัท ซึ่งโดยทั่วไปแล้วเป็นคำศัพท์เฉพาะของรัฐสำหรับภาษีนิติบุคคล ในขณะที่ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ไม่ได้เป็น บริษัท C และไม่ได้เป็น บริษัท LLC ที่ได้รับเลือกให้เป็น บริษัท ภาษีนี้เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจเนื่องจากธุรกิจขนาดเล็กมักจะเติบโตเป็น บริษัท ดั้งเดิมเมื่อเวลาผ่านไป
ภาษีสรรพสามิตนิติบุคคลนำไปใช้กับ บริษัท ที่อยู่ในรัฐโอเรกอนและมีการประเมินรายได้จากธุรกิจที่ดำเนินการภายในรัฐ ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2561 ภาษีนี้มีสองอัตราเล็กน้อย: 6.6% สำหรับรายรับ 10 ล้านดอลลาร์แรกและ 7.6% สำหรับรายได้ทั้งหมดสูงกว่า 10 ล้านดอลลาร์ ตัวอย่างเช่น บริษัท โอเรกอนที่มีรายได้สุทธิ 20 ล้านดอลลาร์มียอดรวมภาษี 1.42 ล้านดอลลาร์: 660, 000 ดอลลาร์ใน 10 ล้านดอลลาร์แรกและ 760, 000 ดอลลาร์สำหรับอีก 10 ล้านดอลลาร์
บริษัท ออริกอนที่อ้างว่าไม่มีรายได้สุทธิหรือมีผลขาดทุนสุทธิจะต้องจ่ายภาษีขั้นต่ำตามยอดขายทั้งหมด ภาษีขั้นต่ำนี้อยู่ในช่วง $ 150 สำหรับการขายต่ำกว่า $ 500, 000 ถึง $ 100, 000 สำหรับการขายเกินกว่า $ 100 ล้าน
ธุรกิจที่ไม่ได้จัดตั้งขึ้นเนื่องจาก บริษัท ส่วนใหญ่ได้รับความคุ้มครองจากภาษีสรรพสามิตของ บริษัท ในรัฐโอเรกอน อย่างไรก็ตามธุรกิจที่ไม่ใช่ บริษัท บางประเภทจะต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตขั้นต่ำ $ 150 ภาษีขั้นต่ำนี้ใช้กับ บริษัท S และ LLC ทุกประเภทที่จัดเป็นพันธมิตร
บริษัท C
บริษัท ซีจ่ายภาษีสรรพสามิตของ บริษัท โอเรกอนตามที่อธิบายไว้ข้างต้นซึ่งคำนวณได้สองวิธี: จากรายได้สุทธิหรือยอดขายสุทธิ ภาษีที่ต้องชำระคือจำนวนที่คำนวณได้ทั้งสอง บริษัท เป็นนิติบุคคลแยกต่างหากจากเจ้าของเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและดังนั้นรายได้จึงไม่ผ่าน อย่างไรก็ตามเจ้าของเหล่านี้ยังสามารถเก็บภาษีได้ในระดับรัฐจากรายได้บางอย่างที่พวกเขาได้รับจากการมีส่วนร่วมในธุรกิจ ภาษีกำไรจากการลงทุนในรัฐโอเรกอนสามารถสูงถึง 9.9% ในขณะที่ภาษีจากเงินปันผลที่ 31% เป็นอันดับสี่ที่สูงที่สุดของรัฐใด ๆ
บริษัท เอส
บริษัท ในเครือ S ทำงานเหมือน บริษัท ในกลุ่ม C ซึ่งพวกเขาได้จัดตั้งหน่วยงานแยกต่างหากที่มอบสิทธิ์ให้กับเจ้าของธุรกิจและทรัพย์สินส่วนตัวของพวกเขาซึ่งมีการคุ้มครองทางกฎหมายและการเงิน ความแตกต่างระหว่างทั้งสองคือสถานะ S ที่ยื่นต่อ Internal Revenue Service (IRS) ซึ่งช่วยให้รายได้จากการขายผ่าน บริษัท ไปยังเจ้าของ เนื่องจากเจ้าของนั้นจ่ายภาษีรายได้ส่วนบุคคลจากเงินนี้รัฐบาลจึงไม่เรียกเก็บภาษีนิติบุคคลจากธุรกิจเนื่องจากพิจารณาว่าเป็นการเก็บภาษีซ้ำซ้อน รัฐส่วนใหญ่ปฏิบัติตามปรัชญานี้เช่นกัน แคลิฟอร์เนียไม่ใช่หนึ่งในนั้น แต่โอเรกอนยกเว้นภาษีสรรพสามิต $ 150 ที่ บริษัท เอสเอต้องจ่าย
ตัวอย่างเช่น บริษัท Oregon S ที่มีรายได้สุทธิ 20 ล้านเหรียญยังคงจ่ายภาษีเพียง $ 150 รายได้นี้จะส่งผ่านไปยังเจ้าของที่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราที่เรียกใช้จาก 5 ถึง 9.9% ตามรายได้รวม
LLCs
LLC เป็นเอนทิตีการส่งผ่านที่สามารถจำแนกได้หลายวิธี การจำแนกประเภทนี้กำหนดวิธีปฏิบัติด้านภาษีของ LLC ในรัฐโอเรกอน การจัดหมวดหมู่ LLC เริ่มต้นเป็นพันธมิตรสำหรับธุรกิจที่เป็นเจ้าของโดยหลายคนและเป็นนิติบุคคลที่ไม่คำนึงถึงธุรกิจที่เป็นเจ้าของโดยบุคคล สำหรับ LLC ที่จัดเป็นพันธมิตรจะมีภาษีเหมือนกันสำหรับ บริษัท S ธุรกิจเป็นหนี้ภาษีสรรพสามิตขั้นต่ำ $ 150 ในขณะที่เจ้าของธุรกิจจ่ายภาษีรายได้ส่วนบุคคลจากรายได้ที่ผ่าน สำหรับ LLCs จัดเป็นนิติบุคคลไม่ต้องเสียภาษีรายได้ธุรกิจใช้; มีเพียงภาษีส่วนบุคคลที่ค้างชำระอยู่กับรายได้ที่ต้องผ่าน ในบางกรณีแม้ว่าจะไม่ค่อยได้รับการคัดเลือกให้เป็น บริษัท เมื่อเป็นกรณีนี้กฎภาษีเดียวกันกับ บริษัท โอเรกอนซีจะใช้กับ LLC
ความร่วมมือและกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว
ในหุ้นส่วนส่วนใหญ่และการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเจ้าของธุรกิจจะได้รับส่วนแบ่งรายได้จากธุรกิจโดยตรงและไม่ผ่าน บริษัท ในกรณีเหล่านี้โอเรกอนไม่ได้กำหนดภาษีรายได้ใด ๆ กับธุรกิจแม้ภาษีสรรพสามิตขั้นต่ำ $ 150 เจ้าของธุรกิจจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราปกติโดยพิจารณาจากวงเล็บภาษีสี่รายการของโอเรกอน ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวสำหรับ LLCs ที่คืนภาษีของห้างหุ้นส่วนไฟล์ ในสถานการณ์เช่นนี้ธุรกิจมีหน้าที่ชำระภาษีขั้นต่ำของรัฐโอเรกอนที่ $ 150
