พบช่องโหว่ภาษีสำหรับบ้าน

พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงานปี 2017 ได้นำเสนอการลดหย่อนภาษีใหม่ในขณะที่ทำกับผู้อื่นซึ่งหนึ่งในนั้นควรจะส่งผลกระทบต่อดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านหุ้น การหักลดส่วนใหญ่ได้ถูกกำจัดอย่างมีประสิทธิภาพอย่างน้อยจนถึงสิ้นปี 2568 อย่างไรก็ตาม Internal Revenue Service (IRS) ได้อนุญาตให้มีช่องโหว่ในกฎหมายภาษีที่จะช่วยให้เจ้าของบ้านบางคนได้รับประโยชน์จากดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน การหัก

การเปลี่ยนแปลงภาษีอื่น ๆ อีกหลายอย่างส่งผลโดยตรงต่อผู้เสียภาษีที่เป็นเจ้าของบ้านหรือวางแผนที่จะซื้อรวมถึงการลดวงเงินจำนองหักลดหย่อนเป็น $ 750, 000 สำหรับเงินให้สินเชื่อที่ออกหลังวันที่ 14 ธันวาคม 2017 วงเงินก่อนหน้าคือ 1 ล้านดอลลาร์ นอกจากนี้ในอนาคตจะมีค่าใช้จ่าย $ 10, 000 สำหรับการหักภาษีแยกรายการสำหรับภาษีของรัฐและท้องถิ่น (SALT) รวมถึงภาษีทรัพย์สิน

ประเด็นที่สำคัญ

• แม้จะมีบทบัญญัติของพระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน IRS ในปี 2018 ที่ปรึกษาระบุว่าดอกเบี้ยเงินกู้บ้านทุนยังคงหักลดได้เช่นเดียวกับดอกเบี้ยของ HELOCs และการจำนองครั้งที่สองเพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักเงินกู้ยืมต้องเป็น IRS- การใช้งานที่ได้รับอนุมัติ: กล่าวคือ "ซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านผู้เสียภาษี" ซึ่งเป็นเงินที่ยืมมาเงินต้องไปเพื่อการใช้ที่เกี่ยวข้องกับบ้านไม่ใช่เพื่อชำระหนี้ส่วนตัวหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ไม่ จำกัด จำนวนดอกเบี้ยหนี้ที่เกี่ยวข้องกับการจำนองที่สามารถหักได้ตั้งแต่ต้นปี 2561 คือ 750, 000 ดอลลาร์

กฎใหม่สำหรับการหักดอกเบี้ยเงินกู้ส่วนแรก

ในเดือนกุมภาพันธ์ 2018 กรมสรรพากรออกคำแนะนำสำหรับผู้เสียภาษีเกี่ยวกับสถานะของการหักดอกเบี้ยเงินกู้ส่วนบ้าน คำแนะนำดังกล่าวระบุว่าดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในบ้านวงเงินสินเชื่อในครัวเรือน (HELOCs) และสินเชื่อจำนองครั้งที่สองยังสามารถนำไปหักลดหย่อนได้โดยไม่คำนึงว่าสินเชื่อจะได้รับการติดฉลากอย่างไร

โดยเฉพาะอย่างยิ่งสินเชื่อบ้านทุน HELOCs หรือการจำนองครั้งที่สองจะต้องใช้เพื่อ“ ซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านของผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินกู้” เพื่อลดหย่อนดอกเบี้ย

ในขณะที่กรมสรรพากรไม่ได้รวมรายการค่าใช้จ่ายที่จะครอบคลุมภายใต้บทบัญญัติของกฎหมายที่ปรึกษาได้รวมตัวอย่างของค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงบ้านที่อนุญาต ตัวอย่างเช่นคุณยังอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักหากคุณใช้สินเชื่อส่วนที่อยู่อาศัยหรือ HELOC เพื่อทำสิ่งต่อไปนี้:

• สร้างส่วนต่อเติมเพื่อขยายบ้านของคุณใส่หลังคาใหม่บนสถานที่ให้บริการแทนที่ระบบ HVAC ของคุณทำโครงการห้องครัวหรือห้องน้ำที่ปรับปรุงใหม่มากมายให้เสร็จสมบูรณ์

ผลกระทบของกฎสินเชื่อบ้านใหม่

การเก็บรักษาการหักเงินสำหรับผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์เป็นข่าวดีสำหรับเจ้าของบ้าน รายงาน TransUnion ประมาณการว่ากว่าสองในสามของเจ้าของบ้านอาจมีสิทธิ์ได้รับ HELOC และคาดว่าแหล่งกำเนิดของ HELOC จะสูงถึง 11 ล้านคนภายในปี 2565 นอกจากนี้รายงานยังคาดการณ์ว่าจำนวนผู้บริโภคที่เปิดวงเงินสินเชื่อบ้านระหว่าง ภายในปี 2565 จะเป็นสองเท่าของอัตราผู้ที่ทำเช่นนั้นระหว่าง 2012 และ 2016

การลดการให้สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย - แม้ในรูปแบบที่ จำกัด - อาจมีผลกระทบเชิงบวกในการสนับสนุนให้เจ้าของบ้าน

บทบัญญัติอื่น ๆ ของใบเรียกเก็บภาษีอาจมีผลตรงกันข้าม นอกเหนือจากการลดหย่อนภาษีในรัฐและท้องถิ่นอย่างรุนแรงแล้วการลดมาตรฐานยังเพิ่มเป็นสองเท่าเป็นเงิน $ 12, 000 สำหรับผู้ยื่นเดี่ยวและ 24, 000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นขอคืน

ตามรายงานจากสมาคมแห่งชาติของนายหน้าการหักลดหย่อนมาตรฐานที่สูงขึ้นอาจลดจำนวนผู้เสียภาษีที่จะพบว่าเป็นประโยชน์ในการเรียกร้องดอกเบี้ยจำนองและการหักภาษีทรัพย์สินโดยแยกเป็นรายการ นั่นหมายความว่าจะไม่มีความแตกต่างทางภาษีระหว่างการเช่าและการเป็นเจ้าของมากกว่า 90% ของผู้เสียภาษี การลดการปล่อยสินเชื่อส่วนบ้านอาจเป็นแรงจูงใจเพิ่มเติมในการซื้อแทนการเช่า

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสำหรับการเรียกร้องการหักดอกเบี้ยในส่วนของบ้าน

สิ่งเดียวกันก็เกิดขึ้นหากคุณกู้เงินและปล่อยให้เงินนั่งอยู่ในธนาคารเป็นเงินทุนในกรณีฉุกเฉินของคุณ

ยิ่งไปกว่านั้นการปรับปรุงจะต้องทำในสถานที่ที่คุณจะออกสินเชื่อส่วนที่บ้าน ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถกู้เงินจากที่อยู่อาศัยหลักของคุณและใช้เงินเพื่อปรับปรุงกระท่อมของคุณที่ทะเลสาบ

ถัดไปเก็บบันทึกค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม อัตราต่อรองของการตรวจสอบโดย IRS นั้นต่ำ แต่คุณไม่ต้องการเสี่ยง หากคุณวางแผนที่จะใช้สินเชื่อส่วนที่อยู่อาศัยหรือ HELOC เพื่อชำระค่าซ่อมแซมบ้านหรืออัพเกรดให้แน่ใจว่าได้รับใบเสร็จทุกอย่างที่คุณใช้จ่ายและใบแจ้งยอดธนาคารที่แสดงว่าเงินไปที่ไหน

สุดท้ายโปรดจำไว้ว่าการลดหย่อนนั้นไม่ จำกัด ยอดรวมของหนี้ดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องกับการจำนองที่สามารถหักได้ตั้งแต่ต้นปี 2561 คือ 750, 000 ดอลลาร์ หากคุณมีเงินทุนจำนวนมากและสินเชื่อจำนองก้อนแรกคุณอาจไม่สามารถหักดอกเบี้ยรวมทั้งหมดที่จ่ายไปได้ เนื่องจากดอกเบี้ยของการจำนองที่มีอายุมากกว่านั้นเป็นเงินให้สินเชื่อถึง $ 1 ล้านตรวจสอบอย่างรอบคอบกับนักบัญชีของคุณเกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถหักถ้าคุณมีการจำนองที่มีอายุมากกว่าและสินเชื่อบ้านที่มีคุณสมบัติสำหรับการหักเงิน

บรรทัดล่าง

สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยในบ้านหรือวงเงินสินเชื่อสามารถเป็นแหล่งเงินทุนที่สะดวกเมื่อคุณต้องการที่จะสร้างบ้านของคุณ การลดหย่อนภาษีสำหรับดอกเบี้ยที่คุณจ่ายเป็นสิทธิพิเศษ เช่นเดียวกับเงินกู้อื่น ๆ ใช้เวลาในการเปรียบเทียบอัตราดอกเบี้ยและเงื่อนไขเงินกู้จากผู้ให้กู้ที่แตกต่างกันเพื่อหาข้อตกลงที่ดีที่สุด