ภาระภาษีคืออะไร?
ภาระภาษีคือการเรียกร้องทางกฎหมายกับสินทรัพย์ของบุคคลหรือธุรกิจที่ล้มเหลวในการจ่ายภาษีที่ค้างชำระให้กับรัฐบาล โดยทั่วไปภาระผูกพันทำหน้าที่รับประกันการชำระหนี้เช่นเงินกู้หรือในกรณีนี้ภาษี หากภาระผูกพันไม่เป็นที่พอใจเจ้าหนี้อาจดำเนินการยึดทรัพย์สินได้
ภาษีทำงานอย่างไร
รัฐบาลกลางหรือรัฐสามารถวางภาระภาษีในทรัพย์สินถ้าเจ้าของค้างชำระภาษีเงินได้ องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นอาจวางภาระให้กับสถานที่เพื่อการไม่จ่ายค่าทรัพย์สินหรือภาษีเงินได้ท้องถิ่น
ประเด็นที่สำคัญ
- หากผู้เสียภาษีไม่ตอบสนองต่อความต้องการในการชำระเงินรัฐบาลอาจวางภาระในทรัพย์สินของบุคคลนั้นภาระอาจถูกลบออกหากผู้เสียภาษีเห็นด้วยกับแผนการชำระเงินหรือดำเนินการอื่น ๆ กับข้อตกลงของรัฐบาลหากไม่พยายาม เพื่อชำระหนี้รัฐบาลอาจยึดทรัพย์สินเพื่อขาย
ภาระไม่ได้หมายความว่าทรัพย์สินจะขาย ค่อนข้างจะทำให้มั่นใจได้ว่าหน่วยงานด้านภาษีได้รับการเรียกร้องก่อนเจ้าหนี้อื่น ๆ ที่แย่งทรัพย์สินของเจ้าหนี้
กระบวนการ
กระบวนการเริ่มต้นขึ้นเมื่อผู้เสียภาษีได้รับจดหมายที่ระบุรายละเอียดว่ามีหนี้เท่าใด สิ่งนี้เรียกว่าการแจ้งเตือนและความต้องการการชำระเงิน
หากผู้เสียภาษีไม่สามารถชำระหนี้หรือพยายามแก้ไขด้วย IRS หน่วยงานสามารถวางภาระในสินทรัพย์ของบุคคล
ภาระนี้ยึดติดกับทรัพย์สินของผู้เสียภาษีทั้งหมดรวมถึงหลักทรัพย์ทรัพย์สินและยานพาหนะ สินทรัพย์ใด ๆ ที่ผู้เสียภาษีจะได้รับในขณะที่ภาระนั้นมีผลบังคับใช้เช่นกัน นอกจากนี้ยังแนบไปกับทรัพย์สินทางธุรกิจใด ๆ และลูกหนี้สำหรับธุรกิจ
หากผู้เสียภาษีเลือกที่จะยื่นฟ้องล้มละลายภาระหน้าที่และหนี้ภาษีอาจดำเนินต่อไปได้แม้หลังจากการล้มละลาย หนี้ส่วนใหญ่ถูกลบล้างโดยการดำเนินคดีล้มละลาย แต่ไม่ใช่หนี้ภาษีของรัฐบาลกลาง
สิ่งที่กรมสรรพากรสามารถทำได้
ในสหรัฐอเมริกากรมสรรพากรอาจวางภาระให้กับบ้านผู้เสียภาษีรถยนต์และบัญชีธนาคารหากการชำระภาษีของรัฐบาลกลางค้างชำระและไม่มีความพยายามในการชำระภาษีที่ค้างชำระ
ภาระภาษีของรัฐบาลกลางมีความสำคัญกว่าการเรียกร้องของเจ้าหนี้รายอื่นทั้งหมด มันยังทำให้เป็นการยากสำหรับผู้เสียภาษีที่จะขายสินทรัพย์หรือรับเครดิต
วิธีเดียวที่จะปล่อยภาระภาษีของรัฐบาลกลางคือการชำระภาษีที่ค้างชำระหรือติดต่อกับ IRS อย่างเต็มที่
เมื่อมีการยื่นภาระหน้าที่มันจะปรากฏขึ้นในรายงานเครดิตของผู้เสียภาษีซึ่งสร้างความเสียหายต่อคะแนนเครดิตของบุคคลนั้น นอกจากนี้ยังป้องกันผู้เสียภาษีจากการขายหรือรีไฟแนนซ์สินทรัพย์ใด ๆ ที่มีการเชื่อมต่อ liens
วิธีเดียวที่จะออกจากภาระภาษีของรัฐบาลกลางคือการชำระภาษีที่ค้างชำระเต็มจำนวนหรือติดต่อกับกรมสรรพากร
ภาระผูกพันจะยังคงอยู่จนกว่าจะมีการแก้ไขใบเรียกเก็บภาษีหรือกฎหมายว่าด้วยข้อ จำกัด เกี่ยวกับหนี้หมดอายุ
กรมสรรพากรมีอำนาจที่จะยึดทรัพย์สินของผู้เสียภาษีที่ไม่สนใจภาระภาษี
ออกจากภาระหน้าที่
วิธีที่ง่ายที่สุดในการออกจากภาระภาษีของรัฐบาลกลางคือการชำระภาษีที่ค้างชำระ อย่างไรก็ตามหากเป็นไปไม่ได้มีวิธีอื่นในการจัดการกับภาระที่ได้รับความร่วมมือจาก IRS
- กรมสรรพากรจะพิจารณาปล่อยภาระภาษีถ้าผู้เสียภาษีเห็นด้วยกับแผนการชำระเงินด้วยการถอนเงินอัตโนมัติทุกเดือนจนกว่าหนี้จะพอใจผู้เสียภาษีอาจจะสามารถปล่อยทรัพย์สินที่เฉพาะเจาะจงได้อย่างมีประสิทธิภาพลบออกจากภาระ ผู้เสียภาษีหรือทรัพย์สินไม่ได้มีสิทธิ์ออก เอกสารเผยแพร่ของ IRS 783 มีรายละเอียดเกี่ยวกับกฎระเบียบเกี่ยวกับการปลดทรัพย์สินการประสานงานไม่ได้ลบภาระออกจากทรัพย์สินใด ๆ แต่บางครั้งก็ทำให้ผู้เสียภาษีสามารถได้รับการจำนองหรือกู้ยืมเงินได้ง่ายขึ้น แบบฟอร์ม IRS 14134 ใช้สำหรับการดำเนินการดังกล่าวยังมีขั้นตอนอื่นถอนประกาศลบเอาประกาศสาธารณะของภาระภาษีของรัฐบาลกลาง ผู้เสียภาษียังคงต้องรับผิดชอบต่อหนี้ แต่ภายใต้การถอนตัว IRS ไม่ได้แข่งขันกับเจ้าหนี้รายอื่นสำหรับทรัพย์สินของลูกหนี้ แบบฟอร์ม 12277 เป็นแอปพลิเคชัน
หากการชำระภาษีเป็นไปไม่ได้ผู้เสียภาษีจะต้องชำระหนี้ให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้และหาการปลดหนี้ในศาลล้มละลาย
เกิดอะไรขึ้นต่อไป
หากภาษียังคงค้างชำระเจ้าหน้าที่ภาษีสามารถใช้การจัดเก็บภาษีเพื่อยึดทรัพย์สินของผู้เสียภาษีเพื่อเก็บเงินที่เป็นหนี้
ในขณะที่ภาระประกันผลประโยชน์ของรัฐบาลหรือสิทธิเรียกร้องในทรัพย์สินการจัดเก็บภาษีอนุญาตให้รัฐบาลที่จะยึดและขายทรัพย์สินเพื่อชำระหนี้ภาษี
เมื่อมันจบ
มีการบันทึกภาษี liens สาธารณะ หลังจากลูกหนี้ภาษีชำระหนี้จะมีการอัปเดตระเบียนเคาน์ตีเพื่อสะท้อนความจริงที่ว่าภาระนั้นได้รับการปล่อยตัว
อย่างไรก็ตามการเรียกร้องจะยังคงอยู่ในรายงานเครดิตของบุคคลนั้นนานถึง 10 ปี ผู้เสียภาษีสามารถแจ้งให้หน่วยงานเครดิตทราบว่ามีการชำระเงินคืน
