ภาษีเพื่อ

อัตราส่วนภาษีต่อ GDP คืออะไร?

อัตราส่วนภาษีต่อ GDP เป็นอัตราส่วนของรายได้ภาษีของประเทศเมื่อเทียบกับผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) หรือมูลค่าตลาดของสินค้าและบริการที่ประเทศผลิต บางประเทศมีเป้าหมายที่จะเพิ่มอัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีเพื่อแก้ไขข้อบกพร่องในงบประมาณของพวกเขา

ภาษีและ GDP โดยทั่วไปเกี่ยวข้องกัน ยิ่ง GDP ยิ่งสูงภาษีก็ยิ่งสะสมมากขึ้นเท่านั้น ในทางกลับกันประเทศที่มีภาษีที่ต่ำกว่าจะให้ GDP ที่ต่ำกว่า นักวิเคราะห์นักเศรษฐศาสตร์และผู้นำรัฐบาลสามารถใช้อัตราส่วนนี้เพื่อดูอัตราภาษีของเศรษฐกิจของประเทศ

ทำความเข้าใจกับอัตราส่วนภาษีต่อ GDP

อัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีใช้ร่วมกับตัวชี้วัดอื่น ๆ เพื่อวัดว่ารัฐบาลของประเทศควบคุมทรัพยากรทางเศรษฐกิจมากน้อยเพียงใด

รายได้ภาษีคือรายได้ที่รัฐบาลจัดเก็บผ่านการเก็บภาษี ซึ่งรวมถึงรายได้จากภาษีรายได้เงินสมทบประกันสังคมภาษีขายผลิตภัณฑ์ภาษีเงินเดือนและรายการอื่น ๆ การชำระเงินค่าปรับและค่าปรับจากการประกันสังคมโดยปกติจะไม่รวมอยู่ในการคำนวณ รายได้จากภาษีในประเทศด้อยพัฒนาและประเทศกำลังพัฒนาไม่เพียงพอที่จะให้เงินทุนสนับสนุนการดำเนินงานของรัฐ หน่วยงานจัดเก็บภาษีอาจเป็นรัฐบาลกลางหรือบุคคลที่สามที่ได้รับใบอนุญาตซึ่งเป็นตัวแทนของรัฐบาลกลาง

รายได้ภาษีรวมถึงภาษีรายได้เงินสมทบประกันสังคมภาษีขายผลิตภัณฑ์ภาษีเงินเดือนและรายการอื่น ๆ

ผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศคือมูลค่ารวมของสินค้าและบริการขั้นสุดท้ายที่ผลิตโดยเศรษฐกิจของประเทศในช่วงเวลาที่กำหนด สินค้าและบริการที่เป็นสื่อกลาง - ผลิตภัณฑ์และบริการที่ใช้ในการผลิตสินค้าหรือบริการขั้นสุดท้ายถูกแยกออกจากจีดีพี สินค้าและบริการที่ไม่ได้ซื้อและขายในตลาดเช่นกิจกรรมแม่บ้านและพี่เลี้ยงเด็กก็ไม่รวมอยู่ด้วย

การคำนวณของ GDP คือผลรวมของค่าใช้จ่ายการบริโภคเช่นสินค้าคงทนและไม่สามารถต้านทานได้การบริการและการลงทุนรวมถึงการลงทุนในธุรกิจที่อยู่อาศัยและการลงทุนในสินค้าคงคลังและรัฐบาลซื้อสินค้าน้อยกว่าการส่งออกสุทธิสำหรับประเทศ ดังนั้น GDP = การส่งออก - นำเข้า

อัตราส่วนภาษีต่อ GDP

วิธีการใช้อัตราส่วนภาษีต่อจีดีพี

ผู้กำหนดนโยบายและนักวิเคราะห์ใช้อัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีเพื่อเปรียบเทียบใบเสร็จรับเงินภาษีในแต่ละปี ในกรณีส่วนใหญ่เนื่องจากภาษีเกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจอัตราส่วนควรคงที่อย่างต่อเนื่อง ดังนั้นเมื่อ GDP เติบโตขึ้นรายรับภาษีก็ควรเพิ่มขึ้นเช่นกัน

อย่างไรก็ตามในกรณีของการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในกฎหมายภาษีหรือในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำอย่างรุนแรงอัตราส่วนสามารถเปลี่ยนแปลงได้ ตัวอย่างเช่นในช่วงปี 2000 อัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีของออสเตรเลียเพิ่มขึ้นสู่ระดับสูงสุดเป็นประวัติการณ์ที่ 24.2% แต่ลดลงมาอยู่ที่ 3.7% ในช่วงวิกฤตการเงินโลก เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงนโยบายการคลังหลายครั้งอัตราส่วนหนี้สินต่อ GDP ของออสเตรเลียจึงถูกกดดันอีก

ภาวะเศรษฐกิจตกต่ำส่งผลให้อัตราการเติบโตลดลง ในช่วงเวลานี้การว่างงานมักจะเพิ่มขึ้นและการใช้จ่ายของผู้บริโภคลดลง เป็นผลให้มีการเก็บภาษีทรัพย์สินและการบริโภคน้อยลง ในช่วงที่เศรษฐกิจชะลอตัวการบริโภคที่ลดลงอย่างมากและส่งผลกระทบต่อใบเสร็จรับเงินภาษีอย่างรวดเร็วส่งผลให้อัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีลดลง

ประเด็นที่สำคัญ

• อัตราส่วนภาษีต่อ GDP เป็นอัตราส่วนของรายได้ภาษีของประเทศเมื่อเทียบกับผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศประเทศที่มี GDP สูงกว่าโดยทั่วไปจะเก็บภาษีเพิ่มขึ้นในขณะที่ภาษีที่ลดลงจะผลิต GDP ที่ต่ำกว่า อัตราส่วนนี้ใช้กับตัวชี้วัดอื่น ๆ เพื่อวัดว่ารัฐบาลของประเทศควบคุมทรัพยากรทางเศรษฐกิจมากน้อยเพียงใดประเทศที่พัฒนาแล้วจะมีอัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีที่สูงขึ้นในขณะที่ประเทศกำลังพัฒนามีแนวโน้มที่จะลดลง

ตัวอย่างอัตราส่วนภาษีต่อ GDP

เมื่อรายได้จากภาษีของประเทศเติบโตในอัตราที่ช้ากว่าของ GDP อัตราส่วนภาษีต่อ GDP จะลดลง เมื่อรายได้จากภาษีเติบโตเร็วกว่าจีดีพีอัตราส่วนจะเพิ่มขึ้น จีดีพีเป็นความแตกต่างระหว่างผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในกับรายได้ภาษี

ตัวอย่างเช่นหากประเทศมีรายรับ 10 ล้านล้านเหรียญสหรัฐ GDP และรายรับภาษีจำนวน 2 ล้านล้านเหรียญสหรัฐอัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีอยู่ที่ 20% หากจีดีพีเพิ่มขึ้นเป็น 15 ล้านล้านดอลลาร์และรายได้จากภาษีพุ่งไปเป็น 3 ล้านล้านดอลลาร์จะยังคงรักษาอัตราส่วน 20% เอาไว้ ในทางตรงกันข้ามหากจีดีพีเพิ่มขึ้นเป็น 18 ล้านล้านดอลลาร์และภาษีเพิ่มขึ้นเป็น 3 ล้านล้านดอลลาร์เท่านั้นอัตราส่วนจะลดลงเป็น 16.7% ในทางกลับกันหากรายได้จากภาษีเพิ่มขึ้นเป็น 4 ล้านล้านดอลลาร์และ GDP เพิ่มขึ้นเป็น 12 ล้านล้านดอลลาร์อัตราภาษีต่อจีดีพีจะเพิ่มขึ้นเป็น 33.3%

อัตราส่วนภาษีต่อ GDP ของสหรัฐฯ

โดยปกติแล้วประเทศที่พัฒนาแล้วจะมีอัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีที่สูงขึ้นในขณะที่ประเทศกำลังพัฒนามักจะลดลง ดังนั้นประเทศเช่นคาซัคสถานและอินเดียจึงมีอัตราส่วนที่ต่ำกว่า

ตามรายงานจากองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) อัตราส่วนภาษีต่อจีดีพีของสหรัฐฯค่อนข้างต่ำเมื่อเทียบกับประเทศพัฒนาแล้วอื่น ๆ ในกลุ่ม จากตัวเลขในปี 2560 รายงานระบุภาษีของสหรัฐอเมริกาเป็น 27.1% ของ GDP ของประเทศ มีเพียงเกาหลีตุรกีไอร์แลนด์ชิลีและเม็กซิโกเท่านั้นที่ต่ำกว่า ฝรั่งเศส - ที่ 46.2%, เดนมาร์ก - 46% และเบลเยี่ยม - 44.6% เป็นอันดับสามในแง่ของอัตราส่วนภาษีต่อจีดีพี