คำจำกัดความดอกเบี้ยนำไปหักลดหย่อนภาษีได้

ดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีคืออะไร?

ดอกเบี้ยนำไปหักลดหย่อนภาษีได้คือค่าใช้จ่ายการกู้ยืมที่ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องจากการคืนภาษีของรัฐบาลกลางหรือรัฐเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ประเภทของดอกเบี้ยที่นำไปหักลดหย่อนภาษีได้ ได้แก่ ดอกเบี้ยจำนองสำหรับการจำนองครั้งแรกและครั้งที่สอง (บ้านทุน), ดอกเบี้ยจำนองสำหรับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน, ดอกเบี้ยสินเชื่อนักศึกษาและดอกเบี้ยสินเชื่อธุรกิจบางประเภทรวมถึงบัตรเครดิตธุรกิจ ดอกเบี้ยบัตรเครดิตส่วนบุคคลดอกเบี้ยสินเชื่อรถยนต์และดอกเบี้ยสินเชื่อเพื่อผู้บริโภคส่วนบุคคลประเภทอื่น ๆ ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

คำอธิบายดอกเบี้ยถูกหักลดหย่อนภาษีได้

Internal Revenue Service (IRS) ให้การหักภาษีที่สามารถใช้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษีบางราย ตัวอย่างเช่นบุคคลที่มีคุณสมบัติในการลดหย่อนภาษี $ 3, 500 สามารถเรียกร้องจำนวนเงินนี้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีจำนวน 20, 500 ดอลลาร์ อัตราภาษีที่แท้จริงของเธอจะถูกคำนวณจาก $ 20, 500 - $ 3, 500 = $ 17, 000 แทนที่จะเป็น $ 20, 500 การจ่ายดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจากการชำระคืนเงินกู้บางอย่างสามารถขอคืนเป็นการหักภาษีสำหรับการคืนภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของผู้กู้ การจ่ายดอกเบี้ยเหล่านี้เรียกว่าดอกเบี้ยที่หักลดหย่อนภาษีได้

ดอกเบี้ยที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้? ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณหรือที่เรียกว่าวงเล็บภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 25% และคุณมีดอกเบี้ย $ 1, 000 หักลดหย่อนภาษีคุณจะประหยัด $ 250 ในใบกำกับภาษี ผลที่ตามมาเงินกู้นั้นมีราคาเพียง $ 750 แทนที่จะเป็น $ 1, 000

การหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักศึกษา

มีการหักเงินบางส่วนที่นักเรียนที่มีคุณสมบัติสามารถเรียกร้องได้ซึ่งหนึ่งในนั้นคือการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษา ในขณะที่นักเรียนไม่สามารถเรียกร้องเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาใด ๆ ได้ดอกเบี้ยที่จ่ายในการกู้ยืมระหว่างปีภาษีจะถูกหักลดหย่อนด้วยโปรแกรมการหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน เงินกู้จะต้องมีคุณสมบัติตาม IRS ซึ่งหมายความว่าจะต้องมีการดำเนินการสินเชื่อสำหรับผู้เสียภาษีทั้งคู่สมรสของเขา / เธอหรือขึ้นอยู่กับเขา นอกจากนี้เงินกู้จะต้องดำเนินการเพื่อการศึกษาในช่วงระยะเวลาการศึกษาที่นักเรียนลงทะเบียนอย่างน้อยนอกเวลาในหลักสูตรปริญญา เงินกู้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือผู้เสียภาษีหรือคู่สมรสของเขา / เธอมีภาระผูกพันตามกฎหมายที่จะต้องชำระหนี้และจะต้องใช้เงินกู้ภายใน "ระยะเวลาที่สมเหตุสมผล" ก่อนหรือหลังถูกนำออกมา โดยทั่วไปแล้วสินเชื่อที่ได้จากญาติหรือแผนการนายจ้างที่ผ่านการรับรองไม่ใช่สินเชื่อที่มีคุณสมบัติ

เงินกู้จะต้องใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติซึ่งรวมถึงค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมหนังสือเรียนและอุปกรณ์และอุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับการเรียนการสอน ฯลฯ เงินกู้ยืมที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาจะต้องเบิกจ่ายภายใน 90 วันก่อนเริ่มระยะเวลาการศึกษาและ 90 วัน หลังจากที่มันจบลง ค่าห้องและค่าอาหาร, ค่าสุขภาพนักศึกษา, ประกันและการขนส่งเป็นตัวอย่างของค่าใช้จ่ายที่ไม่นับเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติตามโปรแกรมการหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนสถาบันการศึกษาที่นักเรียนลงทะเบียนเรียนจะต้องเป็นสถาบันที่มีสิทธิ์ โรงเรียนที่มีสิทธิ์ภายใต้กฎของ IRS นั้นรวมถึงสถาบันการศึกษาระดับมัธยมศึกษาและมัธยมศึกษาที่ไม่แสวงหาผลกำไรและได้รับการรับรองโดยเอกชนที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักเรียนที่จัดการโดยกระทรวงศึกษาธิการของสหรัฐอเมริกา

การหักลดหย่อนภาษีดอกเบี้ย

การจ่ายดอกเบี้ยที่เกิดจากการจำนองสามารถอ้างได้ว่าเป็นการลดหย่อนภาษีของผู้ขอคืนภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางในรูปแบบที่เรียกว่าดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย - แบบฟอร์ม 1098 แบบฟอร์มมาตรฐาน 1098 รายงานว่าบุคคลหรือเจ้าของคนเดียว ปีภาษี ผู้ให้กู้จำนองเป็นสิ่งจำเป็นโดย IRS เพื่อให้แบบฟอร์มนี้แก่ผู้กู้หากทรัพย์สินที่ได้รับการจำนองนั้นถือเป็นอสังหาริมทรัพย์ อสังหาริมทรัพย์หมายถึงที่ดินและสิ่งใดก็ตามที่สร้างขึ้นปลูกหรือติดอยู่กับที่ดิน บ้านที่ต้องจ่ายดอกเบี้ยจำนองจะต้องผ่านการรับรองตามมาตรฐาน IRS บ้านหมายถึงพื้นที่ที่มีสิ่งอำนวยความสะดวกพื้นฐานเช่นอุปกรณ์ทำอาหารห้องน้ำและพื้นที่นอน ตัวอย่างของบ้านประกอบด้วยบ้านคอนโดมิเนียมบ้านเคลื่อนที่เรือยอชท์สหกรณ์สหกรณ์เจ้าของเรือ นอกจากนี้การจำนองที่มีคุณภาพตามที่กรมสรรพากรรวมถึงการจำนองครั้งแรกและครั้งที่สองสินเชื่อบ้านและสินเชื่อจำนองรีไฟแนนซ์

ผู้เสียภาษีที่หักดอกเบี้ยจ่ายจำนองจะต้องลงรายละเอียดหรือหักเงินของเขา ยอดรวมของดอกเบี้ยจำนองที่จ่ายในหนึ่งปีสามารถนำไปหักลดจากตาราง A การหักเงินแยกรายการจะเป็นประโยชน์เฉพาะในกรณีที่มูลค่ารวมของค่าใช้จ่ายที่แยกรายการต่ำกว่าการลดมาตรฐาน เจ้าของบ้านที่มีการแยกรายการรวมถึงการจ่ายดอกเบี้ยจำนองเท่ากับ $ 5, 500 อาจจะดีกว่าไปสำหรับการลดมาตรฐานของเขาจาก $ 6, 350 แทนเนื่องจากกรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เสียภาษีอากรเลือกวิธีหนึ่งเท่านั้น

เจ้าของจำนองยังสามารถหักคะแนนที่จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ คะแนนเป็นดอกเบี้ยที่จ่ายล่วงหน้าก่อนวันที่ครบกำหนดชำระหรือเพียงแค่ชำระดอกเบี้ยล่วงหน้ากับสินเชื่อบ้านเพื่อปรับปรุงอัตราการจำนองที่สถาบันสินเชื่อให้กู้ อย่างไรก็ตามคะแนนที่รายงานในแบบฟอร์ม 1098 ไม่ได้แปลว่าผู้กู้มีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับการหักเงิน

ความระมัดระวัง

มันเป็นความเข้าใจผิดว่าเป็นความคิดที่ดีที่จะกู้เงินที่มีดอกเบี้ยหักลดหย่อนภาษีเพราะจะช่วยให้คุณประหยัดเงินในใบเรียกเก็บภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่นเป็นคำแนะนำทั่วไปที่เจ้าของบ้านไม่ควรชำระค่าจำนองก่อนเพราะพวกเขาจะสูญเสียการหักลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยจากการจำนองหรือการจดจำนองเป็นความคิดที่ดีเพราะมันจะลดค่าภาษีของคุณ คำแนะนำนี้ไม่ถูกต้องเนื่องจากจำนวนเงินที่คุณจะจ่ายดอกเบี้ยจะสูงเกินกว่าการประหยัดภาษีของคุณแม้ว่าคุณจะอยู่ในช่วงภาษีสูงสุด ตัวอย่างเช่นหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 39% สำหรับทุก ๆ $ 1 ที่คุณจ่ายดอกเบี้ยคุณจะประหยัด 39 เซนต์สำหรับการคืนภาษีของคุณ เป็นที่ชัดเจนว่าคุณจะดีกว่าถ้าไม่จ่ายดอกเบี้ยตั้งแต่แรกซึ่งจะช่วยให้คุณได้รับ $ 1 เต็ม

ภายใต้ประธานาธิบดีโรนัลด์เรแกนพระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีของปี 1986 ชุดใหญ่ของการเปลี่ยนแปลงรหัสภาษีของรัฐบาลกลางจะค่อย ๆ หักดอกเบี้ยบัตรเครดิตส่วนบุคคลที่หักลดหย่อนภาษีได้พร้อมกับการหักดอกเบี้ยเงินกู้ส่วนบุคคลประเภทอื่น การลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยที่ยังคงมีอยู่ขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด และการยกเว้น ตัวอย่างเช่นรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (MAGI) ที่ปรับปรุงแล้วของคุณจะต้องไม่เกินจำนวนที่กำหนดมิฉะนั้นคุณจะไม่มีสิทธิ์เรียกร้องการลดดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษา ดังนั้นเนื่องจากค่าใช้จ่ายบางอย่างตกอยู่ในหมวดหมู่ของดอกเบี้ยที่นำไปหักลดหย่อนภาษีไม่ได้หมายความว่าคุณจะสามารถหักภาษีได้ในการคืนภาษีของคุณ