สารบัญ
- วงเล็บและอัตรา
- ผลกำไร
- หัก
- แผนการเกษียณอายุ
- เครดิต
- การใช้จ่ายด้านสุขภาพ
- ที่ดินและของขวัญ
- บรรทัดล่าง
ฤดูกาลภาษีจะปรากฏขึ้นและนี่คือตัวเลขจาก Internal Revenue Service สำหรับปีภาษีที่เริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคม
โปรดทราบว่าหมายเลข IRS ใหม่ที่จะใช้เพื่อเตรียมการคืนภาษีของรัฐบาลกลางในปี 2564 ในปี 2564 ไม่ใช่ ตัวเลขที่จะใช้สำหรับภาษีของรัฐบาลกลางที่ยื่นในเดือนเมษายน 2563 ในเดือนเมษายน 2563 คุณจะต้องยื่นภาษี 2019
การหักเงินบางส่วนเช่นค่าใช้จ่ายด้านการแพทย์และทันตกรรมยอดขายของรัฐและท้องถิ่นและการ จำกัด เปอร์เซ็นต์การบริจาคเงินสดเพื่อการกุศลสาธารณะจะยังคงเหมือนเดิมในปี 2563 ในปี 2562 อย่างไรก็ตามการหักมาตรฐานเกณฑ์รายได้สำหรับวงเล็บภาษี เครดิตภาษีบางอย่างและการ จำกัด การออมเพื่อการเกษียณเพิ่มขึ้น
ประเด็นที่สำคัญ
- การหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับผู้ยื่นเรื่องแต่งงานร่วมกันเพิ่มขึ้นเป็น $ 24, 800 สำหรับปีภาษีปี 2020 เพิ่มขึ้น $ 400 จากปี 2019 ช่วงรายได้สำหรับการพิจารณาคุณสมบัติที่จะมีส่วนร่วมในการหักลดหย่อน IRAs แบบดั้งเดิมและการบริจาค Roth IRAs เพิ่มขึ้นทั้งหมด ในช่วงปี 2020 มีการยกเว้นขั้นพื้นฐานจำนวน 11.58 ล้านดอลลาร์เพิ่มขึ้นจาก 11.4 ล้านดอลลาร์
วงเล็บและอัตรา
สำหรับปีภาษีปี 2020 อัตราภาษีสูงสุดยังคงอยู่ที่ 37% สำหรับผู้เสียภาษีแต่ละรายที่ยื่นเดี่ยวและมีรายได้มากกว่า $ 518, 400 เพิ่มขึ้นจาก $ 510, 300 สำหรับปี 2019 เกณฑ์รายได้สำหรับอัตรานี้จะอยู่ที่ $ 622, 050 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน (MFJ) และ $ 311, 025 สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นแยกต่างหาก (MFS)
ช่วงรายได้ของอัตราอื่น ๆ จนถึงระดับสูงสุดถัดไปคือ:
- 35% สำหรับรายได้เดี่ยวและ MFS เกิน $ 207, 350 ($ 414, 700 สำหรับ MFJ); 32% สำหรับรายได้เดี่ยวและ MFS มากกว่า $ 163, 300 ($ 326, 600 สำหรับ MFJ); 24% สำหรับรายได้เดี่ยวและ MFS เกิน $ 85, 525 ($ 171, 050 สำหรับ MFJ) MFS มีรายได้มากกว่า $ 40, 125 ($ 80, 250 สำหรับ MFJ) และ 12% สำหรับรายได้เดี่ยวและ MFS เกิน $ 9, 875 ($ 19, 750 สำหรับ MFJ)
อัตราต่ำสุดคือ 10% สำหรับบุคคลเดี่ยวและคู่สมรสแยกกันยื่นซึ่งมีรายได้อยู่ที่ $ 9, 875 หรือน้อยกว่า ($ 19, 750 สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน)
สำหรับผู้ที่ใช้สถานะการยื่นหัวหน้าครัวเรือน (HOH) เกณฑ์รายได้จะเท่ากับอัตราสำหรับคนโสดในวงเล็บ 37%, 35% และ 32%
ในวงเล็บ HOH อื่น ๆ เกณฑ์รายได้อยู่ที่ $ 85, 501 (เพิ่มจาก $ 84, 201 ในปี 2019) เป็น $ 163, 300 ในวงเล็บ 24%; $ 53, 701 ถึง $ 85, 500 ในวงเล็บ 22%; $ 14, 101 ถึง $ 53, 700 ในวงเล็บ 12%; และมากถึง $ 14, 100 ในวงเล็บ 10%
ผลกำไร
เกณฑ์รายได้สำหรับอัตรากำไรระยะยาวก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน
- 0% สำหรับรายได้เดี่ยวและ MFS สูงถึง $ 40, 000 (จาก $ 39, 375 ในปี 2562) สูงถึง $ 80, 000 สำหรับ MFJ และสูงถึง $ 53, 600 สำหรับ HOH; 15% สำหรับรายได้เดี่ยว 40, 001 ดอลลาร์ถึง 441, 450 ดอลลาร์; $ 80, 001 ถึง $ 496, 600 สำหรับ MFJ; $ 40, 001 ถึง $ 248, 300 สำหรับ MFS และ $ 53, 601 ถึง $ 469, 050 สำหรับ HOH; 20% สำหรับรายได้เดี่ยวมากกว่า $ 441, 450; เกิน $ 496, 600 สำหรับ MFJ เกิน $ 248, 300 สำหรับ MFS และสูงกว่า $ 469, 050 สำหรับ HOH
หัก
การหักมาตรฐานสำหรับการยื่นแต่งงานร่วมกันเพิ่มขึ้นเป็น $ 24, 800 สำหรับปีภาษี 2020 เพิ่มขึ้น $ 400 จากปี 2019 สำหรับผู้เสียภาษีเดี่ยวและบุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นแยกกันการหักมาตรฐานเพิ่มขึ้นถึง $ 12, 400 สำหรับปี 2020 เพิ่มขึ้น $ 200 สำหรับหัวหน้าครัวเรือนการหักมาตรฐานจะอยู่ที่ $ 18, 650 สำหรับปีภาษีปี 2020 เพิ่มขึ้น $ 300
จำนวนยกเว้นภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) สำหรับผู้จัดทำไฟล์เดียวสำหรับปีภาษีปี 2020 คือ $ 72, 900 (เพิ่มขึ้นจาก $ 1, 200 จากปี 2019) และเริ่มที่จะยุติที่ $ 518, 400 สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกันจำนวนยกเว้น AMT คือ $ 113, 400 และเริ่มต้นที่ $ 1, 036, 800
แผนการเกษียณอายุ
ขีด จำกัด การบริจาคสำหรับพนักงานที่เข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างเช่น 401 (k) s, 403 (b) s, 457 แผนส่วนใหญ่และแผนการออมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง (TSP) ได้เพิ่มขึ้นเป็น $ 19, 500 จาก $ 19, 000 ในปี 2019 ข้อ จำกัด การติดตามผลสำหรับพนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไปเพิ่มเป็น 6, 500 ดอลลาร์จาก 6, 000 ดอลลาร์ในปี 2562
ขีด จำกัด ผลงานสำหรับบัญชีเกษียณ SIMPLE สำหรับปี 2020 ได้รับการยกระดับเป็น $ 13, 500 เพิ่มขึ้นจาก $ 13, 000 สำหรับปี 2019
ช่วงรายได้สำหรับการกำหนดคุณสมบัติในการสร้างรายได้นำไปหักลดหย่อนในบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRAs) เพื่อสนับสนุน Roth IRAs และเพื่อเรียกร้องเครดิตของ Saver ได้เพิ่มขึ้นในปี 2020
การหักมาตรฐานเกณฑ์รายได้สำหรับวงเล็บภาษีเครดิตภาษีบางประเภทและขีด จำกัด การออมเพื่อการเกษียณได้เพิ่มขึ้นเล็กน้อย
ผู้เสียภาษีสามารถหักเงินสมทบกับ IRA แบบดั้งเดิมได้หากตรงตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ หากในระหว่างปีผู้เสียภาษีหรือคู่สมรสของพวกเขาได้รับการคุ้มครองจากแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานการลดหย่อนอาจลดลงหรือค่อย ๆ หมดไป (หากทั้งผู้เสียภาษีและคู่สมรสของพวกเขาไม่ได้รับการคุ้มครองตามแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานจะไม่มีการขอลดหย่อนขั้นตอนการหักภาษี) ช่วงการเลิกจ้างในปี 2563:
- สำหรับผู้เสียภาษีเพียงรายเดียวที่ครอบคลุมโดยแผนการเกษียณอายุในสถานที่ทำงานช่วงการเลิกจ้างอยู่ที่ $ 65, 000 ถึง $ 75, 000 เพิ่มขึ้นจาก 64, 000 ถึง $ 74, 000 สำหรับ MFJ ซึ่งคู่สมรสที่มีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุของไออาร์เอ $ 104, 000 ถึง $ 124, 000 สำหรับผู้บริจาค IRA ที่ไม่ได้ครอบคลุมแผนการเกษียณอายุในสถานที่ทำงานและแต่งงานกับคนที่ได้รับความคุ้มครองการหักเงินจะค่อย ๆ ลดลงหากรายได้ของทั้งคู่อยู่ระหว่าง $ 196, 000 ถึง $ 206, 000 เพิ่มขึ้นจาก $ 193, 000 และ $ 203, 000
สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วจะส่งคืนแยกต่างหากซึ่งได้รับความคุ้มครองตามแผนเกษียณอายุในที่ทำงานช่วงการเลิกจ้างไม่อยู่ภายใต้การปรับค่าใช้จ่ายประจำปีและยังคงอยู่ระหว่าง $ 0 ถึง $ 10, 000
ช่วงการหารายได้สำหรับผู้เสียภาษีที่มีส่วนร่วมกับ Roth IRA คือ 124, 000 ถึง 139, 000 ดอลลาร์สำหรับคนโสดและหัวหน้าครัวเรือนเพิ่มขึ้น 2, 000 ดอลลาร์จากปี 2019 สำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วยื่นรายได้ช่วง 196, 000 ถึง $ 206, 000 เพิ่มขึ้น 3, 000 เหรียญ
วงเงินรายได้สำหรับเครดิตของผู้ประหยัด (หรือที่รู้จักกันในชื่อเงินออมเพื่อการเกษียณ) สำหรับพนักงานที่มีรายได้น้อยถึงปานกลางอยู่ที่ $ 65, 000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกันเพิ่มขึ้นจาก 64, 000 ดอลลาร์ในปี 2562 $ 48, 750 สำหรับหัวหน้าครัวเรือนเพิ่มขึ้นจาก $ 48, 000 และ $ 32, 500 สำหรับคนโสดและบุคคลที่สมรสแยกกันยื่นเพิ่มขึ้นจาก $ 32, 000
เครดิต
ปี 2563 เครดิตภาษีสูงสุดที่ได้รับเครดิต (EIC) คือ $ 6, 660 สำหรับผู้เสียภาษีที่มีคุณสมบัติซึ่งมีลูกสามคนหรือมากกว่านั้นซึ่งมีคุณสมบัติเด็กเพิ่มขึ้นจาก $ 6, 557 สำหรับปี 2019
สำหรับปีภาษีปี 2020 จำนวนรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน (MAGI) ที่ปรับใช้แล้วโดยผู้ร่วมงานแต่งงานเพื่อกำหนดเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตลดลงคือ $ 118, 000 และขั้นตอนออกมาที่ $ 138, 000 เพิ่มขึ้นจาก $ 116, 000 - $ 136, 000 สำหรับปีภาษี 2019 หัวหน้าครัวเรือนช่วง MAGI อยู่ที่ $ 59, 000 - $ 69, 000 สำหรับปี 2020 เพิ่มขึ้นจาก $ 58, 000 - $ 68, 000 ในปี 2019 คุณไม่สามารถเรียกร้องเครดิตได้หากคุณเป็นคนที่แต่งงานแยกกัน
การใช้จ่ายด้านสุขภาพ
สำหรับปีภาษีที่เริ่มต้นในปี 2563 วงเงินดอลลาร์สำหรับการลดเงินเดือนพนักงานสำหรับเงินสมทบเข้าบัญชีการใช้จ่ายเพื่อสุขภาพที่ยืดหยุ่น (FSA) คือ $ 2, 750 เพิ่มขึ้น $ 50 จากขีด จำกัด สำหรับปี 2019
สำหรับปีภาษีปี 2020 ผู้เข้าร่วมที่มีความคุ้มครองตนเองเท่านั้นในบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) แผนจะต้องมีการหักลดหย่อนประจำปีที่ไม่น้อยกว่า $ 2, 350 เช่นเดียวกับปีภาษีปี 2562 แต่ไม่เกิน $ 3, 550 เพิ่มขึ้น $ 50 จากปีภาษีปี 2019 สำหรับการคุ้มครองตัวเองเท่านั้นจำนวนสูงสุดของค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าคือ $ 4, 750 เพิ่มขึ้น $ 100 จากปี 2019 สำหรับผู้เข้าร่วมที่มีความคุ้มครองครอบครัว คือ $ 4, 750 เพิ่มขึ้นจาก $ 4, 650 ในปี 2019 หักลดหย่อนไม่สามารถมากกว่า $ 7, 100 เพิ่มขึ้น $ 100 จากขีด จำกัด สำหรับปีภาษี 2019 สำหรับการคุ้มครองครอบครัว จำกัด ค่าใช้จ่ายออกจากกระเป๋าเป็น $ 8, 650 สำหรับปีภาษี 2020 เพิ่มขึ้นจาก $ 100 จาก 2019
ที่ดินและของขวัญ
เอสเตทของผู้ถือครองที่เสียชีวิตในปี 2020 มีการยกเว้นขั้นพื้นฐานจำนวน $ 11, 580, 000 เพิ่มขึ้นจาก $ 11, 400, 000 สำหรับผู้ถือครองที่เสียชีวิตในปี 2019
การยกเว้นรายปีสำหรับของขวัญคือ $ 15, 000 สำหรับปฏิทิน 2020 เช่นเดียวกับในปี 2019
บรรทัดล่าง
การปรับอัตราเงินเฟ้อของ IRS นั้นหมายถึงการทำให้ภาษีของรัฐบาลกลางง่ายขึ้นเล็กน้อยสำหรับผู้เสียภาษีดังนั้นจึงจ่ายเพื่อให้ทราบตัวเลขล่าสุดทั้งหมด ใช้มันเพื่อวางแผนสำหรับปีภาษีปี 2020 และติดตามรายได้การออมเพื่อการเกษียณและค่าใช้จ่ายตลอดปี 2563
