การหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน - วิธีรับ

การหักดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษาคืออะไร?

การหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนเป็นการลดหย่อนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่อนุญาตให้คุณหักได้มากถึง $ 2, 500 ในดอกเบี้ยที่คุณจ่ายจากสินเชื่อนักเรียนที่มีคุณสมบัติจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ มันเป็นหนึ่งในหลาย ๆ การลดหย่อนภาษีสำหรับนักเรียนและผู้ปกครองเพื่อช่วยในการจ่ายเงินสำหรับการศึกษาระดับอุดมศึกษา

ประเด็นที่สำคัญ

• การหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนช่วยให้คุณสามารถหักดอกเบี้ยได้มากถึง $ 2, 500 สำหรับเงินกู้เพื่อการศึกษาที่สูงขึ้นเพื่อให้มีสิทธิ์รายได้ของคุณจะต้องอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด บางอย่างคุณไม่ต้องแยกรายการหักภาษีเมื่อยื่นภาษีรายได้ เพื่อรับสิทธิ์การหักนี้

การหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนทำงานอย่างไร

เช่นเดียวกับการหักเงินประเภทอื่น ๆ การลดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษาลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 22% และเรียกร้องการหัก $ 2, 500 การหักเงินของคุณจะลดภาษีที่คุณค้างชำระหรือเพิ่มการคืนภาษีที่คุณได้รับ - $ 550

แตกต่างจากการหักประเภทอื่น ๆ ส่วนใหญ่การหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนนั้นถูกอ้างว่าเป็นการปรับรายได้ในแบบฟอร์ม IRS 1040 คุณไม่จำเป็นต้องแยกรายการการหักเงินในตาราง A เพื่ออ้างสิทธิ์

จึงจะมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินกู้ยืมของนักเรียนจะต้องถูกนำออกมาสำหรับผู้เสียภาษีทั้งคู่สมรสของพวกเขาหรือ (s) หากนักเรียนเป็นผู้กู้ที่มีภาระผูกพันทางกฎหมายผู้ปกครองที่ช่วยในการชำระหนี้ไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินได้

เงินกู้จะต้องดำเนินการในช่วงระยะเวลาการศึกษาที่นักเรียนลงทะเบียนอย่างน้อยครึ่งเวลาในโปรแกรมที่นำไปสู่การศึกษาระดับปริญญาใบรับรองหรือหนังสือรับรองอื่น ๆ ที่ได้รับการยอมรับ มันจะต้องใช้สำหรับค่าใช้จ่ายการศึกษาที่มีคุณภาพสูงซึ่งรวมถึงค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมหนังสือเรียนเวชภัณฑ์และอุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับหลักสูตร ค่าห้องและค่าอาหาร, ค่าสุขภาพนักเรียน, ประกันและการขนส่งไม่นับรวมเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เหมาะสมสำหรับการหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน

นอกจากนี้เงินกู้จะต้องใช้ภายใน "ระยะเวลาที่เหมาะสม" ก่อนหรือหลังถูกนำออกไป เงินกู้ยืมจะต้องเบิกจ่ายภายใน 90 วันก่อนที่จะเริ่มระยะเวลาการศึกษาหรือ 90 วันหลังจากที่มันสิ้นสุดลง

โรงเรียนที่นักเรียนลงทะเบียนจะต้องเป็นสถาบันที่มีสิทธิ์ด้วย ภายใต้กฎของ IRS ซึ่งรวมถึงสถาบันสาธารณะที่ไม่แสวงหาผลกำไรและสถาบันการศึกษาระดับมัธยมศึกษาที่ได้รับการรับรองโดยเอกชนที่เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักเรียนที่บริหารโดยกระทรวงศึกษาธิการของสหรัฐอเมริกา แผนกเผยแพร่รายชื่อสถาบันที่มีสิทธิ์บนเว็บไซต์

การลดดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนไม่ใช่การลดหย่อนภาษีเพียงอย่างเดียวสำหรับนักเรียนและผู้ปกครอง นอกจากนี้ยังมีเครดิตภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการศึกษาที่สูงขึ้น

คุณหักได้มากแค่ไหน?

ตามที่กล่าวไว้ในปัจจุบันคุณสามารถหักดอกเบี้ยได้มากถึง $ 2, 500 สำหรับเงินกู้นักเรียนที่มีสิทธิ์ หากคุณจ่ายน้อยกว่านั้นการหักเงินของคุณจะถูก จำกัด ตามจำนวนเงินที่คุณจ่าย หากคุณจ่ายดอกเบี้ยมากกว่า $ 600 สำหรับปีคุณควรได้รับแบบฟอร์ม 1098-E จากสถาบันสินเชื่อ

การลดดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษาสามารถลดหรือตัดออกโดยสิ้นเชิงทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของผู้เสียภาษี ผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบเดี่ยวมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินเต็มจำนวนหากรายรับรวมที่ปรับแล้วของพวกเขา (MAGI) แก้ไขคือ $ 65, 000 หรือน้อยกว่าและมีการหักบางส่วนหาก MAGI ของพวกเขามากกว่า $ 65, 000 แต่น้อยกว่า $ 80, 000 เหนือ $ 80, 000 พวกเขาไม่สามารถเรียกร้องการหักเงิน

สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกันข้อ จำกัด อยู่ที่ $ 135, 000 สำหรับการหักเงินเต็มจำนวนและระหว่าง $ 135, 000 ถึง $ 165, 000 สำหรับบางส่วน สูงกว่า $ 165, 000 พวกเขาไม่มีสิทธิ์

ตัวอย่างการหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักศึกษา

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเป็นผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีการปรับรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วเป็น $ 72, 000 ซึ่งจ่ายดอกเบี้ย $ 900 สำหรับเงินกู้นักเรียน เนื่องจากคุณมีรายได้มากเกินไปที่จะมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินเต็มจำนวนคุณจึงต้องคำนวณการหักบางส่วนของคุณ ส่วนแรกของการคำนวณจะเป็น:

$\$900\times \frac{\$72.000-\$65,000}{\$80,000-\$65,000}=\$900\times \frac{\$7,000}{\$15,000}=\$420$ $ 900 × $ 80, 000 - $ 65, 000 $ 72.000 - $ 65, 000 = $ 900 × $ 15, 000 $ 7, 000 = $ 420

$ 420 แสดงถึงจำนวนเงิน $ 900 ที่คุณสนใจไม่ได้รับอนุญาต ดังนั้นในขั้นตอนสุดท้ายคุณจะลบ $ 420 จาก $ 900 เพื่อให้ได้มาซึ่งการหักที่อนุญาตได้ที่ $ 480

IRS Publication 970, "สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อการศึกษา" รวมถึงแผ่นงานที่คุณสามารถใช้ในการคำนวณรายได้รวมที่ปรับแล้วและการหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน

การลดหย่อนภาษีอื่น ๆ สำหรับนักศึกษาระดับอุดมศึกษา

นอกจากการลดดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนแล้วนักเรียนและผู้ปกครองอาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีอื่น ๆ เหล่านั้นรวมถึงเครดิตภาษีโอกาสอเมริกันและเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต เครดิตภาษีมีค่ายิ่งกว่าการหักเพราะมันจะหักเงินดอลลาร์สำหรับเงินดอลลาร์จากภาษีที่คุณค้างชำระแทนที่จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ คุณยังสามารถเพลิดเพลินกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีโดยเข้าร่วมในแผน 529