คำจำกัดความของธุรกรรมที่มีโครงสร้าง
ธุรกรรมที่มีโครงสร้างเป็นชุดของธุรกรรมที่บุคคลหรือหน่วยงานอาจแยกออกจากผลรวมที่มีขนาดใหญ่กว่าเพื่อหลีกเลี่ยงการกำกับดูแลกฎระเบียบ บางคนตัดสินใจใช้ธุรกรรมที่มีโครงสร้างเพื่อหลีกเลี่ยงข้อกำหนดการรายงานจากพระราชบัญญัติความลับธนาคาร (BSA)
หน่วยงานกำกับดูแลตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้เสียภาษีและนิติบุคคลที่ต้องเสียภาษีรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีอย่างถูกต้องและถูกกฎหมาย พระราชบัญญัติความลับของธนาคารกำหนดให้สถาบันการเงินบันทึกและรายงานข้อมูลการทำธุรกรรมของลูกค้าหากธุรกรรมเหล่านั้นเกี่ยวข้องกับเงินจำนวนมาก รายงานการทำธุรกรรมสกุลเงิน (CTR) เป็นรายงานเฉพาะซึ่งผู้กำกับดูแลต้องการ สถาบันการเงินจะต้องยื่นเรื่องเหล่านี้หลังจากฝากถอนหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินเกิน $ 10, 000
ทำลายการทำธุรกรรมที่มีโครงสร้าง
เพื่อหลีกเลี่ยงข้อกำหนดในการรายงานที่พระราชบัญญัติความลับของธนาคารกำหนดไว้บุคคลและธุรกิจต่างๆในทศวรรษ 1980 เริ่มทำและจัดโครงสร้างธุรกรรมซึ่งต่ำกว่าเกณฑ์การรายงาน 10, 000 เหรียญ บุคคลและธุรกิจบางรายใช้ธุรกรรมที่มีโครงสร้างหากพวกเขาไม่ต้องการให้รัฐบาลรู้เกี่ยวกับกิจกรรมทางการเงินและ / หรือวิธีสร้างรายได้ ตัวอย่างเช่นในกรณีการฟอกเงินและการหลีกเลี่ยงภาษีผู้กำกับดูแลมีความสัมพันธ์กับกรณีเหล่านี้กับธุรกรรมที่มีโครงสร้าง
การฟอกเงินเป็นการกระทำที่ปกปิดการเคลื่อนไหวของเงินจำนวนมากซึ่งอาชญากรมักสร้างขึ้นผ่านกิจกรรมที่ผิดกฎหมายเช่นการค้ายาเสพติดหรือการก่อการร้าย กระบวนการฟอกเงินทำให้กิจกรรม "สกปรก" ดูสะอาดตา ขั้นตอนเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการฟอกเงิน ได้แก่ การจัดวางเลเยอร์และการรวมระบบ ตำแหน่งหมายถึงการแนะนำ "เงินสกปรก" ในระบบการเงิน layering คือการปกปิดแหล่งที่มาของเงินทุนเหล่านี้ผ่านการทำธุรกรรมที่ซับซ้อนและเทคนิคการทำบัญชี และการรวมเข้าด้วยกันหมายถึงการกระทำของการได้มาซึ่งเงินในรูปแบบที่ถูกต้องตามกฎหมาย
ธุรกรรมที่มีโครงสร้างและพระราชบัญญัติผู้รักชาติ พ.ศ. 2544
พระราชบัญญัติผู้รักชาติ พ.ศ. 2544 ทำให้หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายมีอำนาจที่กว้างขึ้นในการสอบสวนฟ้องและนำผู้ก่อการร้ายเข้าสู่กระบวนการยุติธรรม พระราชบัญญัติดังกล่าวเกิดขึ้นหลังจากการโจมตีของผู้ก่อการร้ายในนครนิวยอร์ก หน่วยงานรัฐบาลกลางใช้คำสั่งศาลเพื่อขอรับบันทึกทางธุรกิจและบันทึกธนาคาร หัวข้อหลักของพระราชบัญญัตินี้บังคับให้สถาบันการเงินหลายแห่งบันทึกการทำธุรกรรมโดยรวมที่เกี่ยวข้องกับประเทศที่การฟอกเป็นปัญหาที่ทราบกันดี สถาบันดังกล่าวได้ติดตั้งวิธีการในการระบุและติดตามผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีดังกล่าวพร้อมกับบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้โอนเงินผ่านบัญชีเจ้าหนี้
ในขณะที่จำนวนการทำธุรกรรมที่เกิน $ 10, 000 ในปี 1970 นั้นค่อนข้างต่ำ แต่จำนวนการทำธุรกรรมที่มากกว่าจำนวนเงินในวันนี้นั้นยิ่งใหญ่กว่ามาก ในปีงบประมาณ 2550-2551 มีการยื่น CTR มากกว่า 16 ล้านครั้ง แม้จะมีความสามารถที่มากขึ้นด้วยพระราชบัญญัติต่อต้านการก่อการร้าย แต่ข้อมูลจำนวนมหาศาลอาจเป็นเรื่องยากสำหรับหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายและหน่วยงานกำกับดูแลในการดำเนินการและสอบสวนในเวลาที่เหมาะสม
