ยืดนิยามของ ira

ยืด IRA คืออะไร?

IRA ที่ยืดออกเป็นกลยุทธ์การวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ที่ขยายสถานะภาษีรอการตัดบัญชีของ IRA ที่สืบทอดมาเมื่อถูกส่งไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส อนุญาตให้มีการเติบโตอย่างต่อเนื่องทางภาษีของบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)

แต่พระราชบัญญัติความปลอดภัยซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายที่ผ่านโดยวุฒิสภาเมื่อวันที่ 19 ธันวาคม 2019 และลงนามในกฎหมายเมื่อวันที่ 20 ธันวาคมโดยประธานาธิบดี Donald Trump ยุติความสามารถในการใช้ IRA ที่ยืดได้ สิ่งนี้จะเปลี่ยนการวางแผนอสังหาริมทรัพย์สำหรับผู้เสียภาษีจำนวนมากที่ใช้กลยุทธ์นี้เพื่อปกป้องรายได้ที่ได้รับมา นี่คือวิธีการใช้กลยุทธ์

ด้วยการใช้กลยุทธ์การยืดตัว IRA สามารถส่งต่อจากรุ่นสู่รุ่นในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์เพลิดเพลินกับการเลื่อนภาษีและ / หรือปลอดภาษี คำว่า "ยืด" ไม่ได้แสดงถึงประเภทของ IRA ที่เฉพาะเจาะจง แต่เป็นกลยุทธ์ทางการเงินที่อนุญาตให้ผู้คนยืดชีวิต - และทำให้ได้เปรียบทางภาษี - ของ IRA ผู้รับผลประโยชน์ที่อายุน้อยมากอาจขยายการแจกแจงมานานหลายทศวรรษ ภายใต้กฎหมายใหม่ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะต้องใช้เงินใน IRA ที่สืบทอดมาภายใน 10 ปีนับจากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีดั้งเดิม

ประเด็นที่สำคัญ

• การยืดออก IRA ให้เงินทุนที่อาจเกิดขึ้นหลายทศวรรษในการรวมภาษีรอการตัดบัญชียกเว้นว่าชั้นเชิงสิ้นสุดลงโดยพระราชบัญญัติความปลอดภัยผ่านเมื่อวันที่ 19 ธันวาคม 2019 และลงนามในกฎหมายเมื่อวันที่ 20 ธันวาคมทายาทที่ไม่มีพิธีวิวาห์ การกระจายขั้นต่ำ (RMDs) ตามอายุขัยของพวกเขาดังนั้นผ่าน IRA ไปยังทายาทที่อายุน้อยกว่าจะสามารถขยายได้อีกนานเท่าใดก่อนที่กองทุนจะต้องถอนออก IRAs ที่มีประโยชน์โดยเฉพาะใช้กับ Roth IRA เพราะการแจกฟรีโดยทั่วไปปลอดภาษี ขีด จำกัด ใหม่คือ 10 ปีหลังจากการตายของเจ้าของบัญชีโดยไม่คำนึงถึงอายุของผู้รับผลประโยชน์

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการยืด IRA

การยืดเวลาของ IRA ออกไปจะทำให้กองทุนใน IRA มีเวลามากขึ้นซึ่งอาจเป็นเวลาหลายสิบปีในการรวมภาษีรอการตัดบัญชี นี่เป็นโอกาสในการเติบโตของกองทุนอย่างมีนัยสำคัญสำหรับคนรุ่นอนาคต

ด้วย IRA แบบดั้งเดิมเจ้าของจะต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากเปลี่ยน70½ซึ่งเป็นอีกกฎหนึ่งที่จะเปลี่ยนแปลงด้วยพระราชบัญญัติความปลอดภัย อายุ RMD ใหม่คือ 72 เว้นแต่คุณจะมีอายุ70½ปีขึ้นไป ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2019 RMD จะคำนวณโดยการใช้ยอดคงเหลือในบัญชีในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้วและหารจำนวนนั้นด้วยจำนวนปีที่เหลือ ในอายุขัยของเจ้าของ (ตามที่ระบุไว้ในตาราง "อายุการใช้งาน" ของ IRS) ในแต่ละปี RMD จะคำนวณโดยการหารยอดเงินในบัญชีตามอายุการใช้งานที่เหลือ

ทายาทที่ไม่มีพิธีวิวาห์ไม่ว่าอายุใด ๆ โดยไม่คำนึงถึงประเภทของ IRA จะต้องใช้ RMD ตามอายุขัยของพวกเขา (กฎสำหรับ IRA ที่สืบทอดมานั้นแตกต่างกันไปสำหรับคู่สมรสและคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส) น้องที่ได้รับผลประโยชน์น้อยกว่า RMD ที่ต่ำกว่าซึ่งช่วยให้เงินทุนมากขึ้นที่จะอยู่ใน IRA เพื่อยืด IRA เมื่อเวลาผ่านไป นี่คือเหตุผลว่าทำไม IRA ที่ยืดตัวจำนวนมากจึงถูกส่งผ่านไปยังสมาชิกที่อายุน้อยที่สุดของครอบครัว

IRA ที่ยืด: ใครใช้พวกเขา

โดยทั่วไปผู้มั่งคั่งที่เกษียณอายุซึ่งรู้ว่าคู่สมรสของตนจะมีเงินมากพอสำหรับการเกษียณอายุจะใช้ IRA ที่ยืดเยื้อเพื่อรักษาความมั่งคั่งของครอบครัวโดยการตั้งชื่อบุคคลที่อายุน้อยที่สุดในครอบครัวว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ ภาษี RMD ขั้นต่ำของพวกเขาจะหมายถึงยอดเงินที่เหลืออยู่ใน IRA ของพวกเขาจะยังคงเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชี อย่างไรก็ตาม IRA ทั้งหมดไม่อนุญาตให้มีกลยุทธ์การยืดและนักลงทุนควรตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงินหรือสถาบันการเงินของพวกเขาเพื่อตรวจสอบว่าผู้รับผลประโยชน์จะได้รับอนุญาตให้มีการกระจายในช่วงอายุขัย

IRA ที่ยืดได้นั้นมีประโยชน์อย่างยิ่งเมื่อใช้กับ Roth IRAs เพราะการแจกฟรีโดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษีในขณะที่การแจก IRA แบบดั้งเดิมนั้นถือเป็นรายได้ปกติ

การพัฒนาไอรายืด

ในปี 2559-2560 มีข่าวลือว่าการออกกฎหมายใหม่จะยุติ IRA ที่ยืดเยื้อและกำหนดให้ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสใช้กฎห้าปีสำหรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น ทางเดินของพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและงานทำไอรายืดได้รับการบรรเทาโทษ

การบรรเทาโทษนั้นละลายไปตามเนื้อเรื่องของพระราชบัญญัติความปลอดภัย หากคุณมีแนวโน้มที่จะรับ IRA หลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2019 โปรดตรวจสอบอย่างรอบคอบเพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎใหม่