คำจำกัดความการหักมาตรฐาน

การลดมาตรฐานคืออะไร?

การหักภาษีมาตรฐาน Internal Revenue Service (IRS) คือส่วนของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีที่สามารถใช้เพื่อลดค่าภาษีของคุณ คุณสามารถทำการหักลดมาตรฐานได้ก็ต่อเมื่อคุณไม่ลงรายการการหักเงินของคุณโดยใช้กำหนดการ A ของแบบฟอร์ม 1040 เพื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินที่หักมาตรฐานของคุณขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของคุณอายุและไม่ว่าคุณจะถูกปิดใช้งานหรืออ้างว่าเป็นขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของคนอื่น

ประเด็นที่สำคัญ

• การหักภาษีมาตรฐานของ IRS คือส่วนของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีที่สามารถนำมาใช้เพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณไม่ได้ผู้เสียภาษีทุกคนมีคุณสมบัติในการหักลดหย่อนมาตรฐานผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ที่ใช้การหักภาษีมาตรฐาน เพื่อติดตามค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด

ทำความเข้าใจกับการลดมาตรฐาน

ภาษีเงินได้คือจำนวนเงินที่รัฐบาลสหพันธรัฐหรือรัฐใช้จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีและรายได้รวมที่ได้รับสำหรับปีไม่เหมือนกัน นี่เป็นเพราะรัฐบาลอนุญาตให้หักลบหรือหักรายได้ทั้งหมดเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษีมักจะน้อยกว่ารายได้รวมเนื่องจากการหักเงินซึ่งช่วยลดค่าภาษีของคุณ

คุณสามารถเลือกหนึ่งในสองประเภทของการหักเงิน: รายการหักหรือแยกรายการมาตรฐาน ไม่ว่าคุณจะเลือกแบบไหนขึ้นอยู่กับคุณ แต่คุณไม่สามารถใช้ทั้งสองอย่างได้ ตัวเลือกการหักเงินแยกรายการช่วยให้คุณสามารถแสดงรายการค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีทั้งหมดของคุณสำหรับปีเช่นภาษีโรงพยาบาลค่าใช้จ่ายทางการแพทย์การบริจาคเพื่อการกุศลที่มีสิทธิ์การสูญเสียการพนันและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ โดยปกติหากมูลค่ารวมของการหักแยกรายการสูงกว่าการหักมาตรฐานคุณจะลงรายละเอียด มิฉะนั้นคุณควรเลือกหักมาตรฐาน

2019 จำนวนเงินที่หักมาตรฐาน

สำหรับปี 2562 มีการยื่นภาษีในเดือนเมษายน 2563 การหักภาษีมาตรฐานมีดังนี้

• $ 12, 200 สำหรับผู้เสียภาษีเดี่ยว $ 12, 200 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นแยกต่างหาก $ 18, 350 สำหรับหัวหน้าครัวเรือน 24, 400 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน $ 24, 400 สำหรับแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติ

จำนวนเงินลดหย่อนมาตรฐานในปี 2563

สำหรับปี 2520 มีการยื่นภาษีในเดือนเมษายน 2564 มีการหักมาตรฐานดังนี้

• $ 12, 400 สำหรับผู้เสียภาษีเดี่ยว $ 12, 400 สำหรับผู้เสียภาษีที่ยื่นขอแต่งงานแยกต่างหาก $ 18, 650 สำหรับหัวหน้าครัวเรือน $ 24, 800 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน $ 24, 800 สำหรับแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติ

จำนวนมาตรฐานการหักลดใหม่ที่ได้รับการแนะนำโดยพระราชบัญญัติลดภาษีและงาน ณ สิ้นปี 2560 และเกือบสองเท่าของจำนวนหน้าที่ก่อนหน้านี้จะหมดอายุในวันที่ 31 ธันวาคม 2568

ข้อควรพิจารณาพิเศษ

ระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและบางรัฐมีการหักลดหย่อนมาตรฐานที่สูงขึ้นสำหรับผู้ที่มีอายุอย่างน้อย 65 ปีและสำหรับผู้ที่ตาบอด ภายใต้แนวทางของรัฐบาลกลางหากคุณมีอายุมากกว่า 65 ปีและเป็นโสดหรือหัวหน้าครัวเรือนการหักมาตรฐานของคุณจะเพิ่มขึ้น $ 1, 650 ในปี 2019 หากคุณกำลังยื่นขอแต่งงานและหนึ่งในคุณอายุ 65 ปีขึ้นไปการหักมาตรฐานของคุณจะเพิ่มขึ้น $ 1, 300 หากคุณทั้งคู่อายุ 65 ปีขึ้นไปการลดหย่อนจะเพิ่มขึ้น $ 2, 600

ไม่ใช่ผู้เสียภาษีทุกคนที่มีคุณสมบัติในการหักลดหย่อนมาตรฐาน - คนต่างด้าวที่ไม่ใช่สถาบันการเงินและคู่สมรสของพวกเขาคนที่แต่งงานแล้วยื่นแยกต่างหากซึ่งคู่สมรสแยกรายการและไว้วางใจ

จำกัด เฉพาะการหักเงินมาตรฐาน

ผู้เสียภาษีบางรายไม่สามารถผ่านเกณฑ์มาตรฐาน ในบรรดาผู้ที่ไม่สามารถเรียกร้องได้ก็คือบุคคลที่เป็นคนต่างชาติที่ไม่ใช่สถาบันการเงินในช่วงเวลาใดของปี (และคู่สมรสของบุคคลนั้นหากยื่นร่วมกัน) บุคคลที่แต่งงานแยกยื่นคู่สมรสที่มีการหักภาษีแยกรายการทรัพย์สินและความไว้วางใจ และในขณะที่คุณสามารถเพิ่มการลดมาตรฐานของคุณด้วยจำนวนเงินสุทธิของการสูญเสียจากภัยพิบัติการสูญเสียจะต้องเกิดขึ้นในพื้นที่ภัยพิบัติที่ประกาศโดยรัฐบาลกลาง

การลงรายละเอียดกับการลดมาตรฐาน

เหตุผลที่ผู้เสียภาษีที่ใหญ่ที่สุดใช้การหักลดหย่อนมาตรฐานแทนการหักเงินแยกเป็นรายการนั่นคือพวกเขาไม่จำเป็นต้องติดตามค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติที่เป็นไปได้ตลอดทั้งปี นอกจากนี้หลายคนอาจพบว่าจำนวนเงินที่หักมาตรฐานมากกว่ายอดรวมที่พวกเขาสามารถเข้าถึงได้หากรวมค่าใช้จ่ายหักลดหย่อนภาษีที่มีสิทธิ์ทั้งหมดเข้าด้วยกัน

สิ่งนี้อาจเป็นจริงอย่างยิ่งเนื่องจากการเรียกเก็บภาษีในปี 2560 จำกัด การหักภาษีของรัฐและท้องถิ่นรวมเป็น $ 10, 000 นอกจากนี้ยัง จำกัด การหักดอกเบี้ยจำนองสำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อหลังวันที่ 15 ธันวาคม 2017 สำหรับสินเชื่อ 750, 000 ดอลลาร์ (เป็น 1 ล้านดอลลาร์ภายใต้กฎก่อนหน้า)