แผนพันธบัตรออมทรัพย์คืออะไร?
แผนพันธบัตรออมทรัพย์เป็นโปรแกรมสถานที่ทำงานที่อนุญาตให้พนักงานซื้อพันธบัตรออมทรัพย์สหรัฐฯเช่นพันธบัตร Series EE และ Series I ผ่านการหักเงินเดือน เงินจะถูกแยกออกจากเงินเดือนของผู้เข้าร่วมแต่ละคนและเมื่อมีเงินสะสมเพียงพอ บริษัท จะซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ในนามของพนักงาน แผนอาจใช้ได้เฉพาะกับพนักงานบางคนเช่นผู้ที่ทำงานให้ บริษัท เต็มเวลา
- แผนพันธบัตรออมทรัพย์เป็นโปรแกรมสถานที่ทำงานที่อนุญาตให้พนักงานซื้อพันธบัตรออมทรัพย์สหรัฐ (Series EE & Series I) ผ่านการหักเงินเดือน พันธบัตรซีรี่ส์ EE สามารถซื้อได้ในบางสกุลเงินและสามารถซื้อได้ครึ่งหนึ่งของมูลค่าที่ตราไว้ (เมื่อครบกำหนด) พันธบัตรชุด I ถูกจัดทำดัชนีเงินเฟ้อ พวกเขาจะได้รับอัตราดอกเบี้ยคงที่บวกกับอัตราเงินเฟ้อที่คำนวณทุก ๆ ครึ่งปี (โดยใช้ CPI-U) การลงทุนในซีรี่ส์ EE และ I พันธบัตรออมทรัพย์ได้รับการยกเว้นจากภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นอาจจะซื้อได้ หรือเจ้าของหลายคนหรือเจ้าของที่ได้รับผลประโยชน์เพียงครั้งเดียว
แผนการออมทรัพย์พันธบัตรทำงานอย่างไร
ในแผนพันธบัตรออมทรัพย์พันธบัตรอาจถูกลงทะเบียนกับเจ้าของคนเดียวเจ้าของร่วมหรือเจ้าของคนเดียวที่มีผู้รับผลประโยชน์คนเดียวที่จะได้รับพันธบัตรเมื่อผู้เสียชีวิตเสียชีวิต มีสองประเภทของพันธบัตรที่มีอยู่ในแผนพันธบัตรออมทรัพย์ในที่ทำงานส่วนใหญ่ Series EE และ Series I ความแตกต่างระหว่างทั้งสองเป็นวิธีที่พวกเขาจ่ายดอกเบี้ย
สำหรับแผนพันธบัตรออมทรัพย์จำนวนเงินที่กำหนดไว้ของเช็คของผู้เข้าร่วมถูกกำหนดไว้ในแต่ละช่วงเวลาจนกว่าจะมีเงินเพียงพอสำหรับ บริษัท ที่จะซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ในนามของพนักงาน
ประเภทของพันธบัตรออมทรัพย์
พันธบัตร EE ซีรี่ส์
พันธบัตร Series EE ซึ่งเปิดตัวครั้งแรกในปี 2523 นั้นมีมูลค่าอย่างน้อยสองเท่าในระยะเริ่มแรกของพันธบัตรโดยทั่วไปแล้ว 20 ปี พันธบัตร Series EE ส่วนใหญ่มีอายุการจ่ายดอกเบี้ยรวมที่เกินระยะเวลาครบกำหนดเดิมไม่เกิน 30 ปีจากการออกหุ้นกู้ หลังจาก 30 ปีพันธบัตรไม่ได้รับดอกเบี้ยอีกต่อไป
พันธบัตรซีรี่ส์ EE สามารถซื้อได้ในราคา $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1, 000, $ 5, 000, หรือ $ 10, 000 และสามารถซื้อได้ครึ่งราคา ตัวอย่างเช่นพันธบัตร EE มูลค่า $ 10, 000 จะมีค่าใช้จ่าย $ 5, 000
พันธบัตรซีรี่ส์ I
สามารถซื้อพันธบัตรชุดที่ 1 ได้ในราคา $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1, 000, หรือ $ 5, 000 โดยมีราคาซื้อเท่ากับราคาหน่วย ดัชนีซีรีส์ I ของดัชนีเงินเฟ้อได้เปิดตัวในปี 2541 และมีจุดประสงค์เพื่อให้นักลงทุนได้รับผลตอบแทนรวมทั้งการคุ้มครองกำลังซื้อของพวกเขา
พันธบัตรซีรี่ส์ I ถูกซื้อตามมูลค่าและรับอัตรารวม: อัตราผลตอบแทนคงที่จากเวลาที่ซื้อพันธบัตรและอัตราเงินเฟ้อที่คำนวณได้ปีละสองครั้งโดยอิงจากดัชนีราคาผู้บริโภคสำหรับลูกค้าในเมืองทั้งหมด (CPI-U)) เช่นเดียวกับพันธบัตร EE ฉันสามารถได้รับดอกเบี้ยได้นานถึง 30 ปี
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
ดอกเบี้ยของพันธบัตรออมทรัพย์ Series EE และ Series I นั้นขึ้นอยู่กับภาษีของรัฐบาลกลางรวมถึงอสังหาริมทรัพย์ของรัฐและท้องถิ่นการสืบทอดของกำนัลและภาษีสรรพสามิตอื่น ๆ อย่างไรก็ตามดอกเบี้ยที่ได้รับได้รับการยกเว้นจากภาษีรายได้ของรัฐหรือท้องถิ่น
นักลงทุนสามารถเลื่อนการรายงานดอกเบี้ยค้างรับของพันธบัตรเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจนกว่าพันธบัตรจะถูกไถ่ถอนโอนให้กับบุคคลอื่นหรือหยุดรับดอกเบี้ย เมื่อพันธบัตร EE และ I ครบกำหนดไถ่ถอนพวกเขาจะถูกไถ่ถอนโดยอัตโนมัติและรายงานดอกเบี้ยที่ได้รับจะถูกนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
มีสองวิธีที่นักลงทุนอาจใช้ในการรายงานดอกเบี้ยสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง: เงินสดและเงินคงค้าง การใช้วิธีเงินสดเป็นฐานภาษีของรัฐบาลกลางจะถูกเลื่อนออกไปจนถึงปีที่ครบกำหนดไถ่ถอนการไถ่ถอนหรือการจำหน่ายที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ แล้วแต่จำนวนใดจะถึงก่อน ภายใต้เกณฑ์คงค้างจะมีการรายงานดอกเบี้ยทุกปีเมื่อมีการสะสม
