Roth ira กับ ira ดั้งเดิม: อะไรคือความแตกต่าง

สารบัญ

• ภาพรวม IRA
• ความแตกต่างที่สำคัญ: การลดหย่อนภาษี
• ความแตกต่างที่สำคัญ: ข้อ จำกัด ของรายได้
• ความแตกต่างที่สำคัญ: กฎการกระจาย
• การถอนเงินก่อนเกษียณ
• ข้อควรพิจารณาพิเศษ
• บรรทัดล่าง

Roth IRA IRA ดั้งเดิม: ภาพรวม

บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) เป็นยานพาหนะที่ได้รับสิทธิพิเศษทางภาษีที่ออกแบบมาเพื่อการออมและการลงทุนระยะยาวเพื่อสร้างไข่ทำรังสำหรับชีวิตหลังการประกอบอาชีพ ในขณะที่ IRAs บางส่วนมีให้บริการผ่านสถานที่ทำงานทั้งสองที่พบมากที่สุดได้รับการออกแบบมาเพื่อให้นักลงทุนใช้ด้วยตัวเอง: IRA ดั้งเดิมก่อตั้งขึ้นในปี 1974 และลูกพี่ลูกน้องที่อายุน้อยกว่า Roth IRA ได้เปิดตัวในปี 1997 William Roth

ในขณะที่บัญชีเหล่านี้มีความคล้ายคลึงกันเช่นการเติบโตของการลงทุนที่ไม่ต้องเสียภาษีภายในพวกเขายังมีวิธีการที่สำคัญแตกต่างกันไปส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการหักภาษี (คุณต้องการเป็นหนี้กรมสรรพากรในตอนนี้หรือหลังจากนั้น)? มาตรฐานการมีสิทธิ์

การเข้าใจความแตกต่างทั้งหมดเป็นสิ่งสำคัญในการตัดสินใจเลือก IRA ซึ่งเป็นตัวเลือกที่ดีกว่าสำหรับคุณ

ประเด็นที่สำคัญ

• ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง Roth และ IRAs แบบดั้งเดิมนั้นอยู่ในช่วงเวลาของข้อได้เปรียบด้านภาษีของพวกเขา: ด้วย IRA แบบดั้งเดิมคุณจะหักเงินสมทบได้ทันทีและจ่ายภาษีเมื่อถอนในภายหลัง ด้วย Roth IRAs คุณต้องจ่ายภาษีจากการบริจาคทันทีและรับการถอนแบบปลอดภาษีในภายหลังฟังก์ชั่น IRA แบบดั้งเดิมเหมือนกับบำนาญส่วนบุคคล: เพื่อเป็นการตอบแทนการลดหย่อนภาษีจำนวนมากพวกเขา จำกัด และควบคุมการเข้าถึงเงินทุน Roth IRAs ทำงานเหมือนกับบัญชีการลงทุนทั่วไปเท่านั้นที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษี: พวกเขามีข้อ จำกัด น้อยลง แต่มีตัวแบ่งน้อยลงเช่นกัน ไม่ว่าคุณจะคิดว่ารายได้และภาษีประจำปีของคุณจะต่ำลงหรือสูงขึ้นในการเกษียณอายุเป็นปัจจัยสำคัญในการพิจารณาเลือก IRA

ความแตกต่างที่สำคัญ: การลดหย่อนภาษี

IRAs ทั้งแบบดั้งเดิมและ Roth ให้การลดหย่อนภาษีที่กว้างขวาง แต่มันเป็นเรื่องของเวลาเมื่อคุณได้รับการเรียกร้องพวกเขา

การมีส่วนร่วมของ IRA แบบดั้งเดิมนั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้จากการคืนภาษีทั้งของรัฐและของรัฐบาลกลางสำหรับปีที่คุณบริจาคเงิน ด้วยเหตุนี้การถอนเงินหรือที่รู้จักกันอย่างเป็นทางการว่าการกระจายจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ของคุณเมื่อคุณทำการถอนออกโดยสันนิษฐานว่าเป็นการเกษียณอายุ

การมีส่วนร่วมกับ IRA ดั้งเดิมมักลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีบริจาค นั่นจะช่วยลดรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (AGI) ซึ่งอาจช่วยให้คุณมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่น ๆ ที่คุณไม่ได้รับเช่นเครดิตภาษีเด็กหรือการหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน

ด้วย Roth IRAs คุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อคุณบริจาคเงินดังนั้นพวกเขาจะไม่ลดรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณในปีนั้น แต่เป็นผลให้การถอนเงินของคุณในวัยเกษียณโดยทั่วไปปลอดภาษี คุณจ่ายใบเรียกเก็บภาษีล่วงหน้าดังนั้นคุณจึงไม่ต้องติดหนี้อะไรเลย

มันตรงกันข้ามกับ IRA ดั้งเดิม

คุณสามารถเป็นเจ้าของและให้ทุนทั้ง Roth และ IRA แบบดั้งเดิม (สมมติว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ) อย่างไรก็ตามยอดรวมเงินฝากของคุณในบัญชีทั้งหมดจะต้องไม่เกินขีด จำกัด การบริจาค IRA โดยรวมสำหรับปีภาษีนั้น

ความแตกต่างที่สำคัญ: ข้อ จำกัด ของรายได้

ทุกคนที่มีรายได้ที่อายุน้อยกว่า 70 ปีสามารถมีส่วนร่วมในการ IRA แบบดั้งเดิม การบริจาคนั้นจะหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณและไม่ว่าคุณ (หรือคู่สมรสของคุณถ้าคุณแต่งงาน) ได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนเช่น 401 (k)

Roth IRAs ไม่มีข้อ จำกัด ด้านอายุ แต่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้:

ยกตัวอย่างเช่นในปี 2019 ผู้จัดเก็บภาษีรายเดียวจะต้องมีรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) น้อยกว่า $ 137, 000 สำหรับการมีส่วนร่วมใน Roth IRA โดยมีส่วนร่วมเริ่มค่อย ๆ เริ่มจาก MAGI ที่ 122, 000 ดอลลาร์ คู่สมรสที่ยื่นร่วมกันจะต้องมีการปรับเปลี่ยน AGIs น้อยกว่า $ 203, 000 เพื่อสนับสนุน Roth; การบริจาคจะค่อย ๆ เริ่มต้นที่ $ 193, 000

ในปี 2020 ซิงเกิ้ลจะต้องมี MAGI น้อยกว่า $ 139, 000 โดยการบริจาคจะเริ่มต้นจาก MAGI ที่ $ 124, 000 คู่สมรสที่แต่งงานแล้วจะต้องแก้ไข AGIs น้อยกว่า $ 206, 000 เพื่อสนับสนุน Roth และเงินบริจาคจะค่อย ๆ เริ่มต้นที่ $ 196, 000

ความแตกต่างที่สำคัญ: กฎการกระจาย

ความแตกต่างระหว่างดั้งเดิมและ Roth IRAs คือการถอนตัว ด้วย IRA แบบดั้งเดิมคุณจะต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) - การถอนเงินที่ต้องดำเนินการและเสียภาษีในอัตราร้อยละของเงินทุนของคุณ - ตอนอายุ70½ไม่ว่าคุณต้องการเงินหรือไม่ IRS เสนอแผ่นงานเพื่อคำนวณ RMD ประจำปีของคุณซึ่งขึ้นอยู่กับอายุและขนาดบัญชีของคุณ

Roth IRAs ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ: คุณไม่จำเป็นต้องถอนเงินทุกช่วงอายุหรือในช่วงชีวิตของคุณ คุณลักษณะนี้ทำให้พวกเขาเป็นยานพาหนะที่เหมาะกับการถ่ายโอนความมั่งคั่ง

ผู้ได้รับผลประโยชน์จาก Roth IRAs ไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้จากการถอนเงินเช่นกันแม้ว่าพวกเขาจะต้องทำการแจกแจงมิฉะนั้นจะส่งผลให้บัญชีของคุณเป็น IRA ของพวกเขาเอง

ความแตกต่างที่สำคัญ: การถอนเงินก่อนเกษียณ

คุณสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษ (แต่ไม่รวมภาษี) ในบางกรณี: หากคุณใช้เงินเพื่อชำระค่าใช้จ่ายผู้ซื้อบ้านครั้งแรกที่มีคุณสมบัติ (สูงถึง $ 10, 000) หรือค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้น ความยากลำบากเช่นความพิการและค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้รับการชดเชยบางระดับอาจได้รับการยกเว้นโทษ แต่คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการแจกจ่าย

ในทางตรงกันข้ามคุณสามารถถอนจำนวนเงินที่เทียบเท่ากับ Roth IRA ของคุณเบี้ยปรับและปลอดภาษีได้ทุกเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามแม้กระทั่งก่อนอายุ59½

ตอนนี้จะใช้กฎที่แตกต่างกันหากคุณถอนรายได้ - จำนวนเงินที่สูงกว่าจำนวนเงินที่คุณบริจาค - จาก Roth โดยปกติคุณจะได้รับการ dinged เหล่านั้น หากคุณต้องการถอนรายได้คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับจากการถอนก่อนกำหนดได้ 10% หากคุณมี Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและอย่างน้อยหนึ่งในสถานการณ์ด้านล่าง:

• คุณมีอายุอย่างน้อย 59 ½ปีมีความพิการถาวรและเงินถูกถอนโดยผู้รับผลประโยชน์หรือทรัพย์สมบัติของคุณใช้เงิน (มากถึง $ 10, 000- อายุการใช้งานสูงสุด) สำหรับการซื้อบ้านครั้งแรก

หากคุณมีบัญชีน้อยกว่าห้าปีคุณยังสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษก่อนกำหนดได้ 10% หาก:

• คุณมีอายุอย่างน้อย 59 ½ปีการถอนเงินเกิดจากความพิการหรือความยากลำบากทางการเงินอสังหาริมทรัพย์หรือผู้รับผลประโยชน์ของคุณทำการถอนเงินหลังจากที่คุณเสียชีวิตคุณใช้เงิน (สูงสุด 10, 000 เหรียญตลอดชีพ) เป็นครั้งแรก - การซื้อบ้านเวลาค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เหมาะสมหรือค่ารักษาพยาบาล

การเปรียบเทียบแบบดั้งเดิมและ Roth IRA
กฎระเบียบ	Roth IRA	IRA ดั้งเดิม
2019 ข้อ จำกัด การบริจาค	$ 6, 000; $ 7, 000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป	2019: $ 6, 000; $ 7, 000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป
2020 การสนับสนุน ขีด จำกัด	เช่นเดียวกับปี 2019	เช่นเดียวกับปี 2019
2019 ข้อ จำกัด รายได้	มีสิทธิ์เป็นผู้ยื่นภาษีเดี่ยวที่มี MAGIs น้อยกว่า $ 137, 000 (การเลิกจ้างเริ่มต้นที่ $ 122, 000) การแต่งงานของคู่สมรสที่ยื่นร่วมกับ MAGIs น้อยกว่า $ 203, 000 (การยกเลิกเริ่มต้นที่ $ 193, 000)	ทุกคนที่มีรายได้สามารถมีส่วนร่วม แต่การลดหย่อนภาษีขึ้นอยู่กับขีด จำกัด ของรายได้และการมีส่วนร่วมในแผนนายจ้าง
2020 เงินได้ ขีด จำกัด	มีสิทธิ์เป็นผู้ยื่นภาษีเดี่ยวที่มี MAGIs น้อยกว่า $ 139, 000 (การเลิกจ้างเริ่มต้นที่ $ 124, 000) การแต่งงานของคู่สมรสที่ยื่นเรื่องขอทุนร่วมกับ MAGIs น้อยกว่า $ 206, 000 (การเลิกจ้างเริ่มต้นที่ $ 196, 000)	เช่นเดียวกับปี 2019
จำกัด อายุ	ไม่มีข้อ จำกัด อายุเรื่องเงินสมทบ	ไม่ได้รับอนุญาตหลังจากมีผู้เสียภาษีครบอายุ 70 ​​ปี
เครดิตภาษี	มีให้สำหรับ“ เครดิตภาษีของผู้ประหยัด”	มีให้สำหรับ“ เครดิตภาษีของผู้ประหยัด”
การรักษาภาษี	ไม่มีการหักภาษีสำหรับการบริจาค; รายได้ปลอดภาษีและถอนเงินในวัยเกษียณ	ลดหย่อนภาษีในปีบริจาค ภาษีเงินได้ที่ต้องชำระในการถอน
กฎการถอน	ผลงานสามารถถอนได้ตลอดเวลาปลอดภาษีและปลอดโทษ ห้าปีหลังจากการบริจาคครั้งแรกและอายุ59½การถอนรายได้ของคุณก็ไม่ต้องเสียภาษีเช่นกัน	การถอนเป็นจุดเริ่มต้นที่ไม่มีโทษเมื่ออายุ59½
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น	ไม่มีสำหรับเจ้าของบัญชี ผู้รับผลประโยชน์บัญชีอยู่ภายใต้กฎของ RMD	การแจกแจงต้องเริ่มต้นที่อายุ 70 ​​½สำหรับเจ้าของบัญชี ผู้รับผลประโยชน์ยังอยู่ภายใต้กฎ RMD
สิทธิประโยชน์พิเศษ	หลังจากห้าปีรายได้สูงถึง $ 10, 000 สามารถถอนได้โดยไม่มีค่าปรับเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก การศึกษาที่ผ่านการรับรองและการถอนความยากลำบากอาจมีให้โดยไม่มีการลงโทษก่อนกำหนดอายุและระยะเวลารอห้าปี	ถอนสูงสุดปลอดโทษ $ 10, 000 เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก การศึกษาที่ผ่านการรับรองและการถอนความยากลำบากก็มีให้เช่นกัน