การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) คืออะไร?
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) คือจำนวนเงินที่ต้องถอนออกจากบัญชี SEP หรือ SIMPLE IRA แบบดั้งเดิมโดยเจ้าของและผู้เข้าร่วมแผนที่มีคุณสมบัติของอายุเกษียณ
ตั้งแต่ปี 2563 ผู้เข้าร่วมจะต้องถอนตัวออกจากบัญชีเกษียณอายุภายในวันที่ 1 เมษายนหลังจากปีที่พวกเขาอายุ 72 (ก่อนปี 2563 อายุ RMD มีอายุ 70.5 ปี) ผู้เกษียณต้องถอนเงิน RMD ในแต่ละปีถัดไปตามการคำนวณ RMD ปัจจุบัน
ประเด็นที่สำคัญ
- การกระจายขั้นต่ำที่ต้องการคือจำนวนเงินที่บุคคลจะต้องนำออกจากบัญชีของพวกเขาเพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบทางภาษีผู้ที่สามารถทำได้และใช้เวลามากกว่า RMD หากคุณมีหลายบัญชีคุณจะต้องคำนวณ RMD แยกกันและอาจมี เพื่อใช้ RMD จากแต่ละ
การทำความเข้าใจการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)
RMD ทำหน้าที่ปกป้องคนที่ใช้บัญชีเกษียณเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นนั้นกำหนดโดยการหารมูลค่าตลาดยุติธรรมก่อนสิ้นปีของบัญชีเกษียณอายุตามระยะเวลาการจัดจำหน่ายหรืออายุใช้งานที่คาดหมาย กรมสรรพากรมีแผ่นงานเพื่อช่วยผู้เสียภาษีในการคำนวณจำนวนเงินที่พวกเขาต้องถอน
แผนที่ผ่านการรับรองบางอย่างอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมบางคนเลื่อนการเริ่มต้น RMD ของพวกเขาจนกว่าพวกเขาจะเกษียณจริง ๆ แม้ว่าพวกเขาจะอายุมากกว่า 72 ปีผู้เข้าร่วมแผนที่ผ่านการรับรองควรตรวจสอบกับนายจ้างของพวกเขาเพื่อพิจารณาว่า
Roth IRAs ไม่ต้องการการถอนเงินในทุกช่วงอายุเนื่องจากมีการชำระภาษีเรียบร้อยแล้ว
ควรสังเกตว่านักลงทุนจะต้องถอนการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ แต่อาจถอนได้มากกว่าจำนวนดังกล่าว หากนักลงทุนต้องการถอนเงิน 100% ของบัญชีในปีแรกนั่นถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์ แต่การเรียกเก็บภาษีอาจเป็นเรื่องที่น่าตกใจ
วิธีการคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)
เมื่อคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับปีใดก็ตามคุณควรยืนยันเว็บไซต์ Internal Revenue Services ที่คุณใช้แผ่นงานการคำนวณล่าสุดเสมอ
สถานการณ์ที่แตกต่างเรียกร้องให้ตารางการคำนวณแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นผู้ถือบัญชี IRA ที่คู่สมรสเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวและอายุน้อยกว่า 10 ปีกว่าผู้ถือบัญชีที่ใช้ตารางเดียวในขณะที่ผู้ถือบัญชี IRA ที่คู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวและอายุเท่ากับผู้ถือบัญชี โต๊ะ.
การคำนวณ RMD นั้นเกี่ยวข้องกับสามขั้นตอน
- เขียนยอดเงินคงเหลือในบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้วค้นหาปัจจัยการกระจายที่ระบุไว้ในตารางการคำนวณที่สอดคล้องกับอายุของคุณในวันเกิดของปีปัจจุบันของคุณ สำหรับคนส่วนใหญ่จำนวนปัจจัยนี้มีค่าตั้งแต่ 27.4 จนถึง 1.9 ในฐานะที่เป็นบุคคลที่มีอายุมากขึ้นจำนวนปัจจัยจะลดลงแบ่งยอดเงินในบัญชีตามหมายเลขปัจจัยเพื่อค้นหา RMD
ตัวอย่างของการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)
ตัวอย่างเช่นเรามี Bob ซึ่งเป็นเจ้าของบัญชีอายุ 74 ปีและวันเกิดของเขาคือ 1 ตุลาคมเมษายนใกล้เข้ามาแล้วและ IRA ของ Bob มีมูลค่า $ 225, 000 และมียอดคงเหลือ $ 205, 000 เมื่อวันที่ 31 ธันวาคมของปีก่อน ปัจจัยกระจายจากตาราง IRS ที่เกี่ยวข้องของเขาคือ 23.8 สำหรับอายุ 74 และ 22.9 สำหรับอายุ 75
การกระจายขั้นต่ำที่ต้องการคำนวณเป็น:
RMD = $ 205, 000 / 22.9 = $ 8, 951.97
ดังนั้นบ๊อบจึงจำเป็นต้องถอนเงินอย่างน้อย $ 8, 951.97
มีบางสิ่งที่ Bob ควรระลึกไว้เสมอ ตัวอย่างเช่นหากเขามี IRA หลายรายการ (lucky Bob) เขาจะต้องคำนวณ RMD แยกต่างหากสำหรับแต่ละบัญชี ขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชีที่ Bob มีเขาอาจจะต้องใช้ RMD แยกต่างหากจากแต่ละบัญชีเช่นกันแทนที่จะเป็นทั้งหมดจากบัญชีเดียว
กรณีพิเศษ: IRA ที่สืบทอดมา
โดยทั่วไปด้วย IRA ที่สืบทอดมาเจ้าของบัญชีจะต้องทำการแจกแจงรายปีโดยไม่คำนึงถึงอายุ ล้มเหลวในการรับผลการกระจายในมหันต์ 50% โทษภาษีสำหรับ RMD คู่สมรสและคู่สมรสไม่ได้รับการปฏิบัติที่นี่แตกต่างกันดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องตรวจสอบแนวทางปฏิบัติของ IRS เกี่ยวกับ IRA ที่สืบทอดมา
