ผู้รับประโยชน์หลักคืออะไร?
ผู้รับผลประโยชน์หลักคือบุคคลหรือองค์กรที่อยู่ในลำดับแรกที่จะได้รับผลประโยชน์ในพินัยกรรมไว้วางใจบัญชีเกษียณนโยบายประกันชีวิตหรือเงินรายปีเมื่อบัญชีหรือการตายของเจ้าของทรัสต์ แต่ละคนสามารถตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์หลักหลายคนและกำหนดวิธีการจัดสรรการกระจาย
ประเด็นที่สำคัญ
- ผู้รับผลประโยชน์หลักคือบุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับการตั้งชื่อเพื่อรับผลประโยชน์จากพินัยกรรมไว้วางใจนโยบายประกันหรือบัญชีการลงทุนมากกว่าหนึ่งผู้รับผลประโยชน์หลักสามารถตั้งชื่อได้โดยผู้อนุญาตสามารถกำหนดเปอร์เซ็นต์เฉพาะให้กับแต่ละคน ไม่มีชีวิตอีกต่อไปหรือสามารถสะสมได้ผู้ได้รับผลประโยชน์อาจเกิดขึ้นได้
ผู้รับประโยชน์
ผู้รับผลประโยชน์หลักอธิบาย
ผู้รับผลประโยชน์หลักแตกต่างจากผู้รับผลประโยชน์ที่คาดไม่ถึงซึ่งเป็นอันดับสอง (หรือสาม) ในการรับผลประโยชน์ ผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นได้รับมรดกหากพวกเขาอยู่ได้นานกว่าผู้รับผลประโยชน์หลัก ผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นสามารถรับผลประโยชน์ได้หากผู้รับผลประโยชน์หลักปฏิเสธการรับมรดกหรือไม่สามารถหาได้
โดยไม่คำนึงถึงผู้รับผลประโยชน์หลักและผูกพันต้องมีความสามารถตามกฎหมายในการรับของกำนัล หากบุคคลเสียชีวิตในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุชื่อยังเป็นเด็กศาลอาจแต่งตั้งผู้ปกครองตามกฎหมายเพื่อจัดการมรดกจนกว่าเด็กจะมีอายุครบกำหนดตามกฎหมายของรัฐ ในกรณีของพินัยกรรมหรือความไว้วางใจบุคคลสามารถกำหนดกฎเกณฑ์เฉพาะเกี่ยวกับวิธีการแจกแจงต่อผู้รับผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่นผู้สร้างความไว้วางใจหรือผู้อนุญาตสามารถกำหนดให้บุตรหลานของพวกเขาในฐานะผู้รับผลประโยชน์สามารถได้รับการควบคุมสินทรัพย์และรายได้ของทรัสต์หลังจากจบการศึกษาระดับวิทยาลัยหรือแต่งงาน
ความสำคัญของการอัปเดตผู้รับผลประโยชน์หลัก
ชื่อผู้รับผลประโยชน์ของกรมธรรม์ประกันภัยและบัญชีเช่น 401 (k) s และบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) มีจุดยืนมากกว่าที่กำหนดไว้ในพินัยกรรม ซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์ในบัญชีเหล่านี้จะไหลไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อในนโยบายบัญชีแม้ว่าจะมีการแนะนำเป็นอย่างอื่น
ไออาร์เอสามารถตั้งชื่อคู่สมรสว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักในขณะที่บุคคลเดียวกันอาจตั้งชื่อเด็ก ๆ ว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์หลัก คู่สมรสจะได้รับเงินจาก IRA และเด็ก ๆ จะได้รับทรัพย์สินที่พวกเขาได้รับผลประโยชน์หลักในพินัยกรรม - แต่ไม่มีอะไรจากไออาร์เอ
ยกเว้นความไว้วางใจเอาคืนไม่ได้หน่วยงานส่วนใหญ่ที่โอนความมั่งคั่งสามารถอัปเดตได้โดยการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์หลักและที่อาจเกิดขึ้น
และแม้ว่าการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์หลักและผูกพันอาจเป็นทางเลือกสำหรับบัญชีเช่น IRAs การตั้งชื่อพวกเขาสามารถช่วยให้สินทรัพย์ข้ามขั้นตอนที่มีค่าใช้จ่ายบ่อยครั้งในการพิสูจน์ภาคทัณฑ์ที่ทายาทของบุคคลอาจผ่านเพื่อรักษาผลประโยชน์ของตน ความล้มเหลวในการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์อาจหมายถึงสินทรัพย์ที่ไม่สามารถสร้างผลตอบแทนหรือรายได้ ตัวอย่างเช่นบัญชีเกษียณอายุหลายบัญชีอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์คู่สมรสเกลือกกลิ้งสินทรัพย์การเกษียณอายุของพันธมิตรของพวกเขาเป็น IRAs ของพวกเขาเองและความล่าช้าทำให้การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) โดยทั่วไปแล้วผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะต้องเริ่มรับเงิน RMD ทันทีที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิตซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์เหล่านี้จะไม่ได้รับประโยชน์จากดอกเบี้ยทบต้นและการเติบโตภาษีรอการตัดบัญชี
ตัวอย่างผู้รับประโยชน์หลัก
ตัวอย่างเช่นผู้ปกครองที่มีนโยบายประกันชีวิต $ 100, 000 สามารถตั้งชื่อลูกชายและลูกสาวของพวกเขาเป็นผู้รับผลประโยชน์หลัก อย่างไรก็ตามเจ้าของบัญชีมีอิสระที่จะตัดสินใจว่าจะแจกจ่ายทรัพย์สินซึ่งหมายความว่าลูกสาวจะได้รับ 60, 000 ดอลลาร์และลูกชายจะได้รับ 40, 000 ดอลลาร์เมื่อผู้ถือกรมธรรม์เสียชีวิต แต่ละคนสามารถได้รับส่วนแบ่ง 50% เท่ากับ $ 50, 000 หากผู้ปกครองระบุไว้ชัดเจนในกรมธรรม์ประกันภัย
