แผนออมทรัพย์ 529 ข้อได้เปรียบทางภาษีหากคุณต้องการประหยัดสำหรับการศึกษาระดับวิทยาลัยของลูกของคุณ (และเนื่องจากการเรียกเก็บเงินภาษีใหม่การศึกษาเอกชน K-12 เช่นกัน) แผนเหล่านี้จัดทำและดำเนินการโดยแต่ละรัฐ ในขณะที่กฎถูกควบคุมโดยกรมสรรพากรมาตรา 529 แผนแตกต่างในรายละเอียดของพวกเขา
การบริจาคให้กับแผน 529 นั้นเกิดขึ้นหลังหักภาษีดังนั้นจึงไม่มีภาษีครบกำหนดเมื่อเงินบริจาคดั้งเดิมถูกถอนออก เงินได้นั้นไม่ต้องเสียภาษีและค่าปรับตราบใดที่เงินทุนดังกล่าวใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเช่นค่าเล่าเรียนค่าห้องและค่าอาหารตำราและอุปกรณ์คอมพิวเตอร์ (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ 529 แผน ) หากคุณใช้เงินเพื่อจุดประสงค์อื่นคุณจะไม่ต้องเสียภาษี แต่เป็นโทษ ยกเว้นสถานการณ์เดียว - และเป็นเรื่องที่มีความสุขมากที่ใช้กับค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยเท่านั้น
ทุนการศึกษาและถอนเงิน
หากบุตรหลานของคุณได้รับทุนการศึกษาจากวิทยาลัยคุณสามารถถอนเงินทุนการศึกษาดังกล่าวได้สูงสุดและใช้เงินนั้นเพื่อจุดประสงค์ใด ๆ โดยไม่มีค่าปรับ อย่างไรก็ตามรายได้จะถูกหักภาษีเป็นรายได้ หากคุณใช้การถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเงินนั้นจะเป็นทั้งภาษีและค่าปรับ
ส่วนทุนการศึกษามีความสำคัญเนื่องจากหากบุตรของคุณไม่ได้รับทุนการศึกษาและคุณถอนเงินทุนและไม่ได้ใช้ทุนการศึกษาที่มีคุณภาพคุณจะต้องชำระภาษีและโทษ 10% จากรายได้
ไม่ จำกัด เวลา
ไม่มีการ จำกัด เวลาในการใช้ประโยชน์จากความสามารถในการถอนจำนวนเท่ากับทุนการศึกษาโดยไม่มีการลงโทษ ถึงกระนั้นก็เป็นความคิดที่ดีที่จะทำเช่นนั้นไม่นานหลังจากที่ผู้รับผลประโยชน์ได้รับทุนการศึกษาเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาใด ๆ ขึ้นอยู่กับกฎระเบียบในรัฐของคุณ
529 ตัวอย่างการถอนเงินทุนการศึกษา
สมมติว่าบุตรหลานของคุณมีค่าใช้จ่ายวิทยาลัย 30, 000 ดอลลาร์และได้รับทุนการศึกษา 20, 000 ดอลลาร์ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ปรับตามจริงสำหรับปีจะเท่ากับ $ 10, 000 คุณสามารถถอนเงิน 20, 000 ดอลลาร์จากบัญชี 529 ลูกของคุณรวมถึงรายรับ $ 3, 000
เนื่องจากค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ปรับเป็นเพียงครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินที่คุณถอนออกเพียงครึ่งเดียวของรายได้ ($ 1, 500) จึงไม่ต้องเสียภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้ $ 1, 500 แต่จะไม่มีค่าปรับเนื่องจากจำนวนเงินที่ถอนไม่เกินทุน
บรรทัดล่าง
หากบุตรหลานของคุณได้รับทุนการศึกษาคุณจะได้รับอนุญาตให้ถอนเงินจำนวนเท่ากันจาก 529 โดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับแม้ว่าจะไม่ได้ใช้เงินเพื่อการศึกษาก็ตาม อย่างไรก็ตามสิ่งที่กองทุนไปสู่ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่การศึกษาจะต้องเสียภาษี นอกจากนี้ยังเป็นการดีกว่าที่จะใช้เงินในไม่ช้าหลังจากได้รับทุนเนื่องจากในบางรัฐที่รอนานเกินไปอาจทำให้เกิดโทษ 10% สำหรับรายได้ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดู 529 ความเสี่ยงที่จะรับ (หรือไม่) )
