การย้ายสินทรัพย์ของแผนการเกษียณอายุ: วิธีหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด

สารบัญ

• ย้ายสินทรัพย์ของคุณไปยังแผนที่ถูกต้อง
• ตัวอย่างที่ 1: บัญชีผิด
• ตัวอย่างที่ 2: ข้อผิดพลาดทางเสมียน
• ข้อ จำกัด การโรลโอเวอร์
• ตัวอย่างที่ 3: การโรลโอเวอร์ผิด
• บรรทัดล่าง

ผู้เสียภาษีจำนวนมากย้ายสินทรัพย์ตามแผนเกษียณอายุระหว่างแผนและสถาบันการเงินเป็นประจำทุกวัน ในขณะที่สถาบันการเงินและผู้ให้บริการทางการเงินพยายามที่จะทำให้แน่ใจว่าข้อผิดพลาดจะไม่เกิดขึ้น สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าแม้ว่าสถาบันทำผิดพลาดคุณแบ่งปันความรับผิดชอบในการทำให้แน่ใจว่าโรลโอเวอร์หรือการโอนที่คุณร้องขอนั้นได้รับอนุญาตภายใต้กฎระเบียบปัจจุบัน

ประเด็นที่สำคัญ

• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าแผนการเกษียณอายุที่คุณย้ายสินทรัพย์ของคุณมีสิทธิ์ที่จะรับพวกเขาตัดทอนธุรกรรมของคุณสำหรับข้อผิดพลาดทางเสมียนที่อาจทำให้เกิดความผิดพลาดโดยไม่ได้ตั้งใจกฎเกณฑ์ IRA rollovers วันที่ จำกัด rollovers ไม่ จำกัด

ย้ายสินทรัพย์ของคุณไปยังแผนที่ถูกต้อง

เมื่อคุณย้ายสินทรัพย์เกษียณอายุของคุณจากแผนหนึ่งไปอีกแผนหนึ่งแผนการรับต้องมีสิทธิ์รับสินทรัพย์ หากคุณย้ายสินทรัพย์ไปยังแผนเกษียณอายุที่ไม่ถูกต้องคุณจะสูญเสียสถานะภาษีรอการตัดบัญชีของสินทรัพย์ที่ย้ายและอาจสร้างผลกระทบทางภาษีโดยไม่ได้ตั้งใจ

จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องตรวจสอบข้อผิดพลาดก่อนล่วงหน้าเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและการลงโทษ

ตัวอย่างที่ 1: เลือกบัญชีที่ไม่ถูกต้อง

จอห์นถอนเงิน 401 (k) ของเขาออกมาที่ 500, 000 ดอลลาร์และกลิ้งไปที่ SIMPLE IRA ที่ธนาคารท้องถิ่นของเขา จอห์นไม่ทราบว่าตามกฎระเบียบเขาไม่ได้รับอนุญาตให้เกลือกกลิ้งจำนวนเงินจากแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ไปยังไอราง่าย ๆ ของเขา อีกสองปีต่อมาจอห์นจ้างมืออาชีพด้านภาษีผู้ค้นพบข้อผิดพลาดเมื่อตรวจสอบการคืนภาษีของจอห์น น่าเสียดายที่มันสายเกินไปที่จะแก้ไขให้ถูกต้องโดยไม่มีผล จอห์นต้องเอาเงิน 500, 000 ดอลลาร์ออกจากไอราง่าย ๆ ของเขาและเนื่องจากจำนวนเงินที่อยู่ในบัญชีของเขาเป็นเวลาสองปีเขาจึงต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตของ IRS เป็นจำนวน 60, 000 ดอลลาร์ (6% ต่อปี)

นอกจากนี้จอห์นเสียโอกาสในการเพิ่มรายได้รอการตัดบัญชีภาษี 500, 000 ดอลลาร์ซึ่งจะมีการสะสมหากมีการรีดจำนวน IRA ดั้งเดิมของเขา หากจอห์นตรวจพบข้อผิดพลาดภายใน 60 วันหลังจากได้รับการแจกจ่ายเขาสามารถกระจายจำนวนเงินจาก SIMPLE IRA ของเขาและฝากไปยัง IRA ดั้งเดิมของเขาเป็นแบบโรลโอเวอร์

ตัวอย่างที่ 2: ข้อผิดพลาดทางเสมียน

เจนจัดการกับสถาบันการเงินสองแห่ง ในตอนแรกเธอมี IRA แบบดั้งเดิมในขณะที่ครั้งที่สองเธอมีทั้ง IRA ดั้งเดิมและบัญชีออมทรัพย์ (ไม่ใช่ IRA) แบบปกติ เจนสั่งให้สถาบันการเงินที่สองโอนทรัพย์สินจาก IRA ของเธอไปยัง IRA ที่สถาบันการเงินแห่งแรก หนึ่งปีต่อมาเจนตระหนักดีว่าหมายเลขบัญชีที่ส่งมอบที่เธอให้ไว้นั้นเป็นของบัญชีออมทรัพย์ของเธอ เธอนำเงินเข้าสถาบัน IRA ทันทีที่สถาบันการเงินแห่งแรก อย่างไรก็ตามสิ่งนี้ทำให้ธุรกรรมเป็นผลงานประจำของ IRA ไม่ใช่การโอนแผนต่อแผน น่าเสียดายที่สถาบันการเงินไม่ได้ตรวจพบความคลาดเคลื่อนและป้องกันการทำธุรกรรมที่ผิดพลาด

หากเจนได้บริจาคเงินจำนวนสูงสุดให้กับ IRA ของเธอแล้วเธอจะต้องลบเงินดังกล่าวเพื่อคืนเงินบริจาคส่วนเกิน หากเธอไม่แก้ไขข้อผิดพลาดภายในวันที่กำหนดเธอจะต้องชำระค่าปรับ IRS 6% สำหรับจำนวนเงินในแต่ละปีที่ยังคงอยู่ใน IRA อย่างไรก็ตามหากเธอยังไม่ได้บริจาคให้กับ IRA ของเธอสำหรับปีและจำนวนเงินไม่เกินขีด จำกัด การบริจาคของ IRA และรวมถึงเงินสดเท่านั้นเจนอาจฝากเงินไว้ใน IRA และถือเป็น IRA ปกติของเธอ

ข้อ จำกัด การโรลโอเวอร์

ตัวอย่างที่ 3: การโรลโอเวอร์ที่ผิดประเภท

ทอมผู้เสียภาษีอากรอายุ 45 ปีเป็นเจ้าของ IRA ดั้งเดิมสองตัว ในเดือนเมษายนปี 2561 เขาถอนเงินจำนวน 50, 000 ดอลลาร์จากอันดับหนึ่งของ IRA และกลิ้งไปที่หมายเลข IRA หมายเลขสองภายใน 60 วัน การทำธุรกรรมเป็นแบบปลอดภาษีและไม่มีค่าปรับเนื่องจากถูกยกเลิกอย่างถูกต้อง ในเดือนมกราคม 2019 จอห์นถอนเงินเพิ่มอีก $ 40, 000 จากอันดับหนึ่งของ IRA และหมุนจำนวนไปยังหมายเลข IRA สองภายใน 60 วัน อย่างไรก็ตามเงินจำนวน 40, 000 เหรียญไม่มีสิทธิ์ที่จะถูกยกเลิกเนื่องจาก John ได้ผ่านการแจกแจงจาก IRA หมายเลขหนึ่งในช่วง 12 เดือนก่อนหน้า John ต้องลบ $ 40, 000 เป็นการคืนค่าการกระจายที่มากเกินไปเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ

เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้เมื่อย้ายสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุระหว่าง IRA ดั้งเดิมสองแห่งหรือ Roth IRA สองแห่งขอแนะนำให้ทำการเคลื่อนย้ายเป็นทรัสตีโอนไปยังผู้ดูแลผลประโยชน์ ไม่มีการ จำกัด จำนวนการถ่ายโอนของผู้ดูแลผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นระหว่าง IRA ของคุณ

บรรทัดล่าง

ก่อนที่จะย้ายสินทรัพย์เกษียณอายุของคุณให้ตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณเพื่อขอความช่วยเหลือในการตรวจสอบให้แน่ใจว่าการทำธุรกรรมนั้นได้รับอนุญาตภายใต้กฎระเบียบปัจจุบัน นอกจากนี้ตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าโอนเงินไปยังหรือจากบัญชีที่ถูกต้องและในลำดับที่ถูกต้อง คุณอาจสามารถแก้ไขข้อผิดพลาดโดยไม่มีการลงโทษหากตรวจพบเร็วพอ