ลดภาษีให้น้อยที่สุดด้วยที่ตั้งสินทรัพย์

ที่ตั้งสินทรัพย์เป็นกลยุทธ์การลดหย่อนภาษีที่ใช้ประโยชน์จากความจริงที่ว่าการลงทุนประเภทต่างๆได้รับการบำบัดทางภาษีที่แตกต่างกัน การใช้กลยุทธ์นี้นักลงทุนจะกำหนดหลักทรัพย์ที่ควรถือในบัญชีภาษีรอตัดบัญชีและหลักทรัพย์ใดที่ควรจะถือในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเพื่อเพิ่มผลตอบแทนหลังภาษีสูงสุด บทความนี้จะอธิบายว่าใครสามารถได้รับประโยชน์จากกลยุทธ์การลงทุนนี้สถานที่ตั้งของสินทรัพย์ย่อภาษีและวิธีการที่เหมาะสมที่สุดในการค้นหาสินทรัพย์

ใครได้ประโยชน์จากที่ตั้งสินทรัพย์

เพื่อให้นักลงทุนได้รับประโยชน์จากกลยุทธ์นี้พวกเขาจะต้องมีการลงทุนในบัญชีที่ต้องเสียภาษีและรอการตัดบัญชี นักลงทุนที่มีการแบ่งสินทรัพย์ระหว่างบัญชีที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีและด้วยการผสมผสานของสินทรัพย์ที่คล้ายกันจะได้รับประโยชน์มากที่สุดจากที่ตั้งของสินทรัพย์ ตัวอย่างเช่นนักลงทุนที่มีการผสมสินทรัพย์ของตราสารหนี้ 40% และส่วน 60% จะได้รับประโยชน์สูงสุดหากบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีถือ 40% และบัญชีที่ต้องเสียภาษีถือ 60% ของสินทรัพย์รวม ในกรณีนี้การย้ายการลงทุนตราสารหนี้ทั้งหมดไปยังบัญชีที่ไม่ต้องเสียภาษีและหุ้นทั้งหมดในบัญชีที่ต้องเสียภาษีจะให้ประโยชน์สูงสุด

โดยทั่วไปแล้วนักลงทุนที่ใช้กลยุทธ์การลงทุนที่สมดุลประกอบด้วยการลงทุนในตราสารทุนและตราสารหนี้จะได้รับประโยชน์สูงสุดจากทำเลที่ตั้งของสินทรัพย์ อย่างไรก็ตามนักลงทุนที่มีรายได้คงที่หรือพอร์ตการลงทุนทั้งหมดยังคงได้รับประโยชน์แม้ว่าจะไม่ได้อยู่ในระดับเดียวกัน

หากนักลงทุนถอนเงินออกจากบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีหรือจะดำเนินการในอนาคตอันใกล้ประโยชน์ของกลยุทธ์ที่ตั้งของสินทรัพย์นั้นใหญ่กว่าที่ควรจะเป็นสำหรับนักลงทุนอายุน้อยที่เหลือเวลาหลายปีก่อนที่จะเริ่มถอนเงิน ยกตัวอย่างเช่นสมมติว่านักลงทุนทำเงินได้ $ 20, 000 ในส่วนของผลกำไรและเงินปันผลในไอราดั้งเดิมในช่วงปีที่ผ่านมาและถอนออกเป็นจำนวนเดียวกัน ที่วงเล็บภาษีสูงสุดรายได้เหล่านี้จะถูกเก็บภาษีที่ 35% ทำให้นักลงทุนมีรายได้ $ 13, 000 หากนักลงทุนทำกำไรได้ $ 20, 000 ในกำไรจากการลงทุนและเงินปันผลในบัญชีที่ต้องเสียภาษีภาษีจะมีเพียง 15% และเหลือ $ 17, 000

ที่ตั้งของสินทรัพย์ลดภาษีได้อย่างไร

นักลงทุนทั่วไปที่มีพอร์ตโฟลิโอที่สมดุลประกอบด้วยหุ้น 60% และพันธบัตร 40% อาจถือลงทุนในบัญชีที่ต้องเสียภาษีและบัญชีภาษีรอการตัดบัญชี แม้ว่าพอร์ตโฟลิโอโดยรวมของนักลงทุนควรมีความสมดุล แต่แต่ละบัญชีไม่จำเป็นต้องมีการผสมผสานของสินทรัพย์แบบเดียวกัน การสร้างการจัดสรรสินทรัพย์แบบเดียวกันในแต่ละบัญชีจะไม่คำนึงถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการวางหลักทรัพย์ในประเภทบัญชีที่เหมาะสมซึ่งจะรับประกันการคืนภาษีที่ดีที่สุด

การเก็บภาษีเพื่อความปลอดภัยจะเป็นตัวกำหนดว่าควรจะอยู่ที่ไหน ภายใต้รหัสภาษีปี 2010 เงินปันผลและกำไรจากการขายหุ้นได้รับการปฏิบัติที่น่าพอใจ ในขณะที่รายได้ดอกเบี้ยได้รับการเก็บภาษีในอัตรา 35% สำหรับนักลงทุนในกลุ่มภาษีสูงสุด แต่อัตราภาษีสำหรับเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนมีเพียง 15% เนื่องจากการลงทุนในตราสารทุนส่วนใหญ่สร้างผลตอบแทนจากทั้งเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนนักลงทุนจึงตระหนักถึงค่าใช้จ่ายภาษีที่ต่ำลงเมื่อถือหุ้นหรือกองทุนรวมหุ้นภายในบัญชีที่ต้องเสียภาษี กำไรและเงินปันผลแบบเดียวกันเหล่านั้นจะถูกหักภาษีในอัตราปกติ (สูงสุด 35%) ถูกถอนออกจาก IRA ดั้งเดิม 401 (k), 403 (b) หรือบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่นที่จ่ายภาษี การถอนเงิน

การลงทุนในตราสารหนี้เช่นพันธบัตรและการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ (REITs) จะสร้างกระแสเงินสดเป็นประจำ ในปี 2553 การจ่ายดอกเบี้ยเหล่านี้ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเดียวกันที่สูงถึง 35% บัญชีการเกษียณอายุภาษีรอการตัดบัญชีให้นักลงทุนมีที่พักพิงสำหรับรายได้นี้

บรรลุที่ตั้งของสินทรัพย์ที่เหมาะสม

ที่ตั้งสินทรัพย์แม้ว่าจะมีการจัดเก็บภาษีที่ต่ำกว่า แต่ไม่ได้แทนที่การจัดสรรสินทรัพย์ หลังจากที่คุณกำหนดส่วนผสมของสินทรัพย์ที่เหมาะสมสำหรับพอร์ตโฟลิโอของคุณแล้วคุณสามารถค้นหาการลงทุนเหล่านั้นในบัญชีที่เหมาะสมเพื่อลดการลากภาษีจากการลงทุนของคุณ

ตำแหน่งที่ดีที่สุดสำหรับสินทรัพย์ของนักลงทุนขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการรวมถึงสถานะทางการเงินกฎหมายภาษีที่มีผลบังคับระยะเวลาการลงทุนและลักษณะภาษีและผลตอบแทนของหลักทรัพย์อ้างอิง อย่างไรก็ตามมีหลักการทั่วไปบางประการสำหรับประเภทของการลงทุนที่เหมาะที่สุดสำหรับบัญชีแต่ละประเภท

บัญชีที่ต้องเสียภาษี

หุ้นที่เป็นมิตรกับภาษีควรเก็บไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเพราะกำไรที่ต่ำกว่าและอัตราภาษีเงินปันผลและความสามารถในการเลื่อนกำไร การลงทุนที่มีความเสี่ยงและผันผวนมากนั้นอยู่ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีทั้งเนื่องจากความสามารถในการเลื่อนภาษีและความสามารถในการบันทึกผลขาดทุนทางภาษีจากการลงทุนที่มีประสิทธิภาพต่ำซึ่งขายในขาดทุนที่รับรู้ กองทุนดัชนีเช่นเดียวกับกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) มีมูลค่าสำหรับประสิทธิภาพภาษีของพวกเขาและควรจะจัดขึ้นในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับพันธบัตรปลอดภาษีหรือภาษีรอการตัดบัญชี

บัญชีภาษีรอตัดบัญชี

พันธบัตรที่ต้องเสียภาษีกอง REIT และกองทุนรวมที่เกี่ยวข้องควรจัดขึ้นในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชี กองทุนรวมใด ๆ ที่สร้างการกระจายกำไรทุนสูงทุกปีก็จะอยู่ในบัญชีภาษีรอตัดบัญชีด้วยเช่นกัน

บรรทัดล่าง

ที่ตั้งสินทรัพย์เป็นกลยุทธ์ที่กำหนดบัญชีที่เหมาะสมในการลงทุนเพื่อให้ได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่ดีที่สุดโดยรวม มันไม่ได้เป็นสิ่งทดแทนการจัดสรรสินทรัพย์ แต่จะเพิ่มการคืนภาษีหลังรวม ตำแหน่งที่ดีที่สุดสำหรับความปลอดภัยนั้นขึ้นอยู่กับสถานะทางการเงินของนักลงทุนกฎหมายภาษีที่มีผลบังคับระยะเวลาการถือครองการลงทุนและลักษณะทางภาษีและผลตอบแทนของหลักทรัพย์อ้างอิง