สารบัญ
- IRS Publication 590-A คืออะไร?
- ทำความเข้าใจกับ IRS Publication 590-A
- บทที่ 1
- บทที่ 2
- บทที่ 3
- บทที่ 3
IRS Publication 590-A คืออะไร?
เอกสารเผยแพร่ IRS 590-A ระบุกฎสำหรับการมีส่วนร่วมในการจัดการเกษียณอายุรายบุคคล (IRA) คำว่าการจัดการการเกษียณอายุรายบุคคลแสดงถึงประเภทบัญชี IRA ที่หลากหลาย เอกสารฉบับนี้ระบุถึงบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิมและแบบ Roth (IRAs), IRA ง่าย ๆ และแบบบำนาญลูกจ้าง (SEP) แบบง่าย (SEP) IRA สิ่งพิมพ์ 590-A แบ่งออกเป็นบทต่างๆและรวมถึงภาคผนวกและแผ่นงานหลายอย่างเพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษี
ทำความเข้าใจกับ IRS Publication 590-A
เอกสารเผยแพร่ IRS 590-A การบริจาคให้กับการเตรียมการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) แบ่งออกเป็นส่วนที่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมใน IRAs IRA แต่ละประเภทมีชุดแนวทางของตนเอง ผู้เสียภาษีควรระมัดระวังในการอ้างถึงคำแนะนำสำหรับประเภทบัญชีเฉพาะของพวกเขาเนื่องจากกรมสรรพากรควบคุมการกำหนดเวลาและการมีส่วนร่วมกับบัญชีเหล่านี้ สิ่งพิมพ์ IRS 590-B ครอบคลุมการกระจายจากบัญชีเกษียณอายุ
ส่วนแนะนำประกอบด้วยข้อมูลที่อัปเดตสำหรับปีภาษีและการแจ้งเตือนที่จำเป็น
การแนะนำรวมถึงตารางที่ไฮไลต์ที่จะหาข้อมูลสำหรับแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs เช่นเดียวกับแผนเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ
บทที่ 1
บทที่ 1 ครอบคลุมกฎและข้อกำหนดของ IRA ดั้งเดิมและบางส่วนของข้อกำหนดสำหรับบัญชี Roth IRA ข้อมูลเกี่ยวกับการมีสิทธิ์เปิด IRA และระยะเวลาและข้อ จำกัด ของการบริจาครวมอยู่ด้วย ส่วนนี้ครอบคลุมการสืบทอดแผนและการเคลื่อนย้ายสินทรัพย์ของแผน การอภิปรายเกี่ยวกับการกระทำที่อาจส่งผลให้มีบทลงโทษหรือภาษีเพิ่มเติมรวมอยู่ด้วย
บทที่ 2
บทที่ 2 ของ IRS Publication 590-A เกี่ยวกับ Roth IRAs มันให้คำจำกัดความอย่างเป็นทางการและอธิบายว่าเมื่อใดที่ Roth สามารถเปิดได้ซึ่งอาจนำไปสู่บัญชีข้อ จำกัด ผลงานประจำปีและการเคลื่อนย้ายเงินทุนไปสู่ Roth IRA
ประเด็นที่สำคัญ
- สิ่งพิมพ์ IRS มีตารางที่อธิบายเล็กน้อยเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุที่หลากหลายเช่น Roth IRAs.IRS Publication 590-A สามารถพบได้บนเว็บไซต์ของ IRS IRA แต่ละรายการใน 590-A มีชุดแนวทางของตนเอง
บทที่ 3
บทที่ 3 กล่าวถึงเครดิตการออมเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุ (เครดิตของ Saver) เครดิตภาษีที่มีให้สำหรับผู้เสียภาษีที่มีคุณสมบัติที่เอื้อต่อการมีส่วนร่วมในแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA เครดิตลดภาระภาษีของคุณบนพื้นฐานดอลลาร์ต่อดอลลาร์
บทที่ 4
บทที่ 4 ให้ข้อมูลเพื่อช่วยผู้เสียภาษีในเรื่องที่เกี่ยวข้องกับภาษีเช่นการยื่นขอคืนภาษีการเข้าถึงแบบฟอร์มภาษีและสิ่งพิมพ์และการขอรับใบแสดงผลการเสียภาษี
มีแผ่นงานและภาคผนวกหลายอย่างที่รวมอยู่ใน IRS Publication 590-A
- ภาคผนวก A ช่วยในการบันทึกการมีส่วนร่วมและการแจกแจงจาก IRA แบบดั้งเดิมหน้า 1 และภาคผนวก B ช่วยในการคำนวณรายได้รวมปรับ (MAGI) แผ่นงานที่ 2 และภาคผนวก B ช่วยในการคำนวณการหักบัญชี IRA แบบดั้งเดิม แผ่นงาน 3 และภาคผนวก B แสดงรายละเอียดการคำนวณสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่ต้องเสียภาษี
ตารางที่รวมอยู่ในสิ่งพิมพ์แสดงให้เห็นถึงการทำธุรกรรมโรลโอเวอร์ประเภทต่างๆที่ได้รับอนุญาตระหว่างแผนการเกษียณอายุที่แตกต่างกันซึ่งรวมถึงแบบดั้งเดิม Roth, SEP และ IRA ที่เรียบง่าย
แบบฟอร์ม 590-A และคำแนะนำอยู่ในเว็บไซต์ IRS www.irs.gov
ผู้เสียภาษีที่กำลังมองหาข้อมูลเกี่ยวกับแผนบำเหน็จบำนาญของพนักงาน (SEP), แผน 401 (k) และ IRA ที่เรียบง่ายควรอ่านสิ่งพิมพ์ IRS 560, แผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ข้อมูลสำหรับการมีส่วนร่วมในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์การศึกษา Coverdell มีอยู่ใน IRS Publication 970
ก่อนปีภาษีปี 2014 สิ่งพิมพ์ 590 เป็นเอกสารฉบับเดียวที่ครอบคลุมทั้งการมีส่วนร่วมและการแจกแจงจาก IRAs เพื่อความชัดเจนการสร้างสิ่งพิมพ์ที่แยกต่างหากสำหรับการมีส่วนร่วมและการกระจายถูกริเริ่มขึ้น
