ตนเอง

สารบัญ

• IRA ที่กำกับตนเอง (SDIRA) คืออะไร
• การทำความเข้าใจ IRA ที่กำกับตนเอง
• วิธีการเปิด IRA ที่กำกับตนเอง
• ดั้งเดิมกับ Roth SDIRA
• การลงทุนใน IRA ที่กำกับตนเอง
• ความเสี่ยง IRA ที่กำกับตนเอง

IRA ที่กำกับตนเอง (SDIRA) คืออะไร

บัญชีเพื่อการเกษียณอายุแบบกำกับตนเอง (SDIRA) เป็นประเภทของบัญชีการเกษียณอายุแต่ละประเภท (IRA) ที่สามารถถือการลงทุนทางเลือกที่หลากหลายซึ่งปกติห้ามโดย IRAs ปกติ แม้ว่าบัญชีจะถูกจัดการโดยผู้ดูแลหรือผู้ดูแล แต่ก็มีการจัดการโดยตรงจากเจ้าของบัญชี - เหตุผลที่เรียกว่า "กำกับตนเอง"

มีให้เลือกทั้งแบบดั้งเดิมของไออาร์เอ (ซึ่งคุณสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้) หรือโรทไออาร์เอ (จากการที่คุณใช้ดิสทริบิวชั่นแบบปลอดภาษี) ไออาร์เอที่กำกับด้วยตนเอง เพื่อกระจายในบัญชีที่ได้เปรียบภาษี

ประเด็นที่สำคัญ

• IRA ที่กำกับตนเอง (SDIRA) เป็นรูปแบบที่แตกต่างจากแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ซึ่งคุณสามารถถือการลงทุนทางเลือกที่หลากหลายรวมถึงอสังหาริมทรัพย์ที่ IRA ปกติไม่สามารถเป็นเจ้าของได้โดยทั่วไป IRA ที่กำกับตัวเองจะมีให้เฉพาะ ผ่าน บริษัท ผู้เชี่ยวชาญที่ให้บริการดูแล SDIRA SDIRA custodians ไม่สามารถให้คำแนะนำทางการเงินหรือการลงทุนดังนั้นภาระของการวิจัยความขยันเนื่องจากและการจัดการสินทรัพย์อยู่กับเจ้าของบัญชี แต่เพียงผู้เดียว

การทำความเข้าใจ IRA ที่กำกับตนเอง (SDIRA)

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง SDIRAs และ IRA อื่น ๆ คือประเภทของการลงทุนที่คุณสามารถถืออยู่ในบัญชี โดยทั่วไป IRA ทั่วไป จำกัด เฉพาะหลักทรัพย์ทั่วไปเช่นหุ้นพันธบัตรใบรับรองการฝากเงินและกองทุนรวมหรือซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF) แต่ SDIRAs อนุญาตให้เจ้าของลงทุนในสินทรัพย์ที่กว้างกว่ามาก ด้วย SDIRA คุณสามารถถือโลหะมีค่า, สินค้า, ตำแหน่งส่วนตัว, ห้างหุ้นส่วนจำกัด, ใบรับรองภาระภาษี, อสังหาริมทรัพย์และการลงทุนทางเลือกอื่น ๆ

ดังนั้น SDIRA จึงต้องมีการริเริ่มและความขยันเนื่องจากเจ้าของบัญชีมากขึ้น

วิธีการเปิด IRA ที่กำกับตนเอง (SDIRA)

ด้วยผู้ให้บริการ IRA ส่วนใหญ่คุณสามารถเปิด IRA ปกติ (ดั้งเดิมหรือ Roth) เท่านั้นและสามารถลงทุนในผู้ต้องสงสัยตามปกติ: หุ้นพันธบัตรและกองทุนรวม / กองทุน ETF หากคุณต้องการเปิด IRA ที่กำกับตนเองคุณจะต้องมีผู้ดูแล IRA ที่มีคุณสมบัติซึ่งเชี่ยวชาญในบัญชีประเภทนั้น

ไม่ใช่ผู้ดูแล SDIRA ทุกคนที่เสนอการลงทุนในช่วงเดียวกัน ดังนั้นหากคุณสนใจสินทรัพย์ที่เฉพาะเจาะจง - พูดว่าทองคำแท่ง - ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเป็นส่วนหนึ่งของข้อเสนอของผู้ดูแลที่มีศักยภาพ

SelfDirectedIRA เว็บไซต์เสนอรายชื่อผู้ดูแลบัญชีที่ผ่านการรับรองของ IRS

ผู้ดูแลระบบของ SDIRA ไม่ได้รับอนุญาตให้ให้คำแนะนำทางการเงิน (จำไว้ว่าบัญชีนั้น กำกับตนเอง ) - ซึ่งเป็นสาเหตุที่นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์แบบดั้งเดิมธนาคารและ บริษัท การลงทุนมักจะไม่เสนอบัญชีเหล่านี้ นั่นหมายความว่าคุณต้องทำการบ้านของคุณเอง หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการเลือกหรือจัดการการลงทุนของคุณคุณควรวางแผนในการทำงานกับที่ปรึกษาทางการเงิน

ดั้งเดิมกับ Roth IRA ที่กำกับตนเอง (SDIRA)

IRAs ที่กำกับตนเองสามารถตั้งค่าเป็น IRA ดั้งเดิมหรือ Roths แต่โปรดทราบว่าบัญชีทั้งสองประเภทนั้นมีการปฏิบัติด้านภาษีแตกต่างกันข้อกำหนดคุณสมบัติแนวทางการบริจาคและกฎการกระจายสินค้า

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างแบบดั้งเดิมกับ Roth IRA คือเมื่อคุณจ่ายภาษี ด้วย IRAs แบบดั้งเดิมคุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า แต่จ่ายภาษีสำหรับเงินบริจาคและรายได้ของคุณเมื่อคุณถอนเงินในช่วงเกษียณ ในทางกลับกันคุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อคุณมีส่วนร่วมกับ Roth IRA แต่การมีส่วนร่วมและรายได้ของคุณจะปลอดภาษีและการกระจายที่ผ่านการรับรองก็ไม่ต้องเสียภาษีเช่นกัน

แน่นอนว่ายังมีข้อแตกต่างอื่น ๆ ที่ต้องพิจารณา นี่คือบทสรุปอย่างรวดเร็ว:

• ขีด จำกัด รายได้ ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้สำหรับ IRA ดั้งเดิม แต่คุณต้องทำเงินน้อยกว่าจำนวนที่กำหนดเพื่อเปิดหรือสนับสนุน Roth การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น คุณต้องเริ่มรับ RMD เมื่ออายุ 72 ปีหากคุณมี IRA แบบดั้งเดิม Roth IRAs ไม่มี RMD ในช่วงชีวิตของคุณ ถอนต้น ด้วย Roth IRA คุณสามารถถอนการบริจาคของคุณได้ทุกเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดโดยไม่มีภาษีหรือปรับ ถอนได้ปลอดภาษีและปลอดโทษหลังอายุ 59 1/2 โดยบัญชีจะต้องมีอายุอย่างน้อยห้าปี ด้วย IRA แบบดั้งเดิมการถอนเงินจะไม่มีโทษเริ่มต้นที่อายุ59½ (จำไว้ว่าคุณต้องจ่ายภาษีสำหรับการถอนแบบดั้งเดิมของ IRA)

กฎเดียวกันนี้ใช้กับ IRA เวอร์ชันที่คุณเป็นเจ้าของ

SDIRAs ต้องปฏิบัติตามขีด จำกัด การบริจาคประจำปีของ IRA ทั่วไป: สำหรับปี 2020 นั่นคือ $ 6, 000 ต่อปีหรือ $ 7, 000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

การลงทุนใน IRA ที่กำกับตนเอง (SDIRA)

Roth IRAs ที่กำกับตนเองเปิดกว้างในการลงทุนที่มีศักยภาพ นอกเหนือจากการลงทุนมาตรฐาน - หุ้นพันธบัตรเงินสดกองทุนตลาดเงินและกองทุนรวม - คุณสามารถถือสินทรัพย์ที่ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของพอร์ตการเกษียณอายุ

ตัวอย่างเช่นคุณสามารถซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนเพื่อถือในบัญชี SDIRA ของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถเป็นหุ้นส่วนและคนเก็บภาษีได้แม้กระทั่งธุรกิจแฟรนไชส์

อย่างไรก็ตาม Internal Revenue Service (IRS) ห้ามไม่ให้มีการลงทุนที่ระบุไว้ใน IRA ที่กำกับตนเองไม่ว่าจะเป็น Roth หรือเวอร์ชันดั้งเดิม ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถถือประกันชีวิตหุ้นของ S Corporation การลงทุนใด ๆ ที่ถือเป็นการทำธุรกรรมต้องห้าม (เช่นรายการที่เกี่ยวข้องกับ "การซื้อขายด้วยตนเอง") และของสะสม

ของสะสมมีรายการหลากหลายรวมถึงของเก่างานศิลปะเครื่องดื่มแอลกอฮอล์การ์ดเบสบอลของที่ระลึกเครื่องประดับแสตมป์และเหรียญหายาก (โปรดทราบว่าสิ่งนี้มีผลต่อชนิดของทองคำที่ Roth IRA กำกับตนเอง) ตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้ละเมิดกฎใด ๆ โดยไม่ได้ตั้งใจ

ความเสี่ยงที่กำหนดทิศทางด้วยตนเอง (SDIRA)

SDIRAs มีประโยชน์มากมาย แต่มีบางสิ่งที่ต้องระวัง:

• ธุรกรรมที่ต้องห้าม หากคุณฝ่าฝืนกฎบัญชีทั้งหมดอาจถูกพิจารณาให้คุณเห็น และคุณจะติดเบ็ดสำหรับภาษีทั้งหมดบวกกับค่าปรับ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจและปฏิบัติตามกฎสำหรับสินทรัพย์เฉพาะที่คุณมีในบัญชี ความขยันเนื่องจาก อีกครั้งผู้ดูแล SDIRA ไม่สามารถให้คำแนะนำทางการเงินได้ คุณอยู่คนเดียว ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทำการบ้านและหาที่ปรึกษาทางการเงินที่ดีถ้าคุณต้องการความช่วยเหลือ ค่าธรรมเนียม SDIRAs มีโครงสร้างค่าธรรมเนียมที่ซับซ้อน ค่าใช้จ่ายทั่วไปรวมถึงค่าธรรมเนียมการจัดตั้งครั้งเดียวค่าธรรมเนียมรายปีปีแรกค่าธรรมเนียมการต่ออายุรายปี และค่าธรรมเนียมการจ่ายบิลการลงทุน ต้นทุนเหล่านี้จะเพิ่มขึ้น (และตัดเป็นรายได้ของคุณ) แผนการออกของคุณ ง่ายที่จะออกจากหุ้นพันธบัตรและกองทุนรวม: เพียงแค่วางคำสั่งขายกับโบรกเกอร์ของคุณและตลาดจะดูแลส่วนที่เหลือ ไม่เช่นนั้นกับการลงทุน SDIRA ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นเจ้าของอาคารอพาร์ตเมนต์จะต้องใช้เวลาพอสมควรในการหาผู้ซื้อที่เหมาะสม ซึ่งอาจเป็นปัญหาโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณมี SDIRA แบบดั้งเดิมและจำเป็นต้องเริ่มกระจาย การหลอกลวง แม้ว่าผู้ดูแลระบบของ SDIRA จะไม่สามารถให้คำแนะนำทางการเงินได้ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ตั้งข้อสังเกตว่าโดยทั่วไปแล้วผู้ดูแลระบบของ SDIRA จะไม่ประเมิน“ คุณภาพหรือความถูกต้องตามกฎหมายของการลงทุนใด ๆ ใน IRA ที่กำกับตนเองหรือผู้สนับสนุน”