ผู้เสียภาษีที่ไม่สามารถชำระภาษีได้ในตอนแรกสามารถคาดหวังว่าจะได้รับการแจ้งเตือนทางไปรษณีย์พร้อมกับชุดคำแนะนำที่อธิบายถึงสิทธิของตนในฐานะผู้เสียภาษี หลายครั้งปัญหานี้สามารถแก้ไขได้ด้วยแผนการผ่อนชำระโดยใช้แบบฟอร์ม 9465 อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีที่เป็นหนี้จำนวนมากในการคืนภาษีและปฏิเสธที่จะสื่อสารกับ IRS ในที่สุดจะต้องเผชิญกับความเป็นไปได้ที่จะมีภาระหรือเก็บภาษีในบางส่วนหรือทั้งหมด ของทรัพย์สินของพวกเขา นี่คือวิธีการทำงานของกระบวนการนี้และวิธีหลีกเลี่ยงได้ (เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับแบบฟอร์ม 9465 ใน แบบฟอร์ม 9465: อย่าชำระภาษีหลังโดยไม่ ได้)
ภาระภาษีภาระภาษีของรัฐบาลกลางเป็นการประกาศต่อสาธารณะว่ามีคนเป็นหนี้ภาษีกับ IRS มันทำให้กรมสรรพากรมีอำนาจในการยึดรายได้ใด ๆ จากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นเจ้าของโดยผู้เสียภาษีที่ค้างชำระ กฎที่เกี่ยวข้องกับ liens ภาษีที่ระบุไว้ในมาตรา 6321 ของประมวลรัษฎากรภายใน ผู้เสียภาษีจะป้องกันผู้เสียภาษีที่ค้างชำระจากการขายทรัพย์สินของพวกเขาด้วยชื่อที่ชัดเจนจนกว่ากรมสรรพากรจะได้รับเงินเต็มจำนวน นอกจากนี้ภาระผูกพันดังกล่าวเป็นทรัพย์สินและไม่ใช่ผู้เสียภาษี / เจ้าของซึ่งหมายความว่าทุกคนที่โชคไม่ดีพอที่จะซื้อสินทรัพย์จากผู้เสียภาษีจะได้รับภาระเช่นกัน จากนั้นกรมสรรพากรมีสองคนที่สามารถดำเนินการเพื่อเงินของตน
การเก็บภาษีมีสองประเภทคือ หนึ่งเป็นภาระอัตโนมัติเงียบและอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการแจ้งเตือนที่ส่งจากกรมสรรพากรไปยังสำนักงานบันทึกของเขตที่อยู่อาศัยของผู้เสียภาษี ภาระหน้าที่ประเภทหลังแสดงโดยหน่วยงานรายงานเครดิตและจะมีผลกระทบเชิงลบอย่างมากต่อคะแนนเครดิตของผู้เสียภาษี วิธีเดียวที่พวกเขาสามารถปล่อยได้คือชำระเต็มจำนวนพร้อมดอกเบี้ยและค่าปรับการล้มละลายหรือการประนีประนอม หากกฎหมายเกี่ยวกับเวลาสำหรับการจัดเก็บภาษีหมดอายุดังนั้นนั่นอาจเป็นภาระภาระ
การยื่นอุทธรณ์และหลีกเลี่ยง ผู้เสียภาษีผู้เสียภาษีสามารถประท้วงการเสียภาษีกับสำนักงานอุทธรณ์ของ IRS พวกเขาควรพยายามติดต่อผู้จัดการของหน่วยที่ยื่นภาระก่อน หากไม่ได้ป้องกันการเลียนแบบพวกเขาจะต้องส่งแบบฟอร์ม 9423 คำร้องขออุทธรณ์ไปยังสำนักงานรวบรวม เจ้าหน้าที่อุทธรณ์จะตัดสินคดีของผู้เสียภาษีภายในห้าวันทำการ อย่างไรก็ตามควรสังเกตว่าขั้นตอนเหล่านี้มักจะป้องกันการเลียนแบบ ผู้เสียภาษีที่ได้รับการแจ้งเตือนจาก liens ควรติดต่อกรมสรรพากรหรือกรมสรรพากรผู้ให้การสนับสนุนผู้เสียภาษีทันทีและพยายามอย่างเต็มที่เพื่อโน้มน้าวพวกเขาว่าการโพสต์ภาระนั้นไม่ได้อยู่ในความสนใจที่ดีที่สุดเพราะจะลดคะแนนเครดิตของคุณ ภาษีโดยวิธีการเช่นเงินกู้
ผู้เสียภาษีที่มีตัววาง liens ในคุณสมบัติหลายอย่างอาจฉลาดที่จะขอให้กรมสรรพากรปล่อยภาระในหนึ่งในนั้นเพื่อที่จะสามารถขายเพื่อหาเงินภาษี กรมสรรพากรมักจะให้คำขอนี้ เมื่อภาระผูกพันได้รับความพึงพอใจด้วยวิธีการใดก็ตามกรมสรรพากรจะต้องออกหนังสือแจ้งการปลดภาระภายใน 30 วันของการชำระเงิน หากไม่มีการปล่อยตัวผู้เสียภาษีจะต้องติดต่อแผนกประมวลผลเลียนแบบส่วนกลางของ IRS ในซินซินนาติ (เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการอุทธรณ์ในบทความของเรา วิธีอุทธรณ์คำสั่ง IRS ของคุณ )
การเรียกเก็บภาษี หากกรมสรรพากรไม่สามารถกู้คืนภาษีที่ค้างชำระด้วยภาระภาระขั้นตอนต่อไปคือการเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินของผู้เสียภาษี การจัดเก็บคือการยึดทรัพย์สินของผู้เสียภาษีจริงโดย IRS นี่เป็นวิธีสุดท้ายในการบังคับใช้เรื่องการจัดเก็บภาษีเมื่อความพยายามอื่น ๆ ในการเก็บภาษีล้มเหลว ประกาศเรียกเก็บภาษีมักจะออกให้กับนายจ้างและสถาบันการเงินของผู้เสียภาษีที่ค้างชำระ อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีที่ไม่ได้ประกาศการจัดเก็บทั้งหมดจะถูกยึดทรัพย์สินของพวกเขา ปัจจัยต่าง ๆ เช่นที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ของผู้เสียภาษีและประวัติการชำระเงินจะเป็นตัวกำหนดโอกาสที่กระบวนการนี้จะเกิดขึ้น
กฎและขั้นตอนสำหรับการจัดเก็บทรัพย์สินมีการระบุไว้ในมาตรา 6330 ของประมวลรัษฎากรภายใน กรมสรรพากรจะต้องแจ้งให้ผู้เสียภาษีทราบเป็นลายลักษณ์อักษรถึงความตั้งใจที่จะเรียกเก็บพร้อมกับคำอธิบายของสิทธิ์ในการอุทธรณ์อย่างน้อย 30 วันก่อนดำเนินการ
ทรัพย์สินที่ได้รับการยกเว้น แม้ว่า IRS จะมีอำนาจในการยึดทรัพย์สินส่วนใหญ่ของผู้เสียภาษี แต่พวกเขาก็ไม่สามารถทำทุกอย่างได้ ต่อไปนี้เป็นรายการของรายการที่มีการปิดวงเงินสำหรับ IRS (ณ 2009):
- เสื้อผ้าขั้นพื้นฐานสูงสุดถึง 7, 700 เหรียญสหรัฐของส่วนบุคคลสูงสุดถึง $ 3, 860 ของตำราการศึกษาการค้าหรือวิชาชีพและอุปกรณ์ 85% ของผลประโยชน์การว่างงานจดหมายส่งมอบทางรถไฟทางรถไฟและรัฐสภา Medal of Honor Benefit ค่าตอบแทนของผู้ทำงาน
น่าเสียดายที่รายการยกเว้นไม่รวมถึงรถยนต์ อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีที่ต้องพึ่งพารถยนต์เพื่อทำงานมักจะสามารถโน้มน้าวกรมสรรพากรไม่ให้รับพวกเขาเพราะพวกเขาไม่สามารถทำงานและหารายได้เพื่อจ่ายภาษีได้ กรมสรรพากรยังสามารถยึดบัญชีเกษียณและที่อยู่อาศัย แต่จะทำเช่นนี้เป็นทางเลือกสุดท้าย ดังที่แสดงในรายการกรมสรรพากรสามารถปรุงแต่งค่าจ้างได้ แต่ไม่ใช่ทั้งหมด ผู้เสียภาษีต้องมีที่เหลือพอที่จะอยู่บนจากแต่ละ paycheck ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะจำนวนมากอาจได้รับการยกเว้นจากการจัดแต่ง อย่างไรก็ตามเมื่อมีการเรียกเก็บค่าจ้างแล้วจะยังคงมีผลจนกว่าจะมีการจ่ายภาษีเต็มจำนวน
ผู้เสียภาษีสามารถลองปิดการกระทำนี้โดยการเจรจากับ IRS และกำหนดแผนการชำระเงินหรือขายสินทรัพย์ ข้อเสนอในการประนีประนอมสามารถทำงานได้ที่นี่เช่นกัน แต่อาจต้องใช้มาตรการที่รุนแรงเช่นการล้มละลายหรือการเปลี่ยนนายจ้าง นอกจากนี้ยังมีสถานการณ์ที่ผู้เสียภาษีสามารถให้ของขวัญหรือโอนสินทรัพย์บางอย่างไปยังสมาชิกครอบครัวคนอื่น ๆ เพื่อป้องกันไม่ให้กรมสรรพากรถูกยึดโดยกรมสรรพากร การใส่สินทรัพย์กระดาษลงในกล่องนิรภัยพร้อมหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของตัวเองสามารถทำให้พวกเขาไม่สามารถเข้าถึงได้ ผู้เสียภาษียังสามารถแสดง IRS ว่าสินทรัพย์ที่ถูกยึดมีมูลค่าน้อย แต่กลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดเมื่อจัดการกับครัวเรือนคือการโน้มน้าวกรมสรรพากรว่าการจัดเก็บจะสร้างความยากลำบากทางการเงินที่จะทำให้การจ่ายภาษีทำได้ยากขึ้น
เมื่อกรมสรรพากรได้เข้าครอบครองทรัพย์สินของคุณแล้วกรมสรรพากรจะขายทรัพย์สินเหล่านั้นในการประมูลของ IRS ให้กับผู้ประมูลสูงสุด ผู้เสียภาษีสามารถเจรจากับ IRS ต่อไปได้จนกว่ากระบวนการประมูลจริงจะเริ่มขึ้น ทรัพย์สินที่ขายในการประมูลจะต้องขายให้ได้อย่างน้อยมูลค่าตลาดยุติธรรม ตัวอย่างเช่นบ้าน $ 400, 000 ไม่สามารถขายได้ในราคา $ 100, 000 อย่างไรก็ตามการประเมินอาจต้องบังคับใช้ในบางกรณี
บรรทัดล่าง IRS มีอำนาจมากในการออก liens และครัวเรือนต่อผู้เสียภาษีที่ปฏิเสธที่จะจ่ายค่าภาษีของพวกเขา นี่อาจเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพมากในการเก็บภาษีในหลาย ๆ กรณี แต่ผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ในระหว่างการดำเนินคดีเช่นกัน มีกลยุทธ์มากมายที่สามารถใช้ในการพยายามป้องกันหรือชะลอ IRS จากการยึดทรัพย์สินส่วนบุคคลและธุรกิจ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณหรือทนายความภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องตรวจสอบ Surviving The IRS Audit และ วิธีอุทธรณ์การตรวจสอบของ IRS
