การประกันชีวิตที่ธนาคารเป็นเจ้าของคืออะไร?
ธนาคารประกันชีวิตที่เป็นเจ้าของ (BOLI) เป็นรูปแบบของการประกันชีวิตที่ซื้อโดยธนาคารที่ธนาคารเป็นผู้รับผลประโยชน์และมักจะเป็นเจ้าของนโยบาย การประกันดังกล่าวใช้เป็นที่พักอาศัยภาษีสำหรับสถาบันการเงินซึ่งใช้ประโยชน์จากบทบัญญัติการออมปลอดภาษีเพื่อเป็นกลไกการระดมทุนเพื่อผลประโยชน์ของพนักงาน
ประกันชีวิต
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการประกันชีวิตที่ธนาคารเป็นเจ้าของ (BOLI)
ธนาคารส่วนใหญ่จะใช้สัญญาของ BOLI เพื่อจ่ายผลประโยชน์ของพนักงานในอัตราที่ต่ำกว่าที่พวกเขาอาจต้องจ่ายเป็นอย่างอื่น กระบวนการทำงานเช่นนี้: ธนาคารกำหนดสัญญาและชำระเงินเป็นกองทุนพิเศษที่ตั้งไว้เป็นประกันความน่าเชื่อถือ
ผลประโยชน์ทั้งหมดของพนักงานที่จะต้องจ่ายให้กับพนักงานที่ได้รับการคุ้มครองภายใต้แผนนี้จะจ่ายจากกองทุนนี้ พรีเมี่ยมทั้งหมดที่จ่ายเข้ากองทุนนอกเหนือจากการเพิ่มทุนทั้งหมดนั้นไม่ต้องเสียภาษีสำหรับธนาคาร ดังนั้นธนาคารจึงสามารถใช้ระบบ BOLI เพื่อจ่ายผลประโยชน์ของพนักงานในรูปแบบปลอดภาษี
ตามที่สำนักงานกรมบัญชีกลางแห่งสหรัฐอเมริกา (OCC) อธิบายว่าธนาคารจะได้รับอนุญาตให้ซื้อนโยบาย BOLI "ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับค่าตอบแทนพนักงานและผลประโยชน์แผนประกันบุคคลสำคัญประกันภัยเพื่อชดเชยต้นทุนในการจัดหาเงินทุนล่วงหน้า และผลประโยชน์พนักงานภายหลังการประกันภัยผู้กู้และประกันที่นำไปใช้เป็นหลักประกันสำหรับสินเชื่อ " OCC อาจอนุญาต "การใช้งานอื่น ๆ เป็นราย ๆ ไป"
ข้อดีข้อเสียของการประกันชีวิตที่ธนาคารเป็นเจ้าของ
ในฐานะที่เป็น BoliColi.com บริษัท ที่ช่วยจัดการพอร์ตโฟลิโอประกันชีวิตที่เป็นของ บริษัท และเป็นเจ้าของธนาคาร BOLI ถูกผนวกรวมกับแผนผลประโยชน์สำหรับผู้บริหารระดับสูงใหม่ แต่เมื่อเร็ว ๆ นี้ "ธนาคารหลายแห่งได้เพิ่ม BOLI เพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายผลประโยชน์พนักงานที่มีอยู่"
ดังที่กล่าวไว้ข้อได้เปรียบของ BOLI นั้นรวมถึงความน่าเชื่อถือทางภาษีและความสามารถในการสร้างรายได้ที่ชดเชยต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับโครงการผลประโยชน์ของพนักงาน แต่ BoliColi.com ตั้งข้อสังเกตว่ามีข้อเสียเช่นกัน
ตัวอย่างเช่น "หากสัญญาของ BOLI ถูกเวนคืนโดยธนาคารผลกำไรภายในนโยบายจะต้องเสียภาษีและมีค่าปรับ IRS โทษ 10 เปอร์เซ็นต์จากผลกำไรที่คล้ายคลึงกับการยอมแพ้ IRA ก่อนอายุ 59 1/2 หากนโยบายนั้นถูกยึดไว้ การเสียชีวิตของผู้เอาประกันภัยแต่ละรายกำไรจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของผลประโยชน์การเสียภาษีโดยไม่ต้องเสียภาษีและไม่มีภาษีเกิดขึ้น"
นอกจากนี้ "ความกังวลที่ยิ่งใหญ่ที่สุดสำหรับธนาคารส่วนใหญ่คือคุณภาพเครดิตของผู้ให้บริการ BOLI อย่างไรก็ตามผู้ให้บริการส่วนใหญ่ในตลาดมีคุณภาพสูงสุดซึ่งสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลาข้อกังวลที่สองคือความสามารถในการแข่งขันของอัตราการให้เครดิตเมื่อเทียบกับ ตลาด."
