ไอราโรลโอเวอร์

IRA แบบโรลโอเวอร์คืออะไร

การโรลโอเวอร์บัญชีการเกษียณอายุแต่ละรายการเป็นการโอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุไปยัง IRA ดั้งเดิมหรือ Roth IRA สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้ผ่านการโอนโดยตรงหรือโดยการตรวจสอบซึ่งผู้รับฝากทรัพย์สินของบัญชีการกระจายเขียนไปยังเจ้าของบัญชีที่แล้วฝากเข้าบัญชี IRA อื่น

วัตถุประสงค์ของการโรลโอเวอร์คือการรักษาสถานะรอการตัดบัญชีของสินทรัพย์เหล่านั้น IRAs แบบโรลโอเวอร์มักจะใช้เพื่อเก็บ 401 (k), 403 (b) หรือสินทรัพย์แผนแบ่งปันผลกำไรที่โอนมาจากบัญชีเกษียณอายุเดิมของผู้ให้การสนับสนุนของนายจ้างหรือแผนที่ผ่านการรับรอง เงินทุนแบบโรลโอเวอร์ IRA สามารถย้ายไปยังแผนการเกษียณอายุของนายจ้างใหม่ได้ IRAs แบบโรลโอเวอร์ไม่ได้ จำกัด จำนวนเงินที่พนักงานสามารถเกลือกกลิ้งและอนุญาตให้เจ้าของบัญชีลงทุนในสินทรัพย์ที่หลากหลายเช่นหุ้นพันธบัตรอีทีเอฟและกองทุนรวม

โดยทั่วไปแล้วบัญชี IRA แบบโรลโอเวอร์จะได้รับจากโบรกเกอร์ - คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมว่าจะรับบัญชีเหล่านี้ได้จากรายชื่อโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดของ Investopedia สำหรับ Roth IRAs

IRA Rollover ทำงานอย่างไร

IRA rollovers สามารถเกิดขึ้นได้จากบัญชีเกษียณอายุเช่น 401 (k) ไปยัง IRA หรือเป็นการโอน IRA-to-IRA rollovers ส่วนใหญ่เกิดขึ้นเมื่อผู้คนเปลี่ยนงานและต้องการย้ายสินทรัพย์ 401 (k) หรือ 403 (b) ไปยัง IRA แต่บางอย่างเกิดขึ้นเมื่อผู้ถือบัญชีต้องการเปลี่ยนมาใช้ IRA ด้วยผลประโยชน์หรือตัวเลือกการลงทุนที่ดีกว่า

ในการออกแบบระบบโรลโอเวอร์โดยตรงเจ้าของบัญชีต้องขอให้ผู้ดูแลแผนของเขาร่างเช็คและส่งโดยตรงไปยัง IRA ในการโอน IRA-to-IRA ทรัสตีจากแผนหนึ่งจะส่งยอดเงินโรลโอเวอร์ไปยังผู้ดูแลผลจากแผนอื่น หากเจ้าของบัญชีได้รับเช็คจาก IRA หรือบัญชีเกษียณอายุที่มีอยู่เขาหรือเธอสามารถเงินสดและฝากเงินเข้าสู่ IRA ใหม่ อย่างไรก็ตามเขาหรือเธอจะต้องเสร็จสิ้นกระบวนการภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีรายได้จากการถอน หากเขาหรือเธอพลาดกำหนดเวลา 60 วันบริการสรรพากรจะปฏิบัติต่อจำนวนเงินที่เหมือนการแจกแจงก่อน

โรลโอเวอร์ทางอ้อมช่วยให้สามารถโอนสินทรัพย์จากแผน 401 (k) ที่รอการตัดบัญชีไปยัง IRA แบบดั้งเดิม ด้วยวิธีนี้เงินจะถูกมอบให้กับพนักงานผ่านเช็คเพื่อนำไปฝากไว้ในบัญชีส่วนตัวของตนเอง ด้วยการโรลโอเวอร์ทางอ้อมมันขึ้นอยู่กับพนักงานที่จะนำเงินทุนไปลงทุนใน IRA ใหม่ภายในระยะเวลา 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษ

ประเด็นที่สำคัญ

• แบบโรลโอเวอร์ของไออาร์เอช่วยให้บุคคลสามารถโอนสินทรัพย์จากการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติไปยังไออาร์เออื่นโดยไม่มีการลงโทษและในขณะที่รักษาสถานะรอการตัดบัญชีภาษีของการลงทุนเหล่านั้น (b) บัญชีเป็น IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่มีการลงโทษหรือการเปลี่ยนแปลงสถานะภาษี IRA rollovers อยู่ภายใต้กฎระเบียบที่เข้มงวดบางประการรวมถึงการโอนเงินระหว่างบัญชีภายใน 60 วันและมีเพียงโรลโอเวอร์โดยตรงต่อปี

ภาษีสำหรับการโอน IRA

ในการโอนโดยตรง IRS หักภาษีไม่ได้ แต่จำนวนเงินทั้งหมดจะโอนโดยตรงจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง อย่างไรก็ตามหากเจ้าของบัญชีได้รับเช็คเขาหรือเธอฝากเข้ามาใน IRA กรมสรรพากรยืนยันว่ามีการหัก ณ ที่จ่าย ผู้ดูแลทรัพย์สินหรือผู้ดูแลจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% สำหรับเช็คจาก IRA ดิสทริบิวชั่นและ 20% สำหรับการจ่ายเงินจากบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ไม่ว่าเงินจะเป็นแบบโรลโอเวอร์หรือไม่ก็ตาม เมื่อถึงเวลาภาษีจำนวนนี้จะปรากฏเป็นภาษีที่จ่ายโดยผู้ยื่นภาษี

อย่างไรก็ตามหากเจ้าของบัญชีได้รับการแจกจ่ายจาก Roth IRA เพื่อโรลโอเวอร์เป็น IRA แบบดั้งเดิมเขาไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ ในการจัดจำหน่ายหรือรายงานเป็นรายได้เนื่องจาก IRS ไม่ได้จ่ายภาษีจาก Roth IRAs

กฎของ IRA-to-IRA Rollovers

IRA จำนวนมากอนุญาตให้มีการโรลโอเวอร์เพียงหนึ่งครั้งต่อปีในการถ่ายโอน IRA-to-IRA ปฏิทินหนึ่งปีเริ่มต้นจากเวลาที่เจ้าของบัญชีทำการแจกจ่ายและมันไม่ได้ใช้กับ rollovers ระหว่าง IRA ดั้งเดิมและ Roth IRAs บุคคลที่ไม่ปฏิบัติตามกฎนี้อาจต้องรายงานการโอน IRA-to-IRA เพิ่มเติมเนื่องจากรายได้รวมในปีภาษีที่โรลโอเวอร์เกิดขึ้น

ข้อเสียของเรื่องนี้คือบางธนาคารอาจคิดค่าใช้จ่ายในการออกเช็คให้ธนาคารอื่นของผู้รับฝากทรัพย์สินเมื่อคุณย้าย IRA ของคุณ ขีด จำกัด ของ IRA-to-IRA rollovers นี้ไม่สามารถใช้กับการแจกแจงโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์จากแผนนายจ้าง ดังนั้นคุณสามารถเกลือกกลิ้งมากกว่าหนึ่งการกระจายจากแผนที่ผ่านการรับรองเดียวกันบัญชี 403 (b) หรือ 457 (b) ภายในหนึ่งปี ขีด จำกัด หนึ่งปีนี้ยังไม่สามารถใช้ได้กับ rollovers จาก IRA ดั้งเดิมไปจนถึง Roth IRAs (เช่น Conversion ของ Roth)

หลังจากคุณได้รับเงินจาก IRA ของคุณคุณมีเวลา 60 วัน (และไม่ใช่สองเดือน) ในการทำโรลโอเวอร์ให้กับ IRA อื่น หากคุณไม่ทำโรลโอเวอร์ให้เสร็จภายในเวลาที่กำหนด - หรือไม่ได้รับการยกเว้นหรือการขยายระยะเวลา 60 วันจาก Internal Revenue Service (IRS) - จำนวนนี้จะถูกนำไปใช้เป็นรายได้ปกติของ IRS ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องรวมจำนวนเงินเป็นรายได้จากการคืนภาษีของคุณและจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีใด ๆ จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปัจจุบันของคุณ นอกจากนี้หากคุณอายุไม่ 59.5 ปีเมื่อมีการเผยแพร่เกิดขึ้นคุณจะถูกปรับ 10% เมื่อถอนเงิน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดูที่: ข้อยกเว้นกฎการโรลโอเวอร์บัญชีเกษียณอายุ 60 วัน )