รู้เบื้องต้นเกี่ยวกับแผน 401 (k) อย่างง่าย

แผนการจับคู่จูงใจการออมสำหรับพนักงานของนายจ้างขนาดเล็ก (เกษียณอายุ) แผนการเกษียณอายุสามารถเป็นประโยชน์สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก แต่หลายคนไม่ทราบเกี่ยวกับหนึ่งในตัวเลือก: แผน SIMPLE 401 (k) ข้ามระหว่าง SIMPLE IRA ที่คุ้นเคยมากกว่ากับแผน 401 (k) แบบดั้งเดิม

ประเด็นที่สำคัญ

• SIMPLE 401 (k) plan รวมคุณสมบัติของ 401 (k) s แบบดั้งเดิมเข้ากับความเรียบง่ายของ IRAs. SIMPLE บริษัท ที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่านั้นสามารถสร้างแผน SIMPLE 401 (k) SIMPLE 401 (k) plan ทำงานเหมือน 401 (k) แบบดั้งเดิม) s แต่เงินสมทบของพนักงานถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนเงินต่อปีต่ำกว่า

พื้นฐานของ SIMPLE 401 (k)

ตามชื่อของมัน SIMPLE 401 (k) เป็นเวอร์ชั่นที่เรียบง่ายและเรียบง่ายของแผน 401 (k) แบบธรรมดาที่ถูกตัดทอนซึ่งเหมาะสำหรับเจ้าของธุรกิจส่วนตัวและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก เช่นเดียวกับ SIMPLE IRA เฉพาะนายจ้างที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่าเท่านั้นที่สามารถสร้างแผน SIMPLE 401 (k) ได้ ธุรกิจสามารถจัดโครงสร้างในรูปแบบใด ๆ รวมถึงเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหุ้นส่วนและ บริษัท

พนักงานที่มีอายุอย่างน้อย 21 ปีและสำเร็จการทำงานอย่างน้อยหนึ่งปีจะต้องได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมในแผน SIMPLE 401 (k) พวกเขายังต้องได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย $ 5, 000 สำหรับปีก่อนหน้า

หนึ่งในคุณสมบัติที่ทำให้ง่ายขึ้น: แผน SIMPLE 401 (k) ไม่จำเป็นต้องมีการไม่เลือกปฏิบัติและการทดสอบขั้นสูงสุดเพื่อให้แน่ใจว่าแผนทำงานตามกฎของ IRS โดยทั่วไปการทดสอบดังกล่าวจะต้องทำโดยผู้เชี่ยวชาญและอาจมีค่าใช้จ่ายค่อนข้างสูง

กฎของ IRS ห้ามมิให้ บริษัท เสนอแผนเกษียณอายุประเภทอื่นให้กับพนักงานที่ครอบคลุมโดย SIMPLE 401 (k) แล้ว ที่กล่าวว่า บริษัท ดังกล่าวอาจเลือกที่จะรักษาแผนเกษียณอายุแยกต่างหากสำหรับพนักงานกลุ่มอื่น ๆ ที่ไม่ครอบคลุมโดย SIMPLE 401 (k)

SIMPLE 401 (k) ทำงานอย่างไร

เมื่อตั้งค่าแล้ว 401 (k) แบบธรรมดาจะทำงานเหมือน 401 (k) ปกติ พนักงานมีส่วนร่วมกับดอลลาร์ก่อนหักภาษีจากเช็คของพวกเขาลงทุนเงินในตัวเลือกที่ได้รับจากผู้ดูแลแผน กรมสรรพากรกำหนดจำนวนเงินที่พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมในแต่ละปี โดยทั่วไปประมาณสองในสามของผลงานที่อนุญาตสำหรับ 401 (k) ปกติ พนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเพิ่มเติมได้ - ประมาณครึ่งหนึ่งของจำนวนที่อนุญาตสำหรับ 401 (k) ปกติ

ในปี 2019 พนักงานสูงสุดสามารถมีส่วนร่วมกับ SIMPLE 401 (k) คือ $ 13, 000 และมากกว่า 50 คนสามารถมีส่วนร่วมได้อีก 3, 000 ดอลลาร์ ในปี 2563 วงเงินสมทบเพิ่มขึ้นเป็น $ 13, 500 แต่วงเงินบริจาคสะสมยังคงเหมือนเดิมที่ $ 3, 000

ต่างจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมนายจ้างจะต้องมีส่วนร่วมกับบัญชี SIMPLE 401 (k) ของพนักงานของพวกเขา

ตาม IRS นายจ้างจะต้องให้การสนับสนุนการจับคู่ถึง 3% ของการจ่ายเงินของพนักงานแต่ละคนหรือผลงานที่ไม่เลือก 2% ของการจ่ายเงินของพนักงานแต่ละคนที่มีสิทธิ์ เงินสมทบของนายจ้างทั้งหมดใน SIMPLE 401 (k) จะขึ้นอยู่กับค่าตอบแทนพนักงาน ($ 280, 000 สำหรับ 2019) นี่เป็นวิธีหนึ่งที่ SIMPLE 401 (k) แตกต่างจาก SIMPLE IRA

พนักงานต้องเก็บเงินไว้ในบัญชีของพวกเขาจนกว่าจะถึงอายุ59½ อย่างไรก็ตามพวกเขาสามารถนำเงินกู้ยืมออกจากยอดเงินคงเหลือของพวกเขา การมีส่วนร่วมกับ SIMPLE 401 (k) จะได้รับผลทันที 100% ตามกฎของ IRS พนักงานที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดในการรับการกระจายจากแผนอาจถอนยอดเงินในบัญชีทั้งหมดของพวกเขาเมื่อใดก็ตามที่พวกเขาต้องการและจะไม่สูญเสียมันหากพวกเขาสลับงานหลังจากเงินอยู่ในบัญชี

ข้อดี

• รับทันที 100% (สำหรับพนักงาน)

• ไม่มีการทดสอบการเลือกปฏิบัติ (สำหรับนายจ้าง)

• อนุญาตให้กู้ยืมเงิน

จุดด้อย

• เงินสมทบที่จำเป็น (สำหรับนายจ้าง)

• ไม่อนุญาตแผนการอื่น

• ผลงานพนักงานที่เล็กกว่าปกติ 401 (k)

กฎและข้อบังคับ 401 (k) SIMPLE

จะต้องมีการสร้าง SIMPLE 401 (k) ระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 1 ตุลาคมนายจ้างจะต้องส่งหนังสือแจ้งเลื่อนเวลาให้กับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคนสำหรับปีที่มีการจัดทำแผนและในแต่ละปีนายจ้างจะยังคงรักษาแผนไว้ โดยทั่วไปจะต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้าอย่างน้อย 60 วันก่อนที่พนักงานจะมีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน การแจ้งเตือนนี้จะต้องมีคำสั่งเกี่ยวกับสิทธิของพนักงานในการเลื่อนการเลื่อนเงินเดือนให้กับโครงการและเพื่อยุติการมีส่วนร่วมในแผน

บริษัท ที่เสนอแผนจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 5500 ทุกปี

บรรทัดล่าง

การช่วยให้พนักงานของคุณประหยัดสำหรับการเกษียณอายุเป็นวิธีที่ดีในการลดอัตราการลาออกและรักษาไว้ ไม่เจ็บในการดึงดูดความสามารถอย่างใดอย่างหนึ่ง - รักษา บริษัท ขนาดเล็กแข่งขันกับ perks เสนอโดย บริษัท ขนาดใหญ่

อย่างไรก็ตามในขณะที่แผน SIMPLE 401 (k) มีประโยชน์มากมายเช่นกฎที่จัดการได้ง่ายพวกเขามีข้อเสียบางอย่างเมื่อเทียบกับแผนการออมทรัพย์อื่น ๆ การมีส่วนร่วมที่จำเป็นและเอกสารที่ง่ายขึ้นแม้ว่ามันจะเป็นภาระ เป็นผลให้พวกเขาไม่ได้สำหรับทุก บริษัท - แต่แล้วมีตัวเลือกน้อย ปรึกษาผู้ให้บริการแผน 401 (k) และทีมงานผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อดูว่ารถเกษียณอายุนี้เหมาะที่สุดสำหรับคุณและพนักงานของคุณหรือไม่