ความแตกต่างระหว่างภาษีเงินได้และภาษีกำไร

ภาษีเงินได้จ่ายจากรายได้จากการจ้างงานดอกเบี้ยเงินปันผลค่าสิทธิหรือการจ้างงานตนเองไม่ว่าจะเป็นในรูปแบบของบริการเงินหรือทรัพย์สินภาษีกำไรจะจ่ายจากรายได้ที่เกิดจากการขายหรือแลกเปลี่ยน สินทรัพย์เช่นหุ้นหรือทรัพย์สินที่จัดอยู่ในประเภทสินทรัพย์ทุน

ประเด็นที่สำคัญ

• สหรัฐฯใช้ระบบภาษีเงินได้แบบก้าวหน้าโดยมีอัตราตั้งแต่ 10% ถึง 37% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีรายปี อัตราเพิ่มขึ้นตามรายได้ที่เพิ่มขึ้นภาษีกำไรส่วนบุคคลถูกกำหนดในอัตราเดียวกันนี้สำหรับสินทรัพย์ที่เป็นเจ้าของหนึ่งปีหรือน้อยกว่าก่อนการขาย (เรียกว่ากำไรจากการลงทุนระยะสั้น) กำไรกำไรระยะยาวจะไม่รวมอยู่ใน พวกเขาจะเก็บภาษีแยกต่างหากในอัตราของตัวเองโดยมีอัตราการจ่าย 20% ซึ่งน้อยกว่าอัตราภาษีเงินได้ที่สูงที่สุด 17%

ภาษีเงินได้

เปอร์เซ็นต์ภาษีรายได้ของคุณนั้นแปรผันตามวงเล็บภาษีเฉพาะของคุณและขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ที่คุณทำตลอดทั้งปีปฏิทิน วงเล็บภาษียังแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณยื่นแบบรายบุคคลหรือร่วมกับคู่สมรส สำหรับปี 2562 และ 2563 สัดส่วนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางอยู่ระหว่าง 10% ถึง 37% ของรายได้รายปีที่ต้องเสียภาษีหลังหักภาษี

สหรัฐอเมริกาใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้าบุคคลที่มีรายได้ต่ำจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าผู้เสียภาษีรายได้ที่สูงขึ้นจากการสันนิษฐานว่าผู้ที่มีรายได้สูงกว่ามีความสามารถในการจ่ายมากขึ้น

อย่างไรก็ตามระบบที่ก้าวหน้านั้นเป็นเพียงเล็กน้อย ส่วนของรายได้จะถูกหักภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นรายได้ $ 9, 700 แรกของรายได้บุคคลเดียวถูกเก็บภาษีที่ 10% ในปี 2019 (สูงถึง $ 9, 875 ในปี 2020) ในปี 2019 รายได้มากกว่า $ 9, 700 และสูงถึง $ 39, 475 ($ 9, 876 ถึง $ 40, 125 ในปี 2020) มีการเก็บภาษีที่ 12% รายได้มากกว่า $ 39, 475 และสูงถึง $ 84, 200 ($ 40, 125 ถึง $ 85, 525 ในปี 2020) ถูกเก็บภาษีที่ 22% อัตราภาษีที่ตามมาคือ 24%, 32%, 35% และอัตราสูงสุด 37% ของรายได้ที่สูงกว่า $ 510, 300 ($ 518, 400 ในปี 2020)

ภาษีกำไร

อัตราภาษีกำไรจากการลงทุนขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ผู้ขายเป็นเจ้าของหรือถือครองสินทรัพย์ไม่ว่าจะเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว กำไรจากการลงทุนระยะสั้นสำหรับสินทรัพย์ที่มีระยะเวลาน้อยกว่าหนึ่งปีจะเก็บภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติ คุณชำระภาษีตามอัตรากำไรระยะยาวที่ได้รับคือ 0%, 15% หรือ 20% ในปี 2019 และ 2020 ขึ้นอยู่กับรายได้รวมและสถานะการยื่นของคุณเมื่อคุณถือครองสินทรัพย์นานกว่าหนึ่งปีก่อนการขาย สำหรับปีภาษีปี 2562 สมมติว่าคุณเป็นโสดคุณจะจ่าย 0% ถ้ารายได้รวมของคุณอยู่ที่ $ 39, 375 หรือน้อยกว่า ($ 40, 000 ในปี 2020) 15% ถ้ามากกว่า $ 39, 375 และสูงถึง $ 434, 550 (สูงถึง $ 441, 500 ในปี 2020) และ 20% ถ้ามากกว่า $ 434, 550 (มากกว่า $ 441, 500 ในปี 2020)

บุคคลจะต้องจ่ายภาษีในอัตรากำไรระยะสั้นซึ่งเป็นอัตราเดียวกันกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปหากมีสินทรัพย์เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า

วิธีการคำนวณกำไรจากการลงทุน

จำนวนเงินที่ได้มาจากการหักลบราคาขายหักด้วยค่าเสื่อมราคารวมถึงต้นทุนการขายและการปรับปรุง (เรียกว่าพื้นฐานของคุณ) จากราคาขายคุณอาจซื้อสินทรัพย์ในราคา $ 10, 000 ตัวอย่างเช่นอ้างว่าไม่มีค่าเสื่อมราคา ในช่วงที่คุณเป็นเจ้าของและลงทุนเพิ่มอีก $ 1, 000 เพื่อให้ขายในราคาขาย $ 20, 000 กำไรของคุณคือ $ 9, 000 ($ 20, 000 ลบ $ 10, 000 ลบ $ 1, 000)

ภาษีเงินได้. กับทุนภาษีกำไรตัวอย่าง

หลังจากหักภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยรวมของ Joe Taxpayer ในปี 2020 คือ 80, 000 ดอลลาร์ นี่ทำให้เขาอยู่ในกรอบภาษี 22% สูงสุด เขาจ่าย 10% สำหรับ $ 9, 875 (987.50 $) แรก, 12% จากรายรับของเขาสูงถึง $ 40, 125 ($ 3, 630), และ 22% จากรายรับของเขาสูงถึง 80, 000 ($ 8, 772.50) สำหรับภาระภาษีรายได้รวม 13, 390 ดอลลาร์ อัตราภาษีเงินได้ที่แท้จริงของเขาคือ 16.7% (รวมภาษีของเขาหารด้วยรายได้รวมของเขา)

ทีนี้มาดูกันว่าจะเกิดอะไรขึ้นถ้าโจขายสินทรัพย์เพื่อรับทุนระยะสั้น 5, 000 ดอลลาร์และรวมอยู่ในรายได้ 80, 000 ดอลลาร์ หากรายได้ปกติของเขาอยู่ที่ $ 75, 000 บวกกับกำไรจากการลงทุนระยะยาวที่ $ 5, 000 รวมเป็น $ 80, 000 เขาจะต้องเสียภาษีแตกต่างกัน หนี้สินภาษีเงินได้ของเขาลดลงเหลือ 12, 290 ดอลลาร์จากภาษี 75, 000 ดอลลาร์ เขาจะเป็นหนี้เพิ่มอีก $ 750 จาก $ 5, 000 ของเขาในการเพิ่มทุนระยะยาวสำหรับรายได้ทั้งหมดและการเรียกเก็บเงินภาษีกำไรจากการ $ 13, 040 ดังนั้นโจช่วยตัวเอง $ 350 ในความรับผิดทางภาษีทั้งหมดโดยถือสินทรัพย์ของเขาเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งวันนานกว่าหนึ่งปี

ที่ปรึกษา Insight

โดนัลด์พี. โกลด์

การจัดการสินทรัพย์โกลด์, แคลร์, แคลิฟอร์เนีย

กรมสรรพากรแยกรายได้ที่ต้องเสียภาษีออกเป็นสองประเภทหลัก: "รายได้ปกติ" และ "กำไรจากการรับรู้" รายได้ปกติประกอบด้วยรายได้ค่าจ้างรายได้ค่าเช่าและรายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อซีดีและพันธบัตร (ยกเว้นพันธบัตรเทศบาล) กำไรจากการรับรู้คือเงินที่ได้จากการขายสินทรัพย์ (หุ้น, อสังหาริมทรัพย์) ในราคาที่สูงกว่าที่คุณจ่ายไป หากสินทรัพย์ของคุณมีราคาสูงขึ้น แต่คุณไม่ได้ขายคุณยังไม่ได้ "รับรู้" กำไรจากการลงทุนของคุณและไม่ต้องเสียภาษี

สิ่งที่สำคัญที่สุดที่ต้องทำความเข้าใจคือกำไรจากการรับรู้ระยะยาวจะต้องมีอัตราภาษีที่ต่ำกว่ารายได้ปกติอย่างมาก ซึ่งหมายความว่านักลงทุนมีแรงจูงใจที่ยิ่งใหญ่ในการถือครองสินทรัพย์ที่ได้รับการชื่นชมเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันทำให้พวกเขามีคุณสมบัติในระยะยาวและในอัตราพิเศษ