สรรพากรบริการ (IRS) มีกฎที่ยากและรวดเร็วเกี่ยวกับระยะเวลาผู้เสียภาษีควรเก็บบันทึกภาษีของพวกเขา
ตามที่ IRS กำหนดไว้ระยะเวลาของการเก็บบันทึกภาษีของคุณจะขึ้นอยู่กับ“ การกระทำค่าใช้จ่ายหรือเหตุการณ์” ที่ส่งผลกระทบต่อบันทึกเหล่านั้นการกระทำเหล่านั้นและระยะเวลาเหล่านั้นมีความสำคัญเนื่องจากจะส่งผลต่อข้อ จำกัด ของการแก้ไขใด ๆ สำหรับการคืนภาษีของคุณหรือความสามารถของรัฐบาลกลางในการเรียกร้องการชำระภาษีเพิ่มเติมจากคุณ
ระยะเวลาของข้อ จำกัด คือเวลาที่คุณสามารถแก้ไขการคืนภาษีของคุณเพื่อขอเครดิตหรือคืนเงินหรือเวลาที่ IRS สามารถประเมินภาษีเพิ่มเติมได้
ข้อมูลต่อไปนี้มาจาก IRS.gov โดยตรงซึ่งระบุว่าจะเก็บภาษีคืนได้นานเท่าใด ปีที่ระบุเริ่มต้นหลังจากส่งคืนแล้ว ผลตอบแทนใด ๆ ที่ยื่นก่อนวันครบกำหนดจะถือว่ามีการยื่นในวันที่กำหนด
- เก็บบันทึกไว้เป็นเวลาสามปีหากสถานการณ์ (4) (5) และ (6) ด้านล่างไม่ตรงกับคุณเก็บบันทึกเป็นเวลาสามปีนับจากวันที่คุณยื่นแบบฟอร์มส่งคืนต้นฉบับหรือสองปีนับจากวันที่คุณชำระภาษี ถ้าคุณยื่นการเรียกร้องเครดิตหรือคืนเงินหลังจากที่คุณส่งคืนบันทึกให้เป็นเวลาเจ็ดปีถ้าคุณยื่นการเรียกร้องสำหรับการสูญเสียจากหลักทรัพย์ไร้ค่าหรือการหักหนี้ไม่ดีบันทึกให้เป็นเวลาหกปีถ้าคุณไม่รายงาน รายได้ที่คุณควรรายงานและเป็นรายได้มากกว่า 25% ของรายได้รวมที่แสดงในการส่งคืนของคุณเก็บบันทึกโดยไม่ จำกัด หากคุณไม่ส่งคืนบันทึกเก็บไว้โดยไม่มีกำหนดหากคุณส่งคืนโดยฉ้อโกง สี่ปีหลังจากวันที่มีการชำระภาษีหรือถึงกำหนดชำระในภายหลัง
คำถามสำคัญ
ควรนำคำถามต่อไปนี้ไปใช้กับแต่ละระเบียนในขณะที่คุณตัดสินใจว่าจะเก็บเอกสารหรือไม่
ระเบียนเชื่อมต่อกับคุณสมบัติหรือไม่
IRS ระบุการถือครองบันทึกที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์จนกระทั่งช่วงเวลาของข้อ จำกัด หมดอายุสำหรับปีที่คุณจัดการทรัพย์สินในรูปแบบภาษีที่ต้องเสียภาษี เหตุผลในการจัดเก็บบันทึกเหล่านี้คือการกำหนดค่าเสื่อมราคาค่าตัดจำหน่ายหรือหักลดมูลค่าใด ๆ และเพื่อกำหนดกำไรหรือขาดทุนเมื่อคุณขายหรือจำหน่ายทรัพย์สิน
โดยทั่วไปถ้าคุณได้รับทรัพย์สินในการแลกเปลี่ยนที่ไม่ต้องเสียภาษีเกณฑ์ของคุณในทรัพย์สินนั้นจะเหมือนกับพื้นฐานของทรัพย์สินที่คุณยอมแพ้เพิ่มขึ้นด้วยเงินใด ๆ ที่คุณจ่ายไป คุณต้องเก็บบันทึกไว้ในทรัพย์สินเก่าเช่นเดียวกับทรัพย์สินใหม่จนกว่าระยะเวลาของข้อ จำกัด จะหมดอายุสำหรับปีที่คุณทิ้งทรัพย์สินใหม่ในการจัดการที่ต้องเสียภาษี
ฉันควรทำอย่างไรกับบันทึกของฉันเพื่อจุดประสงค์ในการไม่ควบคุม?
กรมสรรพากรระบุว่าเมื่อไม่จำเป็นต้องมีการบันทึกภาษีอีกต่อไปเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีที่เฉพาะเจาะจงอย่ากำจัดพวกเขาจนกว่าจะมีความแน่นอนพวกเขาจะไม่จำเป็นสำหรับเหตุผลอื่น ๆ หลายครั้งองค์กรอื่น ๆ จะต้องใช้เอกสารภาษีเพื่อจุดประสงค์ของตนเอง บริษัท ประกันภัยหรือเจ้าหนี้มักขอให้คุณเก็บไฟล์ไว้นานเกินกว่าที่กรมสรรพากรต้องการ เมื่อมีข้อสงสัยให้เล่นอย่างปลอดภัยและเก็บบันทึกไว้
ที่ปรึกษา Insight
หาก IRS พบข้อผิดพลาดอย่างมากในการส่งคืนปัจจุบันของคุณพวกเขาสามารถย้อนกลับไปในประวัติศาสตร์ภาษีของคุณเป็นเวลาหกปีเพื่อตรวจสอบ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องการให้ผลตอบแทนของคุณนานกว่านั้น บันทึกภาษีของคุณสรุปชีวิตทางการเงินของคุณ มีข้อมูลพื้นฐานค่าใช้จ่ายที่สำคัญซึ่งอาจหาได้ยากในอีกหลายปีนับจากนี้ นี่เป็นปัญหาที่น้อยกว่าในปัจจุบันเนื่องจากผู้ดูแลบัญชีจำเป็นต้องรายงานและโอนข้อมูลค่าใช้จ่ายด้วยสินทรัพย์ แต่ทำไมต้องพึ่งพาผู้ดูแลเมื่อคุณมีข้อมูล ผลตอบแทนของคุณจะตรวจสอบรายได้ของคุณและไม่ว่าคุณจะทำผลงานตามแผนเกษียณอายุ แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดขอแนะนำให้คุณยึดถือการคืนภาษีและเอกสารสนับสนุนให้นานที่สุด ในยุคของการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์และการเก็บบันทึกมันเป็นเรื่องง่ายที่จะทำ
Neal Frankle, CFP®
กลุ่มทรัพยากรความมั่งคั่ง Westlake Village, CA
