สารบัญ
- การแจกแจง
- ภาษีจาก 401 (k) ปกติ
- ภาษีจาก 401 (k) แบบดั้งเดิม
- ภาษีสำหรับ Roth 401 (k)
- กลยุทธ์ภาษี 401 (k) พิเศษ
- บรรทัดล่าง
การแจกแจง
เมื่อคุณถอนเงินจาก 401 (k) ของคุณ - หรือ "รับการกระจาย" ใน IRS lingo - คุณเริ่มสนุกกับรายได้จากแกนนำการเกษียณอายุนี้และเผชิญกับผลกระทบทางภาษี สำหรับคนส่วนใหญ่และส่วนใหญ่ 401 (k) s การกระจายจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติเหมือนกับเงินเดือนของคุณ อย่างไรก็ตามภาระภาษีที่คุณต้องเสียจะแตกต่างกันไปตามชนิดของ 401 (k) ที่คุณมีและตามวิธีและเวลาที่คุณถอนเงินจากมัน
ประเด็นที่สำคัญ
- การรักษาภาษีของการจ่าย 401 (k) ขึ้นอยู่กับประเภทของแผน: การถอนแบบดั้งเดิมหรือ Roth การถอนเงินแบบดั้งเดิม 401 (k) จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปัจจุบันการถอนเงิน 401 (k) ในปัจจุบันไม่ได้เก็บภาษีโดยทั่วไป อายุห้าขวบและเจ้าของบัญชีมีอายุ59½ปีขึ้นไปพนักงานที่จับคู่กับ Roth 401 (k) จะต้องเสียภาษีรายได้มีกลยุทธ์ในการลดการกัดภาษีของการกระจาย 401 (k)
ภาษีจาก 401 (k) ปกติ
การแจกแจงจากปกติหรือดั้งเดิม 401 (k) นั้นค่อนข้างง่ายในการรักษาภาษีของพวกเขา เงินสมทบของคุณในแผนชำระด้วยเงินดอลล่าร์ภาษีซึ่งหมายความว่าพวกเขาถูก "หักล้าง" ด้านบนของเงินเดือนรวมลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและภาษีรายได้ที่คุณจ่ายไปในเวลานั้น เนื่องจากการเลื่อนเวลาภาษีจะครบกำหนดในกองทุน 401 (k) เมื่อการกระจายเริ่มต้น
โดยปกติการแจกแจงจากแผนดังกล่าวจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติในอัตราสำหรับวงเล็บภาษีของคุณในปีที่คุณถอนเงิน อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการรวมถึงหากคุณเกิดก่อนปี 1936 และคุณรับการกระจายของคุณเป็นเงินก้อน ในกรณีเช่นนี้คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการรักษาภาษีพิเศษ
สถานการณ์เหมือนกันมากสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมบัญชีการเกษียณอายุภาษีรอการตัดบัญชีอื่นที่เสนอโดยนายจ้างรายย่อย (เช่น SEP-IRA) หรืออาจเปิดโดยบุคคล การมีส่วนร่วมกับ IRAs แบบดั้งเดิมนั้นทำด้วยเงินดอลลาร์ก่อนภาษีด้วยและภาษีเหล่านี้จะครบกำหนดเมื่อเงินถูกถอนออก
การคิดภาษีของคุณในแบบดั้งเดิม 401 (k)
เช่นเดียวกับรายได้อื่นการแจกแจงจากบัญชี 401 (k) และบัญชี IRA แบบดั้งเดิมจะถูกเก็บภาษีเพิ่มขึ้นตามอัตราที่สูงขึ้นเรื่อย ๆ สำหรับระดับรายได้ที่สูงขึ้นเรื่อย ๆ อัตราลดลงโดยการลดภาษีและพระราชบัญญัติงานปี 2017; อย่างไรก็ตามโครงสร้างพื้นฐานซึ่งประกอบด้วยเจ็ดวงเล็บภาษียังคงเหมือนเดิมเช่นเดียวกับอัตราการจบการศึกษา
ยกตัวอย่างเช่นในปีภาษีปี 2562 คู่สมรสที่รวมกันและมีรายได้ 80, 000 ดอลลาร์จะต้องจ่ายภาษี 10% สำหรับรายได้ 19, 400 ดอลลาร์แรก 12% ในอีก $ 59, 550 และ 22% สำหรับ 1, 050 ดอลลาร์ที่เหลือ หากรายได้ของทั้งคู่เพิ่มขึ้นมากพอที่จะเข้าสู่วงเล็บภาษีต่อไปรายได้เพิ่มเติมบางส่วนอาจถูกเก็บภาษีในอัตราที่เพิ่มขึ้นสูงสุดถัดไป 24%
การเพิ่มขึ้นของอัตราภาษีที่เพิ่มขึ้นทำให้เป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องพิจารณาว่าการถอนเงิน 401 (k) ซึ่งจำเป็นหลังจากคุณครบอายุ 70 ปีอาจส่งผลกระทบต่อการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณเมื่อพวกเขาเพิ่มรายได้อื่น ๆ “ ภาษีสำหรับการแจก 401 (k) ของคุณมีความสำคัญ” Curtis Sheldon, CFP®ประธานของ CL Sheldon & Company LLC ใน Alexandria, Va กล่าว แต่สิ่งที่สำคัญกว่าคือ 'การแจกแจง 401 (k) ของคุณจะทำอะไร ภาษีและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ของคุณหรือไม่ '”
เชลดอนอ้างถึงการเก็บภาษีจากสิทธิประโยชน์ประกันสังคมเป็นตัวอย่าง โดยปกติผลประโยชน์ประกันสังคมเมื่อเกษียณอายุจะไม่ต้องเสียภาษี - เว้นแต่รายได้โดยรวมของผู้รับต่อปีจะเกินจำนวนที่กำหนด การกระจายขนาดใหญ่ 401 (k) สามารถผลักดันรายได้ของใครบางคนเกินขีด จำกัด ดังกล่าวทำให้กลุ่มประกันสังคมได้รับผลประโยชน์จำนวนมากที่ต้องเสียภาษีเมื่อพวกเขาถูกยกเลิกภาษีโดยไม่ต้องทำการแจกจ่าย
85%
เปอร์เซ็นต์ของผลประโยชน์ประกันสังคมที่อาจต้องเสียภาษีหากรายได้ต่อปีของคุณสูงกว่า $ 34, 000 ($ 44, 000 สำหรับคู่สมรส)
ตัวอย่างดังกล่าวเน้นย้ำถึงความสำคัญของการใส่ใจอย่างใกล้ชิดว่าคุณถอนเงินจาก 401 (k) ของคุณเมื่อใดและอย่างไร
ภาษีสำหรับ Roth 401 (k)
ด้วย Roth 401 (k) สถานการณ์ภาษีแตกต่างกัน เช่นเดียวกับ Roth IRA เงินที่คุณบริจาคให้กับ Roth 401 (k) ทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีซึ่งหมายความว่าคุณไม่ได้รับการหักภาษีสำหรับการบริจาคในเวลานั้น ดังนั้นเนื่องจากคุณได้ถูกหักภาษีจากเงินบริจาคแล้วจึงไม่น่าเป็นไปได้ที่คุณจะถูกหักภาษีจากการแจกแจงของคุณหากการกระจายของคุณผ่านการรับรองแล้ว
เพื่อการมีคุณสมบัติที่เหมาะสมโรทจะต้องมี“ อายุ” อย่างเพียงพอ (นั่นคือถูกสร้างขึ้นมา) จากเวลาที่คุณมีส่วนร่วมและคุณจะต้องมีอายุมากพอที่จะทำการถอนได้โดยไม่มีการลงโทษ “ ในขณะที่ Roth 401 (k) ที่กำหนดเติบโตขึ้นปลอดภาษีโปรดระวังว่าคุณปฏิบัติตามกฎอายุห้าปีและกฎการกระจายแผนเพื่อรับการรักษาแบบกระจายปลอดภาษีเมื่อคุณอายุถึง59½” ตามข้อมูลของ Charlotte A. Dougherty, CFP®ผู้ก่อตั้ง Dougherty & Associates ใน Cincinnati รัฐโอไฮโอ
หมายเหตุสำคัญ: กฎและข้อ จำกัด เหล่านี้นำไปใช้กับเงินที่ได้รับจากบัญชีของคุณ - ทุกสิ่งที่เหนือกว่าสิ่งที่คุณฝากไว้ แตกต่างจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมคุณสามารถรับผลงานของคุณจากสายพันธุ์ Roth ได้ทุกเมื่อโดยไม่มีการลงโทษ อย่างไรก็ตามรายได้ยังคงต้องรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณ ในความเป็นจริงการกระจายทั้งหมดไม่
เช่นเดียวกับ 401 (k) แบบดั้งเดิมข้อกำหนดของ Roth 401 (k) s ข้อกำหนดที่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ต้องเริ่มต้นด้วยอายุ70½ (ไม่เหมือนกับ Roth IRAs)
อย่างไรก็ตาม Roth 401 (k) ของคุณยังไม่ชัดเจนนักที่ต้องเสียภาษี หากนายจ้างของคุณตรงกับการมีส่วนร่วมของคุณกับ Roth ก็จะถือว่าส่วนหนึ่งของเงินนั้นทำด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษี ดังนั้นคุณ จะ ต้องจ่ายภาษีสำหรับผลงานเหล่านั้นเมื่อคุณทำการแจกแจง พวกเขาเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ
กลยุทธ์ภาษี 401 (k) พิเศษ
สำหรับผู้เสียภาษีบางรายกลยุทธ์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเกษียณอายุอาจทำให้ลดการกัดภาษีได้
ประกาศ บริษัท รับกำไรจากหุ้น
บริษัท บางแห่งให้รางวัลแก่พนักงานที่มีสต็อกและมักจะกระตุ้นให้ผู้รับถือการลงทุนเหล่านั้นภายใน 401 (k) s หรือบัญชีเกษียณอื่น ๆ ในขณะที่ข้อตกลงนี้อาจมีข้อเสียข้อดีของมันอาจรวมถึงการรักษาภาษีที่ดีขึ้น
คริสโตเฟอร์แคนนอน, MS, CFP®ของ RetireRight Pittsburgh กล่าวว่า“ สต็อกนายจ้างที่จัดขึ้นใน 401 (k) สามารถมีสิทธิ์ได้รับการรักษาด้วยการแข็งค่าสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง สิ่งนี้หมายความว่าการเจริญเติบโตของหุ้นดังกล่าวข้างต้นพื้นฐานจะได้รับการปฏิบัติต่ออัตราการได้รับทุนไม่ใช่รายได้ปกติ สามารถลดการเสียภาษีได้อย่างมหาศาล มีผู้เข้าร่วมและที่ปรึกษาจำนวนมากพลาดไปเมื่อแจกจ่ายเงินหรือหมุน 401 (k) ไปยัง IRA”
โดยทั่วไปนักวางแผนการเงินจะพิจารณาจ่ายภาษีกำไรระยะยาวเพื่อเป็นประโยชน์แก่ผู้เสียภาษีมากกว่าภาษีเงินได้ที่เกิดขึ้น สำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีสูงกว่าอัตราภาษีรายได้อยู่ที่สองเท่าที่ใช้สำหรับกำไรทุน ในปีภาษีปี 2562 อัตราภาษีกำไรจะเป็นศูนย์ 15% และ 20% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณ
เกลือกกลิ้งกองทุน
คุณยังสามารถหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากรายรับ Roth 401 (k) ของคุณหากการถอนเงินของคุณมีวัตถุประสงค์เพื่อการโรลโอเวอร์ หากเงินถูกย้ายเข้าสู่แผนการเกษียณอายุอื่นหรือเข้าสู่แผนของคู่สมรสผ่านการโรลโอเวอร์โดยตรงจะไม่มีการจ่ายภาษีเพิ่มเติม หากโรลโอเวอร์ไม่ตรงหมายความว่าเงินจะถูกแจกจ่ายไปยังเจ้าของบัญชีมากกว่าจากสถาบันหนึ่งไปยังอีกสถาบันเงินนั้นจะต้องฝากเข้าบัญชี Roth 401 (k) หรือบัญชี Roth IRA ภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี
นอกจากนี้โรลโอเวอร์ทางอ้อมหมายความว่าส่วนของการกระจายที่เป็นผลงานไม่สามารถถ่ายโอนไปยัง Roth 401 (k) อื่นได้ แต่สามารถถ่ายโอนไปยัง Roth IRA ได้ ส่วนรายได้ของการกระจายสามารถฝากเข้าบัญชีทั้งสองประเภท
บรรทัดล่าง
การจัดการและลดภาระภาษีของบัญชี 401 (k) ของคุณเริ่มต้นด้วยตัวเลือกระหว่าง Roth 401 (k) ซึ่งได้รับทุนจากการสนับสนุนหลังหักภาษีและ 401 (k) แบบดั้งเดิมซึ่งได้รับรายได้ก่อนหักภาษี ผู้เชี่ยวชาญบางคนแนะนำให้ถือทั้ง Roth 401 (k) และ 401 ดั้งเดิม (k) เพื่อลดความเสี่ยงในการจ่ายภาษีที่เกิดขึ้นทั้งหมดในตอนนี้หรือทั้งหมดในภายหลัง
เช่นเดียวกับการตัดสินใจเกษียณอายุอื่น ๆ ทางเลือกระหว่าง Roth และบัญชีปกติจะขึ้นอยู่กับปัจจัยส่วนบุคคลเช่นอายุรายได้รายได้ภาษีและสถานะในประเทศ เมื่อพิจารณาถึงความซับซ้อนของการชั่งน้ำหนักข้อพิจารณาเหล่านั้นและอื่น ๆ ก็ควรที่จะขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ
