ในที่สุดคุณก็ได้รับการเพิ่มอย่างยากลำบาก น่าเสียดายที่การเพิ่มขึ้นดังกล่าวทำให้คุณตกอยู่ในกรอบภาษีต่อไป นั่นหมายความว่าคุณควรบอกนายจ้างของคุณว่าคุณไม่ต้องการขึ้นเงินเดือน หากรายได้ทั้งหมดของคุณจะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงขึ้นด้วยการเพิ่มขึ้นใหม่ของคุณคุณจะได้รับเงินเดือนที่น้อยกว่า ขวา?
โชคดีที่ข้อความนี้ไม่เป็นความจริง แต่เป็นความเข้าใจผิดทั่วไปเกี่ยวกับการทำงานของระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแบบก้าวหน้าของเรา ในขณะที่ผู้คนจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้นเมื่อพวกเขาได้รับรายได้จากการจ้างงานในระดับที่สูงขึ้นเพียงส่วนหนึ่งของรายได้ของพวกเขาไม่ใช่รายได้ทั้งหมดของพวกเขา ลองมาดูกันว่าระบบทำงานอย่างไร
ดู: วิธีขอเพิ่มค่าจ้าง
วิธีการคำนวณภาษีเท่าไหร่ที่คุณ เป็น หนี้ ตามที่คุณได้สังเกตเห็นแล้วว่ายิ่งคุณมีรายได้ มากเท่าไหร่ คุณก็ยิ่งต้องจ่ายภาษีมากเท่านั้น ไม่เพียงแค่นั้น แต่เมื่อคุณได้รับเงินมากขึ้นคุณจะต้องจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้นอย่างต่อเนื่อง ตารางภาษีสองตารางด้านล่างแสดงอัตราภาษีที่กรมสรรพากรกำหนดให้คุณชำระรายได้ปี 2554 ของคุณหากคุณเป็นคนโสดหรือแต่งงานกัน
อัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณคืออัตราภาษีที่ใช้กับเงินรายได้เพิ่มเติมที่ผู้เสียภาษีได้รับ หากคุณเป็นโสดและคุณมีรายรับ $ 34, 500 ต่อปีก่อนขึ้นเงินเดือนคุณอยู่ในกรอบภาษี 15% ภาระภาษีของคุณคือ $ 850 บวก 15% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $ 8, 500 จำนวนเงินที่คุณได้รับมากกว่า $ 8, 500 คือ $ 26, 000 ดังนั้นคุณต้องชำระภาษี $ 3, 900 จาก $ 26, 000 และ $ 850 ในภาษีจาก $ 8, 500 รวมเป็นภาษี $ 4, 750 ในขณะที่อัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณคือ 15% อัตราภาษีที่แท้จริงของคุณหรืออัตราภาษีเฉลี่ยที่คุณจ่ายให้กับรายได้รวมของคุณลดลง ในการรับอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณให้แบ่งภาษีรวมของคุณด้วยรายได้รวมของคุณ ในกรณีนี้ $ 4, 750 / $ 34, 500 ให้อัตราภาษีที่แท้จริง 13.8% (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมให้ตรวจสอบ ว่าอัตราภาษีของคุณถูกกำหนด อย่างไร)
ทีนี้มาดูกันว่าจะเกิดอะไรขึ้นกับอัตราภาษีของคุณและภาษีทั้งหมดที่คุณค้างชำระหลังจากการเพิ่มของคุณ สมมติว่าคุณได้รับ $ 10, 000 เพิ่มขึ้นอย่างมากและรายได้ต่อปีของคุณคือ $ 44, 500 คุณจะต้องเสียภาษีเท่าไหร่
คุณรู้อยู่แล้วว่าคุณมีรายได้ $ 4, 750 จาก $ 34, 500 แรกที่คุณได้รับ แต่ตอนนี้รายได้รวมของคุณอยู่ระหว่าง $ 34, 500 ถึง $ 83, 600 คุณจะต้องจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้น เงินเพิ่ม $ 10, 000 ของคุณกระแทกคุณเข้าสู่วงเล็บภาษี 25% อย่างไรก็ตามคุณจะไม่จ่าย 25% ของรายได้ทั้งหมด $ 44, 500 ของคุณเหมือนกับที่คุณไม่ได้จ่าย 15% ของรายได้ทั้งหมด $ 34, 500 ของคุณก่อนที่คุณจะเพิ่ม อัตรา 25% จะใช้กับการเพิ่ม $ 10, 000 ของคุณเท่านั้น คุณจะต้องชำระภาษีเพิ่มอีก 2, 500 ดอลลาร์ต่อปีรวมเป็นเงิน $ 7, 250 ($ 4, 750 + $ 2, 500)
คุณต้องจ่ายอัตราภาษีโดยรวมเท่าใดในเงินเดือน $ 44, 500 ของคุณ แบ่งเงินเดือนของคุณ $ 44, 500 โดยรวมภาษีของคุณ 7, 200 เหรียญและคุณจะเห็นว่าอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณคือ 16.3% ไม่ใช่ 25% ด้วยการเพิ่มของคุณคุณจะกลับบ้าน $ 7, 500 ต่อปีพิเศษ คุณอาจไม่พอใจเกี่ยวกับเปอร์เซ็นต์การเพิ่มของคุณที่รัฐบาลอ้างว่า แต่คุณจะได้รับเงินกลับบ้านมากกว่าที่คุณเคยได้รับมาก่อน
การหักเงินและเครดิต ตัวอย่างข้างต้นนั้นง่ายขึ้น มันไม่ได้คำนึงถึงการหักเงินและเครดิตที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ผู้เสียภาษีทุกคนสามารถเลือกได้ว่าจะทำการหักลดมาตรฐานหรือลงรายการการหักเงิน หากคุณเป็นโสดและไม่ได้เป็นเจ้าของบ้านคุณอาจไม่มีการหักเงินจำนวนมากในการลงรายละเอียดดังนั้นคุณจะได้รับการหักเงินมาตรฐาน การลดมาตรฐานจะลดจำนวนเงินรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ แทนที่จะจ่ายภาษีสำหรับ $ 44, 500 ทั้งหมดที่คุณได้รับคุณจะต้องจ่ายภาษีตามจำนวนนั้นหักด้วยการหักมาตรฐาน ในปี 2011 การหักมาตรฐานสำหรับไฟล์เดี่ยวคือ $ 5, 800 ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเป็น $ 38, 700
ไม่ว่าคุณจะลงรายละเอียดหรือรับการหักลดหย่อนมาตรฐานคุณก็มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณให้ดียิ่งขึ้น สำหรับผลตอบแทนในปี 2554 ของคุณการยกเว้นมาตรฐานคือ $ 3, 700 ตอนนี้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ $ 35, 000 อัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณยังคงเป็น 25% แต่รายได้ของคุณเพียง $ 500 จะถูกเก็บภาษีที่ 25%
บรรทัดล่าง ระบบภาษีแบบก้าวหน้าหมายความว่าคุณจ่ายภาษีในจำนวนที่แตกต่างกันสำหรับส่วนต่าง ๆ ของรายได้ของคุณ เมื่อคุณได้รับเงินมากขึ้นจากงานของคุณคุณจะต้องจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้นจากรายได้ที่เพิ่มขึ้นของคุณ อย่างไรก็ตามคุณจะไม่จ่ายภาษีในอัตราที่สูงขึ้นสำหรับรายได้ทั้งหมดของคุณ ดังนั้นเมื่อคุณพร้อมสำหรับการเพิ่มครั้งต่อไปของคุณอย่ากลัวนักภาษี - เจรจาเพื่อเพิ่มยอดสูงสุดให้ได้ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดูคู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)
