จำนวนภาษีที่เราจ่ายในวันนี้ - ภาษีเงินได้รัฐบาลกลาง, ภาษีขั้นต่ำทางเลือก, ภาษีนิติบุคคล, ภาษีที่ดิน, FICA และอื่น ๆ - ไม่ได้มีอยู่เสมอ พลเมืองคนแรกของอเมริกามีความสุขที่ไม่ต้องเสียภาษีและเพิ่มภาษีเพิ่มและบางครั้ง (และบ่อยครั้ง) ถูกยกเลิกเพื่อให้ระบบภาษีปัจจุบันแก่เรา เรามาสำรวจต้นกำเนิดของภาษีทั่วไปที่เราพบเจอในวันนี้
เมื่อมีการใช้ภาษี
ภาษีส่วนใหญ่ที่เราจ่ายในวันนี้ได้รับรอบน้อยกว่าครึ่งหนึ่งของประวัติศาสตร์ประเทศของเรา หนึ่งในที่เก่าแก่ที่สุดคือภาษีที่ดินซึ่งถูกตราขึ้นในปี 1797 แต่ถูกยกเลิกและสร้างใหม่ในช่วงหลายปีที่ผ่านมามักจะตอบสนองต่อความต้องการทางการเงินสงคราม ภาษีที่ดินที่ทันสมัยถูกนำมาใช้ในปี 1916 และของที่ระลึกภาษีมาเกี่ยวกับในปี 1924 ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางถูกตราขึ้นในปี 1913 และภาษีรายได้นิติบุคคลถูกตราขึ้นเล็กน้อยก่อนหน้านี้ในปี 1909
ยุค 20 และยุค 30 เห็นการสร้างภาษีหลายอย่าง ภาษีการขายถูกตราขึ้นเป็นครั้งแรกในเวสต์เวอร์จิเนียในปี 1921 จากนั้นในอีก 11 รัฐในปี 1933 และ 18 รัฐอื่น ๆ ในปี 1940 โดยในปี 2010, Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire และ Oregon เป็นรัฐเดียวที่ไม่มีภาษีการขาย ประธานาธิบดีแฟรงคลินรูสเวลต์ลงนามในพระราชบัญญัติประกันสังคมในปี 2478 และเก็บภาษีประกันสังคมเป็นครั้งแรกในเดือนมกราคม 2480 แม้ว่าจะไม่ได้รับประโยชน์จนกว่าจะถึงเดือนมกราคม 2483 (สำหรับข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการให้เครดิตภาษีของคุณ)
ทางเลือกขั้นต่ำของภาษี (AMT), ประเภทของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง, ไม่ได้ถูกประกาศใช้จนกระทั่งปี 1978 ระบบขนานนี้ใช้ชุดกฎแยกต่างหากเพื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีหลังจากหักได้รับอนุญาต มันถูกออกแบบมาเพื่อป้องกันผู้เสียภาษีจากการหลีกเลี่ยง "ส่วนแบ่งที่ยุติธรรม" ของภาษี แต่ถึงกระนั้นเพราะมันไม่ได้จัดทำดัชนีเงินเฟ้อผู้เสียภาษีมากขึ้นเรื่อย ๆ ได้ถูกยัดเยียดเป็นเวลาหลายปีส่งผลให้มีการเรียกร้องให้มีการปฏิรูปหรือกำจัด AMT
เหล่านี้เป็นเพียงส่วนหนึ่งของภาษีจำนวนมากที่ชาวอเมริกันต้องเผชิญ อื่น ๆ ได้แก่ ภาษีบุหรี่และแอลกอฮอล์ภาษีพลังงานภาษีการบินภาษีทรัพย์สินภาษีโทรคมนาคมและภาษีรายได้ของรัฐ มูลนิธิภาษีคำนวณว่าในปี 2009 ชาวอเมริกันโดยเฉลี่ยต้องทำงานจนถึงวันที่ 11 เมษายนเพียงเพื่อที่จะได้รับจำนวนเงินที่พวกเขาจะจ่ายเป็นภาษีตลอดทั้งปีซึ่งเป็นที่รู้จักกันดีว่าเป็นวันเสรีภาพทางภาษี (วันที่ที่แน่นอนเมื่อบุคคลอเมริกันจ่ายภาระภาษีสำหรับปีแตกต่างกันไปตามรัฐเนื่องจากความแตกต่างในภาษีของรัฐ)
อัตราภาษีแล้วและตอนนี้
อัตราภาษีมีแนวโน้มที่จะเปลี่ยนแปลง (มักจะแย่ลง) จากอัตราของพวกเขาในช่วงเวลาของการออกกฎหมายของพวกเขา - ความจริงที่ชาวอเมริกันควรพิจารณาเมื่อใดก็ตามที่พวกเขากำลังเผชิญกับการคุกคามของภาษีใหม่ ตัวอย่างเช่นในปี 1913 เมื่อภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางถูกนำมาใช้เพื่อช่วยการเงินในสงครามโลกครั้งที่หนึ่งอัตราภาษีเพียงเล็กน้อยคือ 1% จากรายได้ $ 0 ถึง $ 20, 000, 2% จากรายได้ 20, 000 ถึง 50, 000 ดอลลาร์, 3% สำหรับรายได้ 50, 000 ถึง 75, 000 ดอลลาร์, 4% ของรายได้ $ 75, 000 ถึง $ 100, 000, 5% ของรายรับ $ 100, 000 ถึง $ 250, 000, 6% จากรายรับ $ 250, 000 ถึง $ 500, 000, และ 7% จากรายได้ $ 500, 000 ขึ้นไป
อัตราภาษีเหมือนกันสำหรับทุกคน - ไม่มีสถานะการจัดเก็บและไม่มีความแตกต่างระหว่างผู้เสียภาษีคนเดียวผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วแยกกันและหัวหน้าครัวเรือน ในปี 2552 อัตราภาษีเพิ่มขึ้นอย่างมากโดยมีอัตราภาษีสูงสุดเพียงเล็กน้อยที่ 35% อัตราภาษีที่ทันสมัยขึ้นอยู่กับสถานะการยื่น
ภาษี "บาป"
เนื่องจากภาษีบุหรี่และแอลกอฮอล์ถูกสร้างขึ้นในราคาของผลิตภัณฑ์เหล่านี้ชาวอเมริกันหลายคนไม่รู้ด้วยซ้ำว่าพวกเขาจ่ายเงินให้ ภาษียาสูบของรัฐบาลกลางถูกตราขึ้นเป็นครั้งแรกในปีพ. ศ. 2337 แต่มาและเดินไปในช่วงหลายปีที่ผ่านมาจนถึงปี 2407 ในปีนั้นกล่องบุหรี่ 20 มวนถูกเก็บภาษีที่ 0.8 เซนต์ ในปี 2009 อัตราการ $ 1.01 ต่อแพ็ค
รัฐยังเก็บภาษีบุหรี่ 2552 ในเซ้าธ์คาโรไลน่าเก็บภาษีต่ำ 7 เซนต์ต่อแพ็คขณะที่โรดไอส์แลนด์เก็บภาษีที่ 3.46 ดอลลาร์ต่อแพ็ค
สุราไวน์และเบียร์มีการเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกันโดยทั้งรัฐบาลกลางและรัฐบาลของรัฐ ในปี 2008 อัตราภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลางอยู่ที่ $ 13.50 ต่อการพิสูจน์หนึ่งแกลลอนของแอลกอฮอล์ $ 1.07 ถึง $ 3.15 ต่อแกลลอนไวน์ขึ้นอยู่กับปริมาณแอลกอฮอล์ของไวน์และ $ 18 ต่อ 31 แกลลอนเบียร์ แต่ละรัฐกำหนดอัตราภาษีของตนเองสำหรับแอลกอฮอล์แต่ละประเภท อัตราภาษีที่ต่ำที่สุดสำหรับสุราในปี 2009 คือ $ 1.50 ต่อแกลลอนในรัฐแมรี่แลนด์ อัตราสูงสุดคือ $ 26.45 ต่อแกลลอนในวอชิงตัน สำหรับไวน์อัตราภาษีที่ต่ำที่สุดในปี 2009 คือ 11 เซนต์ต่อแกลลอนในรัฐหลุยเซียนา ที่สูงที่สุดคือ 2.50 ดอลลาร์ต่อแกลลอนในอลาสกา เบียร์ถูกเก็บภาษีที่ต่ำ 1.9 เซนต์ต่อแกลลอนในไวโอมิงและสูงถึง $ 1.07 ต่อแกลลอนในอลาสก้า
รัฐบาลเริ่มเก็บภาษีบุหรี่และแอลกอฮอล์เพื่อชำระหนี้ที่เกิดขึ้นในช่วงสงครามปฏิวัติ อย่างไรก็ตามวัตถุประสงค์ทางสังคมยังมีอิทธิพลต่อการเก็บภาษีของรายการเหล่านี้เป็นเวลานาน ยิ่งชาวอเมริกันมีแนวโน้มที่จะท้อแท้จากการบริโภคยาสูบและแอลกอฮอล์ อย่างไรก็ตามเนื่องจากภาษียาสูบและแอลกอฮอล์เป็นภาษีที่คงที่พวกเขาตกอยู่กับคนจนอย่างไม่มีสัดส่วน กล่าวอีกนัยหนึ่งก็คือคนจนส่วนใหญ่ที่หมดกำลังใจจากการใช้ยาสูบและแอลกอฮอล์เพราะกลุ่มรายได้อื่นสามารถจ่ายภาษีที่สูงขึ้นได้ (โปรดอ่านข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งที่จะเกิดขึ้นหากสหรัฐฯเปลี่ยนเป็นภาษีแบบคงที่)
น้ำมันเบนซิน
หากพฤติกรรมภาษีของรัฐบาลมันต้องการกีดกันทำไมน้ำมันเบนซินถึงต้องเสียภาษี? หลังจากนั้นภาษีน้ำมันถูกนำมาใช้นานก่อนที่ขบวนการสิ่งแวดล้อมจะเริ่มดำเนินการภาษีสรรพสามิตน้ำมันเบนซินของรัฐบาลกลางได้ถูกนำมาใช้ในเดือนมิถุนายน 1932 ภายใต้ประธานาธิบดี Herbert Hoover ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติสรรพากรปี 1932 ตามชื่อของมัน จำนวนเงินที่รัฐบาลมีเมื่อจำหน่าย ภาษีน้ำมันคาดว่าจะเพิ่ม $ 150 ล้านในรายได้ภาษีใหม่สำหรับรัฐบาล
ในปี 1932 ก๊าซถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 1 ต่อแกลลอน ภายในปี 2009 ภาษีได้เพิ่มขึ้นเป็น 18.4 เซนต์ต่อแกลลอน ภาษีน้ำมันเบนซินของรัฐสามารถจับจ่ายได้โดยมีราคาตั้งแต่ 8 เซนต์ต่อแกลลอนในอลาสก้าไปจนถึง 42.5 เซนต์ต่อแกลลอนในนิวยอร์ก
เงินลงทุน
รายรับจากการลงทุนด้านภาษีอาจดูเหมือนต่อต้านโดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากการลงทุนมีความจำเป็นต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจ แต่ก็ไม่ได้หยุดรัฐบาลจากการรวมรายได้ที่ต้องเสียภาษี ภาษีกำไรหุ้นถูกตราขึ้นในปี 1913 พร้อมกับภาษีเงินได้ ภาษีเงินปันผลถูกประกาศใช้ในปี 2479 แต่มีเพียง 2482 พวกเขาปรากฏตัวอีกครั้งใน 2497 และยืนยันตั้งแต่นั้นมา (สำหรับข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมคุณอาจสำรวจว่าทำไมเงินปันผลยังคงดูดีในช่วงหลายปีที่ผ่านมา)
ข้อสรุป
ประวัติศาสตร์เต็มไปด้วยการก่อจลาจลทางภาษีและทุกวันนี้อเมริกายังยืนหยัดในการปฏิรูปภาษีอีกครั้งที่ประธานาธิบดีทรัมป์ต้องการผลักดัน ย้อนกลับไปในปี 1773 ภาษีกระตุ้นให้ชาวอเมริกันทำลายชาอังกฤษสามลำ และในปีพ. ศ. 2334 อเล็กซานเดอร์แฮมิลตันเสนอภาษีสรรพสามิตเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ก็เพียงพอที่จะกระตุ้นการกบฏวิสกี้ในเพนซิลเวเนีย คำถามคือสิ่งที่อยู่ข้างหน้าของการปฏิรูปภาษีนี้
