สารบัญ
- แบบฟอร์ม W-2 คืออะไร?
- แบบฟอร์ม W-2 ใช้สำหรับทำอะไร?
- W-2 มีข้อมูลอะไรบ้าง?
- วิธีอ่านแบบฟอร์ม W-2
- เอกสารภาษีที่เกี่ยวข้อง
แบบฟอร์ม W-2 คืออะไร?
แบบฟอร์ม W-2 หรือที่เรียกว่าค่าจ้างและใบแจ้งภาษีเป็นเอกสารที่นายจ้างต้องส่งให้พนักงานแต่ละคนและไปยัง Internal Revenue Service (IRS) ในตอนท้ายของปี W-2 รายงานค่าจ้างประจำปีของพนักงานและจำนวนภาษีที่ถูกหักจากเช็คเงินเดือน พนักงาน W-2 คือคนที่นายจ้างหักภาษีจากเงินเดือนและส่งข้อมูลนี้ให้กับรัฐบาล
แบบฟอร์ม W-2
แบบฟอร์ม W-2 ใช้สำหรับทำอะไร?
นายจ้างจะต้องถูกต้องตามกฎหมายในการส่งแบบฟอร์ม W-2 ให้กับพนักงานทุกคนที่พวกเขาจ่ายเงินเดือนค่าจ้างหรือค่าตอบแทนในรูปแบบอื่น สิ่งนี้ไม่รวมถึงพนักงานที่ทำสัญญาหรือรับจ้างตนเองซึ่งต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีที่แตกต่างกัน นายจ้างจะต้องส่งแบบฟอร์ม W-2 ของพนักงานในหรือก่อนวันที่ 31 มกราคมของทุกปีดังนั้นพนักงานมีเวลาเพียงพอที่จะยื่นภาษีรายได้ก่อนถึงกำหนด (ซึ่งคือ 15 เมษายนในปีส่วนใหญ่)
นายจ้างจะต้องใช้แบบฟอร์ม W-2 เพื่อรายงานภาษีการประกันภัยของรัฐบาลกลาง (FICA) สำหรับพนักงานของพวกเขาตลอดทั้งปี ภายในสิ้นเดือนกุมภาพันธ์นายจ้างจะต้องยื่นแบบฟอร์ม W-2 ปีที่ผ่านมาพร้อมกับแบบฟอร์ม W-3 สำหรับพนักงานแต่ละคนที่มีระบบประกันสังคม (SSA) SSA ใช้ข้อมูลในแบบฟอร์มเหล่านี้เพื่อคำนวณสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่พนักงานแต่ละคนมีสิทธิ์
มีการยื่นเอกสารภาษีสำหรับปีที่แล้ว ตัวอย่างเช่นหากคุณได้รับแบบฟอร์ม W-2 ในเดือนมกราคม 2020 มันจะสะท้อนถึงรายได้ของคุณในปี 2019
ประเด็นที่สำคัญ
- แบบฟอร์ม W-2 สะท้อนถึงรายได้ที่ได้รับจากปีก่อนพนักงานใช้ W-2s เพื่อรายงานภาษี FICA สำหรับพนักงานกรมสรรพากรใช้แบบฟอร์ม W-2 เพื่อติดตามภาระภาษีของพนักงาน
W-2 มีข้อมูลอะไรบ้าง?
W-2 ทุกคนมีสาขาเดียวกันไม่ว่าจะเป็นนายจ้าง แบบฟอร์ม W-2 แบ่งออกเป็นส่วนของรัฐและรัฐบาลกลางเนื่องจากพนักงานต้องยื่นภาษีทั้งสองระดับ มีเขตข้อมูลที่ให้ข้อมูลนายจ้างรวมถึงหมายเลขประจำตัวนายจ้างของ บริษัท (EIN) (สหพันธรัฐ) และหมายเลขประจำตัวนายจ้าง ฟิลด์ที่เหลือส่วนใหญ่มุ่งเน้นไปที่รายละเอียดของรายได้ของพนักงานจากปีก่อน
โดยทั่วไปคุณจะได้รับ W-2 จากนายจ้างหากคุณได้รับอย่างน้อย $ 600 ในปีนั้น ๆ
รายได้รวมของพนักงานจากนายจ้างสำหรับปีนั้นรวมอยู่กับจำนวนเงินที่ถูกหักภาษีจากเช็คเงินเดือนของพนักงานแยกเป็นภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางภาษีประกันสังคมและอื่น ๆ หากพนักงานทำงานด้วยเคล็ดลับฟิลด์จะแสดงจำนวนเงินที่เป็นเคล็ดลับที่พนักงานได้รับสำหรับปี
เมื่อพนักงานยื่นภาษีจำนวนภาษีที่ถูกหักตามแบบ W-2 จะถูกหักจากภาระภาษีของเขาหรือเธอ หากภาษีถูกหัก ณ ที่จ่ายมากกว่าที่พนักงานค้างชำระเขาหรือเธออาจได้รับเงินคืน กรมสรรพากรยังใช้แบบฟอร์ม W-2 เพื่อติดตามรายได้และหนี้สินทางภาษีของพนักงาน หากรายได้ที่รายงานเกี่ยวกับภาษีของพนักงานไม่ตรงกับรายได้ที่รายงานไว้ในแบบฟอร์ม W-2 กรมสรรพากรอาจตรวจสอบผู้เสียภาษี อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีจะต้องรายงานเงินเดือนค่าจ้างและรายได้ทิปทั้งหมดแม้ว่ารายได้นั้นจะไม่ถูกรายงานใน W-2
วิธีอ่านแบบฟอร์ม W-2
แบบฟอร์ม W-2 ประกอบด้วยกล่องทั้งตัวเลขและตัวอักษรที่นายจ้างต้องกรอกและสะท้อนถึงจำนวนเงินที่คุณได้รับและภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย
กล่อง A ถึง F
กล่องจดหมายใน W-2 ประกอบด้วยชื่อและที่อยู่ของคุณและนายจ้างหมายเลขประกันสังคมของคุณและ EIN ของนายจ้างและหมายเลขประจำตัวประชาชนของคุณ
ช่องที่ 1 และ 2
ช่องที่ 1 แสดงรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณรวมถึงค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับและโบนัสในขณะที่ช่องที่ 2 แสดงให้เห็นว่านายจ้างของคุณหักจากการจ่ายเงินของคุณเป็นเท่าใด
ช่อง 3 และ 4
รายละเอียดช่องที่ 3 รายได้ของคุณต้องเสียภาษีประกันสังคมและช่อง 4 จำนวนภาษีประกันสังคมที่ถูกระงับ
ช่อง 5 และ 6
คาบ็อกซ์ 5 จะบอกถึงจำนวนเงินที่คุณต้องชำระภาษีเมดิแคร์และช่อง 6 จะถูกระงับไว้เท่าใด ในปี 2562 ภาษีเมดิแคร์นั้นอยู่ที่ระดับ 1.45%
กล่อง 7 และ 8
หากส่วนหนึ่งของการจ่ายเงินของคุณอยู่ในรูปแบบของเคล็ดลับกล่องเหล่านี้แสดงจำนวนเงินที่คุณรายงานในเคล็ดลับ (กล่อง 7) และจำนวนเงินที่นายจ้างของคุณรายงานในเคล็ดลับที่จ่ายให้คุณ (กล่อง 8)
ช่อง 9
กล่องนี้ถูกใช้เพื่อแสดงถึงอัตราภาษีที่หมดอายุแล้วดังนั้นจึงเว้นว่างไว้
ช่อง 10
ช่องที่ 10 รายงานจำนวนผลประโยชน์ที่ได้รับจากผู้ดูแล (ถ้ามี) ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณ
ช่องที่ 11
กล่องนี้แสดงรายละเอียดจำนวนเงินชดเชยรอตัดบัญชีที่พนักงานได้รับจากนายจ้างในแผนที่ไม่ผ่านการรับรอง
ช่องที่ 12
รายละเอียดช่องที่ 12 รอการตัดบัญชีและค่าตอบแทนประเภทอื่น ๆ และรหัสตัวอักษรเดี่ยวหรือคู่ที่สอดคล้องกับแต่ละตัว ตัวอย่างเช่นอาจรวมถึงแผน 401 (k) รหัสมีรายละเอียดในคำแนะนำของ IRS 'W-2
ช่องที่ 13
กล่องนี้มีสามกล่องย่อยที่ออกแบบมาเพื่อรายงานการจ่ายเงินที่ไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางหากคุณเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของผู้สนับสนุนหรือถ้าคุณได้รับเงินป่วยจากบุคคลที่สามเช่นกรมธรรม์ประกันภัย
ช่องที่ 14
ช่อง 14 อนุญาตให้นายจ้างรายงานข้อมูลภาษีเพิ่มเติมอื่น ๆ ที่อาจไม่ตรงกับส่วนอื่น ๆ ของแบบฟอร์ม W-2 ตัวอย่างบางส่วน ได้แก่ ภาษีประกันความพิการของรัฐที่ถูกระงับและค่าธรรมเนียมที่เป็นสหภาพ
กล่อง 15-20
กล่องหกอันสุดท้ายใน W-2 ทั้งหมดเกี่ยวข้องกับภาษีของรัฐและท้องถิ่นรวมถึงจำนวนเงินที่คุณต้องชำระภาษีเหล่านี้และจำนวนเงินที่ถูกหักภาษี
เอกสารภาษีที่เกี่ยวข้อง
แบบฟอร์ม W-4 เป็นแบบฟอร์มที่บุคคลกรอกเพื่อการหัก ณ ที่จ่าย นายจ้างใช้ข้อมูลเพื่อกำหนดจำนวนภาษีที่จะหักจากเงินเดือนของพนักงาน พนักงานที่ทำสัญญาจะต้องกรอกแบบฟอร์ม W-9 เมื่อพวกเขาเริ่มทำงานให้กับ บริษัท หากพวกเขาทำงานให้ครบมูลค่า $ 600 หรือมากกว่าสำหรับ บริษัท ในหนึ่งปี บริษัท จะออกแบบฟอร์ม 1, 099 รายการเพื่อแสดงรายได้และการหักเงิน นักเรียนได้รับแบบฟอร์ม 1, 098 สำหรับปีใดก็ตามที่พวกเขาจ่ายดอกเบี้ยในค่าเล่าเรียนวิทยาลัยหรือเงินกู้นักเรียน
